Kiegészítő melléklet A Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár évi beszámolójához

Átírás

1 Kiegészítő melléklet A Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár évi beszámolójához A pénztár neve: Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár (volt FERRRUM Nyugdíjpénztár) Székhelye: 2400 Dunaújváros, Építők útja 2. Alapítás dátuma: november 20. Adószáma: Bírósági bejegyzés száma: Bírósági bejegyzés kelte: december 12. Működési engedély száma: E/190/95. Működési engedély kelte: A pénztár nyitott önkéntes nyugdíjpénztár, amelynek tagságát döntően a - munkáltatói tagdíj hozzájárulásban részesülő, de egyéni tagdíjat is fizető - DUNAFERR társaságcsoportnál dolgozók, továbbá más vállalatok alkalmazottai és egyéni fizető pénztártagok alkotják. A pénztár célja: - A tagság nyugdíj célú megtakarításainak gyűjtése, a megtakarítások befektetéséből származó hozamokkal való gyarapítása, a pénztártagok időskori anyagi biztonságának elősegítésére. - A nyugdíjba vonuló tagoknak szolgáltatás teljesítése egyösszegű szolgáltatás, járadékszolgáltatás, vagy kombinált szolgáltatás formában. A mérleg a 2008-as gazdasági évről január 1-jétől december 31-ig terjedő időszakra készült. Az előző időszakok ellenőrzése során nem volt jelentős összegű hiba. Önellenőrzést nem hajtottunk végre. A tagdíjbevételek megoszlása: évi Ft befizetésig 90% a fedezeti, 0,1% a likvid, 9,9% a működési tartalék -, Ft-tól 94% a fedezeti, 0,1% a likvid, 5,9% a működési tartalék bevétele. A pénztár vagyona én piaci értéken M Ft, a fedezeti tartalék M Ft, a működési tartalék 175 M Ft, a likviditási tartalék 137 M Ft volt. A pénztár gazdálkodására meghatározóan hat a pénztártagok létszáma, életkörülményeinek alakulása. A taglétszámon belül döntő a fizető pénztártagok számának alakulása. A munkáltatói hozzájárulások alapját a mindenkori béremelés mértéke befolyásolja, a tagok jövedelmi viszonyai az egyéni tagdíjbefizetéseket alakítja. Fontos kiemelni, hogy a munkáltatói hozzájárulás befizetését től több munkáltató szünetelteti ig, ami pénztártagjaink többségét érinti. A tagdíjbevételünk a tervezettnél 0,8%-kal lett alacsonyabb, aminek oka döntően a decemberi munkáltatói hozzájárulás elmaradása. A nyugdíjazások alakulása a taglétszám alakulását és a szolgáltatások kifizetésének nagyságát is determinálja. A tervezett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás-kifizetések átlag értékét E Ft/főre terveztük, a tényleges kifizetés átlagos értéke E Ft/fő volt. A

