Kiegészítő melléklet A Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár évi beszámolójához

Átírás

1 Kiegészítő melléklet A Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár évi beszámolójához A pénztár neve: Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár (volt FERRRUM Nyugdíjpénztár) Székhelye: 2400 Dunaújváros, Építők útja 2. Alapítás dátuma: november 20. Adószáma: Bírósági bejegyzés száma: Bírósági bejegyzés kelte: december 12. Működési engedély száma: E/190/95. Működési engedély kelte: A pénztár nyitott önkéntes nyugdíjpénztár, amelynek tagságát döntően a - munkáltatói tagdíj hozzájárulásban részesülő, de egyéni tagdíjat is fizető - DUNAFERR társaságcsoportnál dolgozók, továbbá más vállalatok alkalmazottai és egyéni fizető pénztártagok alkotják. A pénztár célja: - A tagság nyugdíj célú megtakarításainak gyűjtése, a megtakarítások befektetéséből származó hozamokkal való gyarapítása, a pénztártagok időskori anyagi biztonságának elősegítésére. - A nyugdíjba vonuló tagoknak szolgáltatás teljesítése egyösszegű szolgáltatás, járadékszolgáltatás, vagy kombinált szolgáltatás formában. A mérleg a 2007-os gazdasági évről január 1-jétől december 31-ig terjedő időszakra készült. Az előző időszakok ellenőrzése során nem volt jelentős összegű hiba. Önellenőrzést nem hajtottunk végre. A tagdíjbevételek megoszlása: évi Ft befizetésig 90% a fedezeti, 0,1% a likvid, 9,9% a működési tartalék -, Ft-tól 94% a fedezeti, 0,1% a likvid, 5,9% a működési tartalék bevétele. A pénztár vagyona én piaci értéken M Ft, a fedezeti tartalék M Ft, a működési tartalék 154 M Ft, a likviditási tartalék 126 M Ft volt. A pénztár gazdálkodására meghatározóan hat a pénztártagok létszáma, életkörülményeinek alakulása. A taglétszámon belül döntő a fizető pénztártagok számának alakulása. A munkáltatói hozzájárulások alapját a mindenkori béremelés mértéke befolyásolja, a tagok jövedelmi viszonyai az egyéni tagdíjbefizetéseket alakítja. A tagdíjbevételünk a tervezettnél 0,8%-kal, az 1 főre jutó havi átlag befizetések összege 4,7%-kal magasabb, az átlagos tagdíjfizető létszám pedig 3,7%-kal alacsonyabb. A fizető taglétszám csökkenése mellett az 1 főre jutó befizetések emelkedésével a tervezett tagdíjbevételnél magasabb a tényleges összes tagdíjbevétel.