2 szolgáltatásként kifizetett éves összeg a tervezettnek 73,7%-a lett, a nyugdíjasok tervezettnél alacsonyabb száma és az alacsonyabb átlagos kifizetési érték miatt. A pénztár taglétszámának és tagdíjbevételének alakulására - abból adódóan, hogy a tagság döntő hányada egy munkáltatói csoporthoz kötődik - lényeges befolyást a Dunaferr társaságcsoport alkalmazottainak fluktuációja, illetve a vállalat eredményességén alapuló bérnövekedés gyakorol. Taglétszámunk alakulásában fontos, hogy a teljes taglétszám 4,5%-kal csökkent. Az összes létszámon belül az aktív fizetők aránya és a tagdíjat nem fizetők száma is csökkent. Az SZJA törvény változása miatt a tagok egyéni befizetéseik után járó (2007. éves) adójóváírásait pénztárunkhoz utalta a tagok nyilatkozata alapján az adóhatóság. Az átutalt 64,8 M Ft fő adójóváírása, amelyből 111 főnek 1,8 M Ft továbbutalásra került, mert nyugdíjazás miatt már nem rendelkeztek tagviszonnyal pénztárunknál. A befektetési tevékenység eredménye a fedezeti tartalék esetében tervezett pozitív értékkel szemben veszteség volt. A működési tartalék befektetései a tervezettet meghaladó pozitív eredményt hoztak, a likvid tartalékra pedig tervszintű hozamot értünk el. A befektetések címzetten, tartalékonként történnek és a befektetési tevékenység eredménye abba a tartalékba kerül jóváírásra, amelyből a befektetés történt. A évi jóváírt bruttó befektetési eredmények tartalékonként: fedezeti tartalékban -66,3 M Ft, likviditási tartalékban +11,8 M Ft, működési tartalékban +16,4 M Ft volt. A vagyonkezelési és letétkezelési költségünk pedig összesen 39,2 M Ft, illetve 6,3 M Ft, amelyből 97%-97% a fedezeti tartalék befektetési költsége ban a pénztár teljes fedezeti tartalékára elért nettó hozamunk -1,31% volt. Ezt a hozamszintet egy erősen konzervatív befektetési politikával értük el, a tagi megtakarítások kockázat nélküli, biztonságos befektetésével. Befektetési tevékenységünk összességében bruttó -0,39%-os eredménye az éves 6,1%-os inflációt meg sem közelíti, de az önkéntes nyugdíjpénztárak éves átlag hozamához viszonyítva, - ami 2008.évben -10%-nál is rosszabb - már kedvező képet ad pénztárunkról. A vagyonkezelők a Befektetési Politikában rögzített irányelveknek megfelelően működtek, betartva a befektetési korlátokat, az elért hozamok éven belül negyedévenként és vagyonkezelőnként is differenciáltan alakultak (melléklet hozam tábla). A pénztár 2008-ban három professzionális vagyonkezelővel dolgozott. Az Equilor Befektetési Zrt. (az összes vagyon átlag 38,9%-át kezelve), és a ConCorde Befektetési Alapkezelő Zrt. (az összes vagyon átlag 17,1%-át kezelve) csak a hazai befektetési piacon, míg a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt. (az átlag vagyon 43,7%-át kezelve) a hazai, és ig a nemzetközi piacon is tevékenykedett. A nemzetközi portfólió kezelésére külön szerződéssel került sor. A nemzetközi portfólióban a kiüresítéséig nemzetközi részvény alapú befektetési jegyek voltak, de IT döntés alapján a Pénztár erről a befektetési piacról visszavonult a kedvezőtlen pénz- és tőkepiaci helyzet miatt. A ConCorde Befektetési Alapkezelő Zrt. csak a fedezeti tartalék, míg az Equilor Befektetési Zrt. a fedezeti és a likviditási tartalék, a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt. a fedezeti, a működési és a likviditási tartalék befektetéseit is bonyolította. A pénztár befektetéseit én teljes egészében Magyarországon bejegyzett forint alapú értékpapírok teszik ki. (7-8.sz. melléklet szerint) A pénztár tulajdonában lévő értékpapírok kölcsönbe adásából származó ügylet nem volt. Az év során határidős és opciós ügyletünk nem volt én nyitott határidős ügyletünk nem volt én egyéb függő és jövőbeni kötelezettsége nem volt a pénztárnak. 2