2 A nyugdíjazások alakulása a taglétszám alakulását és a szolgáltatások kifizetésének nagyságát is determinálja. A tervezett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás-kifizetések átlag értékét 911 E Ft/főre terveztük, a tényleges kifizetés átlagos értéke E Ft/fő volt. A szolgáltatásként kifizetett éves összeg a tervezettnek 64,6%-a lett, a nyugdíjasok tervezettnél alacsonyabb száma miatt. A pénztár taglétszámának és tagdíjbevételének alakulására - abból adódóan, hogy a tagság döntő hányada egy munkáltatói csoporthoz kötődik - lényeges befolyást a Dunaferr társaságcsoport alkalmazottainak fluktuációja, illetve a vállalat eredményességén alapuló bérnövekedés gyakorol. Taglétszámunk alakulásában fontos, hogy a teljes taglétszám 3%-kal csökkent. Az összes létszámon belül az aktív fizetők aránya csökkent, a tagdíjat nem fizetők aránya változatlan. Az SZJA törvény változása miatt a tagok egyéni befizetéseik után járó (2006. éves) adójóváírásait pénztárunhoz utalta a tagok nyilatkozata alapján az adóhatóság. Az átutalt 64,4 M Ft fő adójóváírása, amelyből 180 főnek 4,8 M Ft továbbutalásra került, mert nyugdíjazás miatt már nem rendelkeztek tagviszonnyal péntárunknál. A befektetési tevékenység eredménye a tervezettnél alacsonyabb lett. A befektetések címzetten, tartalékonként történnek és a befektetési tevékenység eredménye abba a tartalékba kerül jóváírásra, amelyből a befektetés történt. A évi jóváírt bruttó befektetési eredmények tartalékonként: fedezeti tartalékban 469,8 M Ft, likviditási tartalékban 9,5 M Ft, működési tartalékban 12 M Ft volt. A vagyonkezelési és letétkezelési költségünk pedig összesen 39,7 M Ft, illetve 6,2 M Ft, amelyből 97%-97% a fedezeti tartalék befektetési költsége ben a pénztár teljes fedezeti tartalékára elért nettó hozamunk 5,95% volt. Az egyéni számlákon jóváírt átlagos nettó hozam ugyanakkor 6,07%-ot ért el. A két érték közötti különbséget a folyamatos kifizetések szolgáltatások, 10 év utáni visszatérítések miatt folyószámlán tartott jelentős, be nem fektetett számlapénz eredményezi. Ezt a hozamszintet egy erősen konzervatív befektetési politikával értük el, a tagi megtakarítások kockázat nélküli, biztonságos befektetésével. Befektetési tevékenységünk összességében bruttó 6,62%-os eredménye az éves 8%-os inflációnál alacsonyabb, az önkéntes nyugdíjpénztárak éves átlag hozama 2007.évben 6,46%. A vagyonkezelők a Befektetési Politikában rögzített irányelveknek megfelelően működtek, betartva a befektetési korlátokat, az elért hozamok éven belül negyedévenként és vagyonkezelőnként is differenciáltan alakultak (3. sz. melléklet hozam tábla). A pénztár 2007-ben három professzionális vagyonkezelővel dolgozott. Az Equilor Befektetési Zrt. (az összes vagyon átlag 38,71%-át kezelve), és a ConCorde Befektetési Alapkezelő Zrt. (az összes vagyon átlag 16,1%-át kezelve) csak a hazai befektetési piacon, míg a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt. (az átlag vagyon 43%-át kezelve) a hazai, és - az átlag vagyon 1,3%-ával - a nemzetközi piacon is tevékenykedett. A nemzetközi portfólió kezelésére külön szerződéssel került sor. A nemzetközi portfólió év végén nemzetközi részvény alapú befektetési jegyekben volt. A ConCorde Befektetési Alapkezelő Zrt. csak a fedezeti tartalék, míg az Equilor Befektetési Zrt. a fedezeti és a likviditási tartalék, a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt. a fedezeti, a működési és a likviditási tartalék befektetéseit is bonyolította. A pénztár nemzetközi befektetési portfóliója én: Raiffeisen Nemzetközi Részvényalap Befektetési jegyek Ft piaci értéken, míg Ft piaci értéken külföldi befektetési jegyek voltak. 2

3 A pénztár tulajdonában lévő értékpapírok kölcsönbe adásából származó ügylet nem volt. Az év során határidős és opciós ügyletünk nem volt én nyitott határidős ügyletünk nem volt én egyéb függő és jövőbeni kötelezettsége nem volt a pénztárnak. A pénztár tulajdonában kockázati tőkealapjegyek nem voltak. A fedezeti tartalék - a nagy összegű szolgáltatás és visszatérítés kifizetés mellett is 9,6%-kal nőtt az előző évhez képest. A évekre készített hosszú távú tervet figyelembe véve a évi fizető taglétszám a tervezett 99,7%-a, az átlagos tagdíj összege a tervezett 107,1%-a. A kifizetett szolgáltatások értéke a tervezett felett alakult, a szolgáltatást igénybevevők létszámára és a kifizetett átlagvagyonra vonatkozóan is. A hosszú távú terv készítésénél a 10 év utáni kifizetéseket alapvetően a és évre terveztük, de a kifizetések jelentős része már decemberben megtörtént, a kifizetések azóta is folyamatosak, évben a tervezettnél másfélszer többet fizettünk ki 10 év utáni visszatérítésként év végén a hosszú távú tervben előirányzotthoz képest a pénztár vagyona 42,6 M Fttal, a fizető taglétszám pedig 22 fővel kevesebb. A működési tartalék az előirányzottnál 28%-kal magasabb, a likviditási tartalék 0,5%-kal alacsonyabb. A fedezeti tartalékban lévő vagyon a hosszú távú tervhez képest 0,9%-kal alacsonyabb. A likviditási tartalék az előző évi záró értéknél 8,8 M Ft-tal magasabb, de a hosszú távú tervben tervezettnél 6,6 M Ft-tal kevesebb, melynek oka a tagdíjbevétel megoszlásának változása.( Likvid tartaléknál 1 % helyett 0,1%) Fontos, hogy a hosszú távú terv készítésénél más tagdíj megoszlással számoltunk, mint ami 2007.év januártól a törvényi változás miatt elfogadott! A működési tartalékunk a tervezettnél magasabb értékű, kb 1 éves működést fedezne 0 Ft tagdíj bevétel mellett is, ami abszolút biztonságot ad a pénztár további működtetéséhez. Azonosítatlan befizetések azonosítása tárgy hónapon belül 99,96%-ban megvalósul, ami gyakorlatilag a befizetés napján való beazonosítást jelenti. A ei Ft beazonosítatlan befizetésből negyedéven túli azonosítatlan összeg Ft. (4. sz. melléklet) A pénztár egész évben stabilan, folyamatos likviditással működött, bevételeink fedezetet nyújtottak a kiadásainkra. A működési kiadások a tervezett alatt, a működési célú tagdíjbevételek pedig a terv felett teljesültek, a hozam bevételek elmaradtak a tervezettől. A működési tevékenység tárgyévi eredménye 12 M Ft veszteség. A működési bevételek jelentős része 76,1%-a a tagdíjbevételekből, 14,4%-a az előző évek megtakarításainak befektetéseiből származik. Egyéb bevételként 7,1 M Ft-ot realizáltunk, amelyből a kifizetésekhez kapcsolódó adminisztrációs díj bevétel összege 4,5 M Ft volt. A működés kiadásain belül a Bér- és személyi jellegű kiadások 69,2%-ot, az igénybevett szolgáltatások 20,1%-ot míg az egyéb ráfordítások 10,7%-ot tettek ki. Működési céltartalék képzés a működés befektetéseinek értékelési különbözetére történt, a záró állomány E Ft. A tartaléktőke tárgyévi változása E Ft. Ebből az előző évi eredmény E Ft, a tagdíjat nem fizető tagoktól levont hozam E Ft, valamint az azonosítatlan 3