3 A pénztár tulajdonában kockázati tőkealapjegyek nem voltak. A fedezeti tartalék 10%-kal csökkent az előző évhez képest - a nagy összegű szolgáltatás és a 10., illetve 13. év utáni kifizetés miatt, valamint a befektetési veszteség következtében. A évekre készített hosszú távú tervet figyelembe véve a évi fizető taglétszám a tervezett 99,7%-a, az átlagos tagdíj összege a tervezett 101,7%-a. A kifizetett szolgáltatások értéke jóval a tervezett felett alakult, a szolgáltatást igénybevevők létszámára és a kifizetett átlagvagyonra vonatkozóan is. A hosszú távú terv készítésénél a 10 év utáni kifizetéseket alapvetően a és évre terveztük, de a kifizetések jelentős része már decemberben megtörtént, a kifizetések azóta is folyamatosak évben a tervezettnek csak a 60%-át fizettük ki 10 év utáni visszatérítésként, aminek részben a folyamatos kifizetés az oka, részben pedig a évre áthúzódó igénylések miatt év végén a hosszú távú tervben előirányzotthoz képest a pénztár vagyona 258,6 M Fttal, a fizető taglétszám pedig 370 fővel kevesebb. A működési tartalék az előirányzottnál 58%-kal magasabb, a likviditási tartalék 10%-kal alacsonyabb. A fedezeti tartalékban lévő vagyon a hosszú távú tervhez képest 4,22%-kal alacsonyabb. A likviditási tartalék az előző évi záró értéknél 10,5 M Ft-tal magasabb, de a hosszú távú tervben tervezettnél 14,4 M Ft-tal kevesebb, melynek oka a tagdíjbevétel megoszlásának változása. (Likvid tartaléknál 1 % helyett 0,1%) Fontos, hogy a hosszú távú terv készítésénél más tagdíj megoszlással számoltunk, mint ami év januártól - a törvényi előírások változása következtében érvényesül. A működési tartalékunk a tervezettnél magasabb értékű, kb. 1,5 éves működést fedezne 0 Ft tagdíj bevétel mellett is, ami abszolút biztonságot ad a pénztár további működtetéséhez. Azonosítatlan befizetések azonosítása tárgy hónapon belül 99,97%-ban megvalósul. A ei Ft beazonosítatlan befizetésből negyedéven túli azonosítatlan összeg Ft. (4. sz. melléklet) A pénztár egész évben stabilan, folyamatos likviditással működött. A működési költségek tényleges értékében a tervezett összeghez képest 6 M Ft megtakarítást értünk el, a hozam bevételek meghaladták a tervezettet. A működési tevékenység tárgyévi eredménye 18,4 M Ft. A működési bevételek 51,3%-a a tagdíjbevételekből, 13,8%-a az előző évek megtakarításainak befektetéseiből származik. Egyéb bevételként 14,1 M Ft-ot realizáltunk, amelyből a kifizetésekhez kapcsolódó adminisztrációs díj bevétel összege 11,9 M Ft volt. Az ISD Dunaferr Zrt-től Pénztárunk decemberében 28 M Ft működési támogatást kapott, amellyel a 2008.decembertől júniusig életbeléptetett 7 havi tagdíj hozzájárulás-szüneteltetés működés bevételkiesés hatását kompenzálta. A működés kiadásain belül a Bér- és személyi jellegű kiadások 72,3%-ot, az igénybevett és egyéb szolgáltatások 18,7%-ot míg az egyéb ráfordítások 9%-ot tettek ki. Működési céltartalék képzés a működés befektetéseinek értékelési különbözetére történt, a záró állomány E Ft. A tartaléktőke tárgyévi változása E Ft. Ebből az előző évi eredmény E Ft, a tagdíjat nem fizető tagoktól levont hozam E Ft, valamint az azonosítatlan befizetések hozamára képzett tartalékból a beazonosítás után a működésre jutó hozam összege +87 E Ft. 3