4 befizetések hozamára képzett tartalékból a beazonosítás után a működésre jutó hozam összege + 56 E Ft. A működési tartalék szabad pénzeszközeit befektettük. A befektetések hozama 255 E Ft értékkel elmaradt a tervezettől, illetve a tény a tervezett nettó hozamnál 2,05%-kal kevesebb lett. A pénztár szolgáltatási feladatait 2007-ben is folyamatosan szabályosan, határidőre teljesítette, a szolgáltatási kötelezettségek fedezete hiánytalanul rendelkezésre állt, s a szolgáltatást igénylő nyugdíjasok minden őket megillető forintot megkaptak. A nyújtott szolgáltatások számát és összegét tekintve is az egyösszegű nyugdíjszolgáltatások a jellemzőek. A évben 309 főnek átlagosan E Ft/fő egyösszegű szolgáltatást fizettünk ki kétszeri elszámolással. Az előleg kifizetések az igénylést követő 15 napon belül, a végelszámolások az előlegfizetés negyedévét követő 50 napon belül megtörténtek, fedezetük minden esetben biztosított volt. Járadékszolgáltatásként 5,5 M Ft került kifizetésre. A járadékszolgáltatások közül 5 éves havi járadékot 10 fő kért, 1 főnek fizetünk 10 éves negyedéves, 1 főnek 5 éves negyedéves járadékot, 1 főnek 15 éves havi járadékot, 2 főnek 10 éves havi járadékot. A kötelező 10 év várakozási idő leteltével 728 fő kért és kapott átlagosan 504 E Ft-ot. Az igénylők 68%-a élt a lehetőséggel, hogy pénztártagsága megőrzésével, megtakarításainak egy részét vagy teljes összegét felvegye. A tagsági viszonyukat megszüntetők 62%-a kétszeri kifizetést igényelt. A tagokkal történő elszámoláskor, valamint a 10 év utáni kifizetéseknél, összességében 68,7 M Ft értékelési különbözetet a realizált hozam terhére számoltunk el, és fizettünk ki. A törvényi rendelkezések adta lehetőségeknek megfelelően a tagdíjat nem fizetőktől maximum a jóváírt hozam erejéig az alaptagdíj működésre és likviditásra eső részét levontuk az egyéni számlákról, összesen E Ft értékben. Elhunyt pénztártagjaink közül 27 fő hozzátartozóinak 19,3 M Ft-ot fizettünk ki, másik pénztárba átlépő 55 főnek 33,1 M Ft-ot utaltunk át. Munkáltatói tagdíjfizetésre 95 munkáltatóval kötöttünk együttműködési megállapodást, 10 munkáltatóval év közben megszűnt a megállapodás, ezek egy része a Dunaferr Zrt-be beolvasztott társaság volt. Az összes tagdíjbevétel 76%-át a munkáltatói hozzájárulások teszik ki. A munkáltatókkal való együttműködés kiegyensúlyozott, jó, a legtöbb társaság időben utalja a tagdíj hozzájárulást és szolgáltat adatokat. A pénztár saját munkaszervezettel végzi az ügyfélszolgálati, a számviteli, nyilvántartási és szolgáltatási feladatokat. Az éves beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet készítette Barta Ferencné főkönyvelő, mérlegképes regisztrációs száma: Az éves beszámolót könyvvizsgálta Kovács Gábor könyvvizsgáló, kamarai azonosító száma: Az éves beszámolót az IT elnök írja alá. A pénztár munkaszervezete az év nagy részében 6 fő alkalmazottal működött, 5 fő főmunkaidős munkaszerződés keretében, 1 fő határozott idejű szerződéssel. A napi munkát ügyvezető igazgató irányítja. 4