4 A működési tartalék szabad pénzeszközeit befektettük. A befektetések hozama E Ft értékkel meghaladta a tervezettet, illetve a tény a tervezett nettó hozamnál 0,99%-kal magasabb lett. A pénztár szolgáltatási feladatait 2008-ban is folyamatosan szabályosan, határidőre teljesítette, a szolgáltatási kötelezettségek fedezete hiánytalanul rendelkezésre állt, s a szolgáltatást igénylő nyugdíjasok minden őket megillető forintot megkaptak. A nyújtott szolgáltatások számát és összegét tekintve is az egyösszegű nyugdíjszolgáltatások a jellemzőek. A évben 498 főnek átlagosan E Ft/fő egyösszegű szolgáltatást fizettünk ki kétszeri elszámolással. Az előleg kifizetések az igénylést követő 15 napon belül, a végelszámolások az előlegfizetés negyedévét követő 50 napon belül megtörténtek, fedezetük minden esetben biztosított volt. Járadékszolgáltatásként 6,2 M Ft került kifizetésre. A járadékszolgáltatások közül 5 éves havi járadékot 10 fő kért, 2 főnek fizetünk 10 éves negyedéves, 2 főnek 5 éves negyedéves járadékot, 1 főnek 15 éves havi járadékot, 2 főnek 10 éves havi járadékot. A kötelező 10 év várakozási idő leteltével fő kért és kapott átlagosan 396 E Ft-ot. Az igénylők 83%-a élt a lehetőséggel, hogy pénztártagsága megőrzésével, megtakarításainak egy részét vagy teljes összegét felvegye. A tagsági viszonyukat megszüntetők 72%-a először a hozam kifizetést kérte, majd 1-2. hónap múlva a tőkét is kivette. A tagokkal történő elszámoláskor, valamint a 10 év utáni kifizetéseknél, összességében - 9,45 M Ft értékelési különbözetet a realizált hozam terhére számoltunk el, és fizettünk ki. A törvényi rendelkezések adta lehetőségeknek megfelelően a tagdíjat nem fizetőktől maximum a jóváírt hozam erejéig az alaptagdíj működésre és likviditásra eső részét levontuk az egyéni számlákról, összesen E Ft értékben. Elhunyt pénztártagjaink közül 20 fő hozzátartozóinak 14,4 M Ft-ot fizettünk ki, másik pénztárba átlépő 72 főnek 51,6 M Ft-ot utaltunk át. Munkáltatói tagdíjfizetésre 84 munkáltatóval kötöttünk együttműködési megállapodást, 7 munkáltatóval év közben megszűnt a megállapodás. Az összes tagdíjbevétel 77,6%-át a munkáltatói hozzájárulások teszik ki. A munkáltatókkal való együttműködés kiegyensúlyozott, jó, a legtöbb társaság időben utalja a tagdíj hozzájárulást és szolgáltat adatokat. A pénztár saját munkaszervezettel végzi az ügyfélszolgálati, a számviteli, nyilvántartási és szolgáltatási feladatokat. A pénztár munkaszervezete az év nagy részében 6 fő alkalmazottal működött, 5 fő főmunkaidős munkaszerződés keretében, 1 fő határozott idejű szerződéssel től a főkönyvelő nyugdíjba vonult, és től lett a pénztárnak egy új munkatársa decemberében 19 fő segítette a Pénztár munkáját a nagyszámú 10., 13. évi kifizetések miatt, velük munkaszerződést kötöttünk. A napi munkát ügyvezető igazgató irányítja. Az alkalmazottaknak évben E Ft bér került kifizetésre, amelynek járulékai E Ft terhet jelentettek. Külső megbízottjainknak 471 E Ft bért fizettünk ki. Választott tisztségviselőként 7-7 tagú Igazgatótanács és Ellenőrző Bizottság irányította, felügyelte a pénztár munkáját. A Küldöttközgyűlés által elfogadott díjazásban részesültek, melynek összege E Ft, az e tiszteletdíjak után fizetett járulékok összege E Ft volt. 4

5 A biztonságos működés feltételei egész évben és a következő évre is adottak. Igazgatótanács elnöke Név: Születési év, hó, nap, hely: Lakcím: Iskolai végzettség: BALOGH LÁSZLÓ január 31. Bátaszék 2400 Dunaújváros, Kallós Dezső u mérnök közgazdász Ellenőrző Bizottság elnöke Név: POSCHNÉ MATUSEK ZSUZSANNA Születési év, hó, nap, hely: augusztus 12. Sztálinváros Lakcím: 2400 Dunaújváros, Öreghegy u. 8. Iskolai végzettség: okleveles közgazda, okleveles könyvvizsgáló Ügyvezető igazgató Név: DR. VARGA SZABÓ LAJOSNÉ Nyirfa Judit Mária Születési év, hó, nap, hely: október 16. Budapest Lakcím: 2459 Rácalmás, Rózsa u. 9. Iskolai végzettség: okleveles közgazda, okleveles főiskolai végzettségű programozó matematikus A pénztárnak a működéssel kapcsolatos jövőbeni kötelezettsége nincs, csak rövid lejáratú kötelezettségek (szállítók, költségvetés, vagyonkezelők, letétkezelő) terhelik. A pénztártagokkal szembeni kötelezettségekre a tagok egyéni számláján és szolgáltatási számláján nyilvántartott fedezeti céltartalék befektetéseinek értéke nyújt fedezetet. A évben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem volt. Az éves zárás során a IV. negyedéves felügyeleti jelentéshez képest az adatokban nem történt változás. A működés során keletkező veszélyes hulladéknak számító festékkazettákat, számítógépeket, alkatrészeket a szolgáltatók a csere alkalmával elszállítják a pénztárból. A pénztár működését rendkívüli események nem befolyásolták. A pénztár a évben a Számviteli törvény, az önkéntes pénztárakról szóló törvény és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó kormányrendeletek alapján elkészített Számviteli politikájában leírtakat maradéktalanul betartva működött. Értékelési elvek A 223/2000. sz. kormányrendelet, amely a beszámolási és könyvvezetési kötelezettségről szól, részletesen taglalja az értékelési szabályokat, amelyeket a pénztár alkalmaz. - Az üzembe helyezett (használatba vett) immateriális javak és tárgyi eszközök után a 223/2000. sz. kormányrendelet bekezdése alapján a használatba vételt követő negyedévtől az előírt leírási kulcsokkal értékcsökkenést kell elszámolni. Kis értékű tárgyi eszközök max. 100 E Ft-ig beszerzéskor költségként elszámolásra kerülhetnek. 5