5 Az alkalmazottaknak évben E Ft bér került kifizetésre, amelynek járulékai E Ft terhet jelentettek. Választott tisztségviselőként 7-7 tagú Igazgatótanács és Ellenőrző Bizottság irányította, felügyelte a pénztár munkáját. A Küldöttközgyűlés által elfogadott díjazásban részesültek, melynek összege E Ft, az e tiszteletdíjak után fizetett járulékok összege E Ft volt. A biztonságos működés feltételei egész évben és a következő évre is adottak. Igazgatótanács elnöke Név: Születési év, hó, nap, hely: Lakcím: Iskolai végzettség: BALOGH LÁSZLÓ január 31. Bátaszék 2400 Dunaújváros, Kallós Dezső u mérnök közgazdász Ellenőrző Bizottság elnöke Név: POSCHNÉ MATUSEK ZSUZSANNA Születési év, hó, nap, hely: augusztus 12. Sztálinváros Lakcím: 2400 Dunaújváros, Öreghegy u. 8. Iskolai végzettség: okleveles közgazda, okleveles könyvvizsgáló Ügyvezető igazgató Név: DR. VARGA SZABÓ LAJOSNÉ Nyirfa Judit Mária Születési év, hó, nap, hely: október 16. Budapest Lakcím: 2459 Rácalmás, Rózsa u. 9. Iskolai végzettség: okleveles közgazda, okleveles főiskolai végzettségű programozó matematikus A pénztárnak a működéssel kapcsolatos jövőbeni kötelezettsége nincs, csak rövid lejáratú kötelezettségek (szállítók, költségvetés, vagyonkezelők, letétkezelő) terhelik. A pénztártagokkal szembeni kötelezettségekre a tagok egyéni számláján és szolgáltatási számláján nyilvántartott fedezeti céltartalék befektetéseinek értéke nyújt fedezetet. A évben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem volt. Az éves zárás során a IV. negyedéves felügyeleti jelentéshez képest az adatokban nem történt változás. A működés során keletkező veszélyes hulladéknak számító festékkazettákat, számítógépeket, alkatrészeket a szolgáltatók a csere alkalmával elszállítják a pénztárból. A pénztár működését rendkívüli események nem befolyásolták. A pénztár a évben a Számviteli törvény, az önkéntes pénztárakról szóló törvény és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó kormányrendeletek alapján elkészített Számviteli politikájában leírtakat maradéktalanul betartva működött. 5

6 Értékelési elvek A 223/2000. sz. kormányrendelet, amely a beszámolási és könyvvezetési kötelezettségről szól, részletesen taglalja az értékelési szabályokat, amelyeket a pénztár alkalmaz. - Az üzembe helyezett (használatba vett) immateriális javak és tárgyi eszközök után a 223/2000. sz. kormányrendelet bekezdése alapján a használatba vételt követő negyedévtől az előírt leírási kulcsokkal értékcsökkenést kell elszámolni. Kis értékű tárgyi eszközök max. 100 E Ft-ig beszerzéskor költségként elszámolásra kerülhetnek. - A mérlegben kimutatott eszközökről, követelésekről és kötelezettségekről év végén leltár készül. - A befektetések értékelése a rendeletben előírtak és a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kiadott szempontok szerint történik. - A letétkezelő által közölt forduló napi (mérlegnél ) piaci érték és a nyilvántartási érték (a vételkori felhalmozott kamattal korrigált vételár) közti eltérés az értékelési különbözet, amely magában foglalja a felhalmozott kamatot, a járó osztalékot, devizaárfolyam-változásból adódó különbözeteket és az egyéb piaci értékítéletet, várható nyereséget és veszteséget. Az eszközök között eszközcsoportonként, mint értékelési különbözet, a források között a működési, a fedezeti, illetve a likviditási céltartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg előjelének megfelelően. A tagok egyéni és szolgáltatási számláján, mint értékelési különbözetből képzett hozam könyvelésre kerül. - A Számviteli törvény 54. (8.) bekezdése szerinti értékelést, a lejáratig tartott értékpapírokra a pénztár nem alkalmazta. A pénztár éves beszámolóját december 31-i fordulónappal készíti el, a mérleg zárlati időpontja a tárgyévet követő január 31. A Mérleget a Küldöttközgyűlés fogadja el és a pénztár május 31-ig megküldi a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének. Mellékletek A Kiegészítő melléklet kötelező számszaki Kimutatásainak jegyzéke 1. Gazdálkodást jellemző mutatók 2. Tárgyi eszközök állománya 3 Hozamok negyedévenkénti alakulása, vagyonkezelőnként 4. Azonosítatlan befizetések 5. Pénztártól távozó tagokkal kapcsolatos adminisztrációs költségek 6. Mutatók év 7. Grafikon: vagyonmegoszlás értékpapír-fajtánként 8. Grafikon: vagyonmegoszlás aránya vagyonkezelőnként Dunaújváros, Az Igazgatótanács nevében: Balogh László Igazgatótanács elnöke 6