6 - A mérlegben kimutatott eszközökről, követelésekről és kötelezettségekről év végén leltár készül. - A befektetések értékelése a rendeletben előírtak és a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kiadott szempontok szerint történik. - A letétkezelő által közölt forduló napi (mérlegnél ) piaci érték és a nyilvántartási érték (a vételkori felhalmozott kamattal korrigált vételár) közti eltérés az értékelési különbözet, amely magában foglalja a felhalmozott kamatot, a járó osztalékot, devizaárfolyam-változásból adódó különbözeteket és az egyéb piaci értékítéletet, várható nyereséget és veszteséget. Az eszközök között eszközcsoportonként, mint értékelési különbözet, a források között a működési, a fedezeti, illetve a likviditási céltartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg előjelének megfelelően. A tagok egyéni és szolgáltatási számláján, mint értékelési különbözetből képzett hozam könyvelésre kerül. - A Számviteli törvény 54. (8.) bekezdése szerinti értékelést, a lejáratig tartott értékpapírokra a pénztár nem alkalmazta. A pénztár éves beszámolóját december 31-i fordulónappal készíti el, a mérleg zárlati időpontja a tárgyévet követő január 31. A Mérleget a Küldöttközgyűlés fogadja el és a pénztár május 31-ig megküldi a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének. Mellékletek A Kiegészítő melléklet kötelező számszaki kimutatásainak jegyzéke 1. Gazdálkodást jellemző mutatók 2. Tárgyi eszközök állománya 3 Hozamok negyedévenkénti alakulása, vagyonkezelőnként 4. Azonosítatlan befizetések 5. Pénztártól távozó tagokkal kapcsolatos adminisztrációs költségek 6. Mutatók év 7. Grafikon: vagyonmegoszlás értékpapír-fajtánként 8. Grafikon: vagyonmegoszlás aránya vagyonkezelőnként Dunaújváros, Az Igazgatótanács nevében:.. Balogh László Igazgatótanács elnöke 6

7 A gazdálkodást jellemző mutatók 1. sz. melléklet 1. Éves taglétszám alakulása év (fő) év (fő) január 1-jei nyitó létszámunk: új belépő átlépő másik pénztárból: 11 9 szolgáltatásban részesült: más pénztárba átlépő: elhalálozott: tagdíj nem fizetés miatt: kiléptetettek: kilépő 10 év után: december 31-i záró létszám: (ebből szüneteltet: járadék szolgáltatásban részesül:) tagdíjat nem fizető Éves átlagos fizető taglétszám év: fő év: fő 3. Befektetések alakulása piaci értéken (%) magyar állampapír (DKJ, MÁK) 90,3% 90,1% - egyéb kötvények jelzáloglevél 1,9% 2,5% - részvény - magyar 5,3% 4,7% - befektetési jegy - magyar 0,3% 1,0% - külföldi befektetési jegy és részvény 1,3% - - készpénz, bankszámla 0,9% 1,7% Összesen: 100,0% 100,0% 4. Pénzügyi műveletek eredménye (E Ft) év E Ft év E Ft kamat bevételek osztalék egyéb nyereség értékelési különbözet változása felhalmozott kamat (vételkori) egyéb ráfordítás befektetések költségei Összesen:

8 5. 1 főre jutó nyugdíjszolgáltatás átlagos értéke járadék típusonként I. rész év év egyösszegű szolg. 309 fő Ft/fő 498 fő Ft/fő 5 éves,n.évenkénti jár. 1 fő Ft/fő/n.év 2 fő Ft/fő/n.év 5 éves, havi járadék 10 fő Ft/fő/hó 10 fő Ft/fő/hó 10 éves,n.évenkénti jár. 1 fő Ft/fő/n.év 2 fő Ft/fő/n.év 10 éves havi járadék 2 fő Ft/fő/hó 3 fő Ft/fő/hó 15 éves havi járadék 1 fő Ft/fő/hó 1 fő Ft/fő/hó 6. Egyösszegű szolgáltatással kapcsolatos tény költségek (Ft): 2007.év 2008.év anyag jellegű ráfordítások személyi jellegű ráfordítások egyéb költség Összesen Egyösszegű szolgáltatást 498 fő kapott, az 1 főre jutó tényköltség átlagosan Ft/főre alakult. A tagokkal szemben érvényesített költség Ft/fő volt, a különbség a működési tartalékot terhelte. 7. Járadék szolgáltatás tényleges költsége (Ft) 2007.év 2008.év anyagi jellegű ráfordítás személyi jellegű ráfordítások egyéb költség Összesen Járadék szolgáltatást negyedévente 4 főnek, havonta 14 főnek utaltunk. Átlagosan 18 főnek fizettünk járadékot, a tényleges költség Ft/fő volt. A járadékot igénybevevő tagokat költségtérítés nem terheli. Tehát a szolgáltatások összesített tényleges költsége átlagosan Ft/fő volt. 8. Realizált hozam terhére kifizetett értékelési különbözet a szolgáltatást igénylő, kilépő, átlépő és elhunyt tagok elszámolásakor 2007.év (E Ft) 2008.év (E Ft) I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen

9 9. Hozamráta alakulása (%) év év N 0 B 0 N 0 B 0 pénztár egésze 6,01 6,62-0,97-0,39 fedezeti alapra jutó 5,95 6,57-1,31-0, Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele év (%) év (%) fedezeti tartalék 65,45 99,77 működési tartalék 76,10 51,30 likviditási tartalék 9,60 7,40 Összesen 65,67 93, Tartalékok tárgyévi hozama / tartalékok tárgyévi összes bevétele év (%) év (%) fedezeti tartalék 27,30-11,56 működési tartalék 14,38 13,80 likviditási tartalék 83,13 85,81 Összesen 26,95-7, Bér- és személyi jellegű kiadás / tárgyévi működési költség és ráfordítás év: 69,29% év: 72,28% 13. Igénybevett szolgáltatások költsége / tárgyévi működési költség és ráfordítás év: 6,88% év: 4,40% 14. Tartalékok befektetésével kapcsolatosan igénybevett szolgáltatás / tárgyévi működési költség és ráfordítás év (%) év (%) fedezeti tartalék 46,22 42,67 működési tartalék 0,79 0,77 likviditási tartalék 0,78 0,80 Összesen 47,78 44,24 Dunaújváros, Az Igazgatótanács nevében: Balogh László Igazgatótanács elnöke 9

10 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Tárgyi eszközök és immateriális javak állomány 2008.év 2.sz.melléklet 2008.év Imm.javak Tárgyi eszközök Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termék Imm.javak összesen Számítástech.eszk Egyéb berend. Járművek Gépek,berend.össz. Me: Ft Bruttó érték nyitó Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökkenés Záró bruttó érték Écs nyitó Écs növekedés Écs csökkenés Écs záró Nettó Nyitó Nettó záró Balogh László Igazgatótanács elnöke