7 A gazdálkodást jellemző mutatók 1. sz. melléklet 1. Éves taglétszám alakulása év (fő) év (fő) január 1-jei nyitó létszámunk: új belépő átlépő másik pénztárból: szolgáltatásban részesült: más pénztárba átlépő: elhalálozott: tagdíj nem fizetés miatt: kiléptetettek: kilépő 10 év után: december 31-i záró létszám: (ebből szüneteltet: járadék szolgáltatásban részesül:) tagdíjat nem fizető Éves átlagos fizető taglétszám év: fő év: fő 3. Befektetések alakulása piaci értéken (%) magyar állampapír (DKJ, MÁK) 87,3% 90,3% - egyéb kötvények 2,3% - - jelzáloglevél 2,4% 1,9% - részvény - magyar 5,4% 5,3% - befektetési jegy - magyar 0,4% 0,3% - külföldi befektetési jegy és részvény 1,4% 1,3% - készpénz, bankszámla 0,8% 0,9% Összesen: 100,0% 100,0% 4. Pénzügyi műveletek eredménye (E Ft) év E Ft év E Ft kamat bevételek osztalék egyéb nyereség értékelési különbözet változása felhalmozott kamat (vételkori) egyéb ráfordítás befektetések költségei Összesen:

8 5. 1 főre jutó nyugdíjszolgáltatás átlagos értéke járadék típusonként I. rész év év egyösszegű szolg. 449 fő Ft/fő 309 fő Ft/fő 5 éves,n.évenkénti jár. 2 fő Ft/fő/n.év 1 fő Ft/fő/n.év 5 éves, havi járadék 14 fő Ft/fő/hó 10 fő Ft/fő/hó 10 éves,n.évenkénti jár. 1 fő Ft/fő/n.év 1 fő Ft/fő/n.év 10 éves havi járadék 2 fő fő Ft/fő/hó 15 éves havi járadék 1 fő Ft/fő/n.év 1 fő Ft/fő/hó 6. Egyösszegű szolgáltatással kapcsolatos tény költségek (Ft): 2006.év 2007.év anyag jellegű ráfordítások személyi jellegű ráfordítások egyéb költség Összesen Egyösszegű szolgáltatást 309 fő kapott, az 1 főre jutó tényköltség átlagosan Ft/főre alakult. A tagokkal szemben érvényesített költség Ft/fő volt, a különbség a működési tartalékot terhelte. 7. Járadék szolgáltatás tényleges költsége (Ft) 2006.év 2007.év anyagi jellegű ráfordítás személyi jellegű ráfordítások egyéb költség Összesen Járadék szolgáltatást negyedévente 2 főnek, havonta 13 főnek utaltunk. Átlagosan 15 főnek fizettünk járadékot, a tényleges költség Ft/fő volt. A járadékot igénybevevő tagokat költségtérítés nem terheli. Tehát a szolgáltatások összesített tényleges költsége átlagosan Ft/fő volt. 8. Realizált hozam terhére kifizetett értékelési különbözet a szolgáltatást igénylő, kilépő, átlépő és elhunyt tagok elszámolásakor 2006.év (E Ft) 2007.év (E Ft) I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen

9 9. Hozamráta alakulása (%) év év N 0 B 0 N 0 B 0 pénztár egésze 6,71 7,33 6,01 6,62 fedezeti alapra jutó 6,73 7,35 5,95 6, Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele év (%) év (%) fedezeti tartalék 66,04 65,45 működési tartalék 73,64 76,10 likviditási tartalék 57,82 9,60 Összesen 66,36 65, Tartalékok tárgyévi hozama / tartalékok tárgyévi összes bevétele év (%) év (%) fedezeti tartalék 30,86 27,30 működési tartalék 10,80 14,38 likviditási tartalék 36,96 83,13 Összesen 29,84 26, Bér- és személyi jellegű kiadás / tárgyévi működési költség és ráfordítás év: 72,61% év: 69,29% 13. Igénybevett szolgáltatások költsége / tárgyévi működési költség és ráfordítás év: 5,26% év: 6,88% 14. Tartalékok befektetésével kapcsolatosan igénybevett szolgáltatás / tárgyévi működési költség és ráfordítás év (%) év (%) fedezeti tartalék 48,89 46,22 működési tartalék 0,55 0,79 likviditási tartalék 0,82 0,78 Összesen 50,25 47,78 Dunaújváros, Az Igazgatótanács nevében: Balogh László Igazgatótanács elnöke 9

10 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Tárgyi eszközök és immateriális javak állomány 2007.év 2.sz.melléklet 2007.év Imm.javak Tárgyi eszközök Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termék Imm.javak összesen Számítástech.eszk Egyéb berend. Járművek Gépek,berend.össz. Me: Ft Bruttó érték nyitó Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökkenés Záró bruttó érték Écs nyitó Écs növekedés Écs csökkenés Écs záró Nettó Nyitó Nettó záró Balogh László Igazgatótanács elnöke

11 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 3.sz.melléklet HOZAMOK I-IV. NEGYEDÉVRE VAGYONKEZELŐNKÉNT FEDEZETI ALAPRA A hazai és nemzetközi piacon befektetett vagyonra Megnevezés EQUILOR RT. CONCORDE RIF RIF NEMZETKÖZI ÖSSZESEN Kezelt piaci érték FA Ft Ft Ft Ft Ft A teljes FA százalékában (%) 39,91% 16,28% 42,36% 1,45% 100,00% Kezelt piaci érték FA Ft Ft Ft Ft Ft A teljes FA százalékában (%) 39,76% 16,47% 42,32% 1,45% 100,00% Kezelt piaci érték FA Ft Ft Ft Ft Ft A teljes FA százalékában (%) 39,63% 16,80% 42,16% 1,41% 100,00% Kezelt piaci érték FA Ft Ft Ft Ft Ft A teljes FA százalékában (%) 39,64% 16,83% 42,18% 1,35% 100,00% Hozam (nominális) 1-3 hó 1,66% 1,94% 1,56% -1,31% Referencia hozam 1-3 hó 1,69% 1,69% 1,69% -0,86% Hozam (nominális) 4-6 hó 3,20% 3,26% 3,44% 3,85% Referencia hozam 4-6 hó 3,27% 3,26% 3,27% 3,86% Hozam (nominális) 7-9 hó 1,70% 1,71% 1,45% -0,05% Referencia hozam 7-9 hó 1,62% 1,62% 1,62% -1,31% Hozam (nominális) hó -0,03% 0,10% -0,01% -4,35% Referencia hozam hó 0,16% 0,17% 0,16% -5,07% Hozam (nominális) 1-12 hó 6,66% 7,17% 6,58% -2,03% Referencia hozam 1-12 hó 6,89% 6,88% 6,89% -3,53% Balogh László Igazgatótanács elnöke

12 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 4.sz.melléklet Azonosítatlan befizetések állomány változása 2007.év MEGNEVEZÉS NYITÓ NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS ZÁRÓ FT FT FT FT Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések Pénztártaghoz rendelhető függő befizetések Összesen: Az azonosítatlan befizetés 2007.december 31-i záróállományából mérlegkészítésig beazonosítva ,- Ft Az azonosítatlan befizetés 2007.december 31-i záróállományából negyedéven túli azonosítatlan összeg: 8.000,- Ft. Azonosítatlan befizetések állományának csökkenése 30 napos időszakonként ÉV "BEAZONOSÍTÁS" ÖSSZEG FT napon belül nap között nap között nap között nap között nap között nap között nap között nap között nap között nap felett Balogh László