11 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 3.sz.melléklet HOZAMOK I-IV. NEGYEDÉVRE VAGYONKEZELŐNKÉNT FEDEZETI ALAPRA A hazai és nemzetközi piacon befektetett vagyonra Megnevezés EQUILOR RT. CONCORDE RIF RIF NEMZETKÖZI ÖSSZESEN Kezelt piaci érték FA Ft Ft Ft Ft Ft A teljes FA százalékában (%) 39,30% 16,63% 42,84% 1,23% 100,00% Kezelt piaci érték FA Ft Ft Ft 639 Ft Ft A teljes FA százalékában (%) 39,14% 16,87% 43,99% 0,00% 100,00% Kezelt piaci érték FA Ft Ft Ft 0 Ft Ft A teljes FA százalékában (%) 38,71% 17,57% 43,72% 0,00% 100,00% Kezelt piaci érték FA Ft Ft Ft 0 Ft Ft A teljes FA százalékában (%) 38,43% 17,50% 44,07% 0,00% 100,00% Hozam (nominális) 1-3 hó -3,45% -4,17% -3,90% -15,28% Referencia hozam 1-3 hó -4,27% -4,27% -4,27% -14,42% Hozam (nominális) 4-6 hó 1,81% 2,28% 1,91% 5,26% Referencia hozam 4-6 hó 2,03% 2,03% 2,03% -10,87% Hozam (nominális) 7-9 hó 1,91% 2,36% 2,08% 0,00% Referencia hozam 7-9 hó 2,02% 2,02% 2,02% 0,00% Hozam (nominális) hó -1,37% -1,09% 0,12% 0,00% Referencia hozam hó -0,76% -0,76% -0,76% 0,00% Hozam (nominális) 1-12 hó -1,21% -0,77% 0,10% -11,38% Referencia hozam 1-12 hó -1,11% -1,11% -1,11% -14,17% Balogh László Igazgatótanács elnöke

12 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 4.sz.melléklet Azonosítatlan befizetések állomány változása 2008.év MEGNEVEZÉS NYITÓ NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS ZÁRÓ FT FT FT FT Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések Pénztártaghoz rendelhető függő befizetések Összesen: Az azonosítatlan befizetés 2008.december 31-i záróállományából mérlegkészítésig beazonosítva ,- Ft Az azonosítatlan befizetés 2008.december 31-i záróállományából negyedéven túli azonosítatlan összeg: ,- Ft Azonosítatlan befizetések állományának csökkenése 30 napos időszakonként ÉV "BEAZONOSÍTÁS" ÖSSZEG FT napon belül nap között nap között nap között nap között nap között nap között nap között nap között nap között nap felett Balogh László Igazgatótanács elnöke

13 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Pénztártól távozó tagokkal kapcsolatos adminisztrációs költségek 5.sz.melléklet 2008.évi tény költségek Szolg.kifiz. (Ft) 516 fő (Ft/fő) Elhunytak (Ft) 20 fő (Ft/fő) Átlépők (Ft) 72 fő (Ft/fő) 10 év utáni kifiz (Ft) 2398 fő (Ft/fő) anyagköltség igénybevett szolg.költsége egyéb szolg.költsége személyi jell.költségek Számítástech.szoftver fejl.költsége összesen: A tagokra áthárított adminisztrációs költség 2008.évben 4000 Ft/ tag.a kétszeri elszámolás miatt a szolgáltatás kifizetésnél a végelszámoláskor a többi kifizetésnél pedig az előleg fizetésnél történik az adminisztrációs díj levonása, elszámolása. érvényesített adm.költség eltérés összes költség Ft összes létszám fő összes átlag Ft/fő A tényleges költségek számításánál nem vettük figyelembe az általános költségek tárgyévi összegét, csak a ténylegesen "megfogható" költségeket. Balogh László Igazgatótanács elnöke

14 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Mutatók év 6.sz.melléklet Vagyon FA nyilvánt. Érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyon MA nyilvánt. Érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyon LA nyilvánt. Érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyon összesen nyilvánt.érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyonból befektetés Forgóeszközök értékpapírok (piaci érték) eft pénzeszközök (piaci érték) eft forgóeszközök ért.kül eft Pénztár záró létszám fő Nettó Hozam Pénztár egésze % 14,86 10,05 6,71 6,01-0,97 FA % 14,75 10,00 6,73 5,95-1,31 Egyéni szlák átl.értéke Ft/fő Átlagos havi tagdíj befiz. Ft/fő/hó Tagdíj bevétel megoszlása egyéni % 24,99 30,15 24,90 24,00 22,44 munkáltatói % 75,01 69,85 75,10 76,00 77,56 Szolgáltatás kifizetés Egyösszegű szolg fő eft eft/fő Járadék szolg fő eft eft/fő/év Elhunytak örököseinek kifizetés fő eft eft/fő év lejártával összefüggő kilépő fő eft eft/fő év lejártával összefüggő visszatérítés fő eft eft/fő Átvitt fedezetek fő eft eft/fő Áthozott fedezetek fő eft eft/fő Balogh László