13 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Pénztártól távozó tagokkal kapcsolatos adminisztrációs költségek 5.sz.melléklet 2007.évi tény költségek Szolg.kifiz. (Ft) 326 fő (Ft/fő) Elhunytak (Ft) 27 fő (Ft/fő) Átlépők (Ft) 55 fő (Ft/fő) 10 év utáni kifiz (Ft) 728 fő (Ft/fő) anyagköltség igénybevett szolg.költsége egyéb szolg.költsége személyi jell.költségek Számítástech.szoftver fejl.költsége összesen: A tagokra áthárított adminisztrációs költség 2007.évben 4000 Ft/ tag.a kétszeri elszámolás miatt a szolgáltatás kifizetésnél a végelszámoláskor a többi kifizetésnél pedig az előleg fizetésnél történik az adminisztrációs díj levonása, elszámolása. érvényesített adm.költség eltérés összes költség Ft összes létszám fő összes átlag Ft/fő A tényleges költségek számításánál nem vettük figyelembe az általános költségek tárgyévi összegét, csak a ténylegesen "megfogható" költségeket. Balogh László Igazgatótanács elnöke

14 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Mutatók év 6.sz.melléklet Vagyon FA nyilvánt. Érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyon MA nyilvánt. Érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyon LA nyilvánt. Érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyon összesen nyilvánt.érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyonból befektetés Befektett pénzügyi eszk. eft ebből ért.kül eft Forgóeszközök értékpapírok (piaci érték) eft pénzeszközök (piaci érték) eft forgóeszközök ért.kül eft Pénztár záró létszám fő Nettó Hozam Pénztár egésze % 2,83 14,9 10,1 6,71 6,01 FA % 2,76 14,8 10,0 6,73 5,95 Egyéni szlák átl.értéke Ft/fő Átlagos havi tagdíj befiz. Ft/fő/hó Tagdíj bevétel megoszlása egyéni % 23,82 24,99 30,15 24,90 24,00 munkáltatói % 76,18 75,01 69,85 75,10 76,00 Szolgáltatás kifizetés Egyösszegű szolg fő eft eft/fő Járadék szolg fő eft eft/fő/év Elhunytak örököseinek kifizetés fő eft eft/fő év lejártával összefüggő kilépő fő eft eft/fő év lejártával összefüggő visszatérítés fő eft eft/fő Átvitt fedezetek fő eft eft/fő Áthozott fedezetek fő eft eft/fő Balogh László Igazgatótanács elnöke

15 Táblakód: 73OD Vonatkozási idő : Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: 73OD Cash-Flow kimutatás Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód c d OD OD OD OD OD OD OD07 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/ ) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/ ) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/ ) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/ ) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/ ) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/ ) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/ ) E E E OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/ ) OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/ ) E OD10 Követelésállomány változása (+/ ) E OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/ ) E OD12 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/ ) OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/ ) E OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/ ) OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/ ) E OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/ ) E OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés ( ) OD19 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/ ) E OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/ ) E OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése ( ) OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) OD OD24 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/ ) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/ ) 8 26 E E Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Barta Ferencné Balogh László s.k. Cégszerű aláírás:

16 Táblakód: 73OD Vonatkozási idő : Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: 73OD Cash-Flow kimutatás Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód c d OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) E OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) E OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) E OD28 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) E OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból ( ) E OD30 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése ( ) E OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból ( ) E OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra ( ) E OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/ ) E OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) E OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) E OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba ( ) E OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe ( ) E OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/ ) OD40 Pénzeszköz változás E OD401 Készpénz állomány változása (forint és valutapénztár) E OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása E Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Barta Ferencné Balogh László s.k. Cégszerű aláírás:

17 Táblakód: 73OEA Vonatkozási idő : Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: 73OEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d OEA1 I. Egyéni számlákon OEA101 Nyitó állomány E OEA102 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) E OEA103 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) E OEA104 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) E OEA105 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/ ) E OEA106 Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+) E OEA107 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) E OEA108 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba ( ) E OEA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés ( ) E OEA110 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása ( ) E OEA111 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások ( ) E OEA112 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások ( ) E OEA113 Egyéb változás (+/ ) E OEA114 Egyéni számlák záróállománya E OEA2 II. Szolgáltatási tartalékon OEA201 Nyitó állomány E OEA202 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) E OEA203 Más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelés (+) OEA204 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) OEA205 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/ ) E OEA206 Szolgáltatási tatalékot megillető hozambevételek (+) E OEA207 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) OEA208 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) OEA209 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások ( ) E OEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés ( ) E OEA OEA212 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének 0 átadása ( ) 0 E Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások ( ) E OEA213 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások ( ) OEA214 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos kiadások ( ) E Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Barta Ferencné Balogh László s.k. Cégszerű aláírás:

18 Táblakód: 73OEA Vonatkozási idő : Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: 73OEA Fedezeti céltartalék Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód c d OEA215 Egyéb változás (+/ ) 2 0 E OEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya E Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Barta Ferencné Balogh László s.k. Cégszerű aláírás:

19 Táblakód: 73OEB Vonatkozási idő : Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: 73OEB Likviditási tartalékok Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód c d OEB1 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére OEB101 Nyitó állomány E OEB102 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) E OEB OEB OEB OEB OEB OEB OEB109 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára ( ) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba ( ) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra ( ) E E OEB110 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra ( ) OEB111 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya E OEB2 II. Azonosítatalan befizetések befektetési hozamára OEB201 Nyitó állomány 2 39 E OEB202 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) E OEB203 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB204 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) OEB205 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) OEB206 Azonosítatalan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának gyéb bevételei (+) Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Barta Ferencné Balogh László s.k. Cégszerű aláírás:

20 Táblakód: 73OEB Vonatkozási idő : Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: 73OEB Likviditási tartalékok Sorszám PSZÁF kód Megnevezés OEB OEB OEB209 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára ( ) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba ( ) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba ( ) Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód c d E E OEB OEB211 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra ( ) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya 10 4 E E OEB3 III. Egyéb likviditási célokra OEB301 Nyitó állomány E OEB302 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) E OEB303 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB304 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) OEB305 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) OEB306 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) E OEB307 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára ( ) E OEB308 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba ( ) OEB309 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra ( ) OEB310 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra ( ) OEB311 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya E Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Barta Ferencné Balogh László s.k. Cégszerű aláírás:

21 Táblakód: 73OEC Vonatkozási idő : Adatszolgáltató neve: 73OEC Céltartalékok állománya összesen Adatszolgáltató törzsszáma: Nagyságrend: ezer forint Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés c d e OEC01 Működési céltartalék E OEC011 jövőbeni kötelezettségekre OEC012 működési portfolió értékelési különbözetére E OEC02 Fedezeti céltartalék E OEC021 egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) E OEC022 szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) E OEC03 Likviditási és kockázati céltartalék E OEC031 értékelési különbözetre E OEC032 egyéb likviditási célokra E OEC033 azonosítatlan befizetések befektetési hozamára E OEC04 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka E OEC041 működési célú E OEC042 fedezeti célú E OEC043 likviditási és kockázati célú E OEC05 Összesen: E Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Barta Ferencné Balogh László s.k. Cégszerű aláírás:

22 Táblakód: 73OF Adatszolgáltató neve: Vonatkozási idő : OF A taglétszám alakulása Fő Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 c OF1 Időszak elején E OF2 Időszak alatti változás 323 E OF21 Új belépő 293 E OF22 Átlépő más pénztárból 11 E OF221 Önsegélyező pénztárból átlépő 0 E OF23 Átlépő más pénztárba 41 E OF24 Szolgáltatásban részesült 327 E OF25 Elhalálozott 30 E OF26 Kilépett 221 E OF27 Egyéb megszünés 8 E OF3 Időszak végén E OF31 Ebből: szüneteltető 14 E OF32 járadékot igénybe vevő 17 E Adatszolgáltató törzsszáma: Kitöltés dátuma: A kitöltésért felelős személy neve: Barta Ferencné Balogh László s.k. Cégszerű aláírás:

23 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 7.sz.melléklet A vagyon megoszlása értékpapír fajtánként piaci értéken 2007.év Nyitó állomány összesen Záró állomány összesen JELZ.LEV. 2.4% RÉSZVÉNY 5.4% BEF.JEGY 0.4% KÜLF. ÉP. 1,4% BANKSZLA KP. 0.8% RÉSZVÉNY 5,3% JELZ.LEV. 1,9% BEF.JEGY 0,3% KÜLF. ÉP. 1,3% BANKSZLA KP. 0.9% EGYÉB KÖTV. 2,3% MAGYAR ÁLLAMP. 87,3% MAGYAR ÁLLAMP. 90,3% Balogh László s.k. Igazgatótanács elnöke

24 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 8.sz.melléklet VAGYON MEGOSZLÁSÁNAK ARÁNYA VAGYONKEZELŐNKÉNT PIACI ÉRTÉKEN CONCORDE 16.11% SAJÁT 0,92% RIF NEMZETKÖZI 1.29% EQUILOR 38,71% RIF 42,97% EQUILOR RIF RIF NEMZETKÖZI CONCORDE SAJÁT Balog László s.k. Igazgatótanács elnöke