15 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása 7.sz.melléklet Me.: eft Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken OJ1 Összesen (2+34) OJ11 Európai Gazdasági Térség összesen ( ) OJ1101 Izland OJ1102 Liechtenstein OJ1103 Norvégia OJ12 EU tagországok összesen ( ) OJ1201 Ausztria OJ1202 Belgium OJ1203 Bulgária OJ1204 Ciprus OJ1205 Cseh Köztársaság OJ1206 Dánia OJ1207 Egyesült Királyság OJ1208 Észtország OJ1209 Finnország OJ1210 Franciaország OJ1211 Görögország OJ1212 Hollandia OJ1213 Írország OJ1214 Lengyelország OJ1215 Lettország OJ1216 Litvánia OJ1217 Luxenburg OJ1218 Magyarország OJ1219 Málta

16 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása 7.sz.melléklet Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken OJ1220 Németország OJ1221 Olaszország OJ1222 Portugália OJ1223 Románia OJ1224 Spanyolország OJ1225 Svédország OJ1226 Szlovákia OJ1227 Szlovénia OJ13 Egyéb ország ( ) OJ1301 Amerikai Egyesült Államok OJ1302 Kanada OJ1303 Japán OJ1304 Svájc OJ1305 Egyéb más országok Balogh László Igazgatótanács elnöke

17 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Befektetések főbb adatai devizanemenként 8.sz.melléklet Me.: eft Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken OK1 HUF OK2 EUR OK3 GBP OK4 USD OK5 CHF OK6 JPY OK7 Egyéb OK8 Összesen Balogh László Igazgatótanács elnöke

18 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Mutatók alakulástól Vagyon FA nyilvánt. Érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyon MA nyilvánt. Érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyon LA nyilvánt. Érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyon összesen nyilvánt.érték eft ért.kül eft Piaci érték eft Vagyonból befektetés Befektetett és Forgóeszközök értékpapírok (piaci érték) eft pénzeszközök (piaci érték) eft forgóeszközök ért.kül eft Pénztár záró létszám fő Nettó Hozam Pénztár egésze % - 24,72 26,88 12,46 17,77 9,93 9,11 9,14 2,85 14,86 10,05 6,71 6,01-0,97 FA % - 24,93 27,88 11,26 19,51 11,40 9,33 9,02 2,78 14,75 10,00 6,73 5,95-1,31 Egyéni szlák átl.értéke Ft/fő Átlagos havi tagdíj befiz. Ft/fő/hó Tagdíj bevétel megoszlása egyéni % 68,15 0,27 5,58 25,36 28,84 23,97 21,74 21,04 23,82 24,99 30,15 24,90 24,00 22,44 munkáltatói % 31,85 99,73 94,42 74,64 71,16 76,03 78,26 78,96 76,18 75,01 69,85 75,10 76,00 77,56 Szolgáltatás kifizetés Egyösszegű szolg fő eft eft/fő Járadék szolg fő eft eft/fő/év Elhunytak örököseinek kifizetés fő eft eft/fő év lejártával összefüggő kilépő fő eft eft/fő év lejártával összefüggő visszatérítés fő eft eft/fő Átvitt fedezetek fő eft eft/fő Áthozott fedezetek fő eft eft/fő /2

19 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 9.sz.melléklet A vagyon megoszlása értékpapír fajtánként piaci értéken 2008.év JELZ.LEV. 1,9% RÉSZVÉNY 5.3% Nyitó állomány összesen BEF.JEGY 0.3% KÜLF.ÉP. 1.3% BANKSZLA KP. 0.9% RÉSZVÉNY 4,7% JELZ.LEV. 2,5% Záró állomány összesen BEF.JEGY 1,0% BANKSZLA KP. 1.7% MAGYAR ÁLLAMP. 90,3% MAGYAR ÁLLAMP. 90,1%

20 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 10.sz.melléklet VAGYON MEGOSZLÁSÁNAK ARÁNYA VAGYONKEZELŐNKÉNT PIACI ÉRTÉKEN CONCORDE 16.51% SAJÁT 1.71% EQUILOR 37,15% RIF 44,63% EQUILOR RIF CONCORDE SAJÁT