Kiegészítı melléklet 2012.

Átírás

1 Vámosgyörk és Vidéke Takarékszövetkezet 3291 Vámosgyörk, Petıfi út 21. Cg: Kiegészítı melléklet A Takarékszövetkezet könyvvizsgálatra kötelezett.

2 I. Általános rész 1. Bevezetı A Vámosgyörk és Vidéke Takarékszövetkezetet december 18-án az alapító tagok 841 eft vagyonnal hozták létre. Mőködését január 27-én PM engedéllyel kezdte meg Vámosgyörk, Adács, Karácsond községekben Vámosgyörk központtal. Az év elsı negyedévében a Visznek községben addig önállóan mőködı takarékszövetkezet fuzionált szövetkezetünkhöz február 28-án kirendeltséget nyitottunk Gyöngyös városában. Takarékszövetkezetünket a cégjegyzékbe a Cégbíróság sz. alatt jegyezte be. A takarékszövetkezet a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban PSZÁF) által engedélyezett 916/1997/F sz. határozata alapján a következı fıbb tevékenységeket és szolgáltatásokat végzi: - betét győjtése és más visszafizetendı pénzeszköz saját tıkét meghaladó mértékő nyilvánosságtól történı elfogadása, - pénzkölcsön nyújtása (ide nem értve a faktorálást, forfetírozást), - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, - váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történı kereskedelmi tevékenység, - biztosítást kiegészítı tevékenység ezen belül biztosítási ügynöki tevékenység, - pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység). Takarékszövetkezetünk ügyfelei elsısorban természetes személyek, de a jogi személyek száma is emelkedı tendenciát mutat. 2

3 Takarékszövetkezetünk székhelye 3291 Vámosgyörk, Petıfi út 21. alatt található. Fióktelepek: Vámosgyörki Kirendeltség 3291 Vámosgyörk, Petıfi út 21. Adácsi Kirendeltség 3292 Adács, Kossuth út 6. Karácsondi Kirendeltség 3281 Karácsond, Hársfa út 2. Viszneki Kirendeltség 3293 Visznek, Szabadság út 117. Gyöngyösi Kirendeltség 3200 Gyöngyös, Bugát Pál tér 1/1. A szövetkezetet 7 fıs igazgatóság és 5 fıs felügyelı bizottság irányítja. Az alkalmazottak létszáma 2012-ben 24,8 fı volt. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelrıl szóló évi C. törvény (továbbiakban Sztv.) szerinti, érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében tizennégy darab szabályzat készült el. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet (továbbiakban Szkr.) részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait, így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet a Szkr. értelmében mérlegbıl, eredménykimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. Az üzleti év január 1-tıl december 31-ig tartott. A mérlegkészítés idıpontja: üzleti évet követı év január 31. 3

4 A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a takarékszövetkezet a következı zárlati munkálatokat végzi el: - az aktív és passzív idıbeli elhatárolások elszámolása - az analitikus nyilvántartások összesítése és feladások elkészítése a fıkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és fıkönyvi nyilvántartások egyeztetése - értékcsökkenés elszámolása - az eszközök minısítése alapján az értékvesztések és visszaírások elszámolása - mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függı és jövıbeni kötelezettségek minısítését és az utánuk történı kockázati céltartalék képzést - fıkönyvi kivonat elkészítése - fıkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta) Takarékszövetkezetünk a számviteli elszámolás, az értékelés szempontjából lényeges, jelentıs, illetve nem lényeges, nem jelentıs kategóriák minısítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határozza meg: - jelentıs összegő a hiba, ha az ellenırzéssel, önellenırzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg fıösszegének 2 százalékát, vagy az 500 millió forintot, ha a mérlegfıösszeg nagyobb 500 millió forintnál - értékvesztés elszámolása szempontjából jelentısnek és tartósnak tekintendı: a.) befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni rész könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteségjellegő különbözetet 4

5 b.) az adósok minısítése és mérlegkészítéskori rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteség közötti veszteségjellegő különbözetet c.) vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték különbözetét, ha a könyv szerinti érték a magasabb ezen esetek mindegyikére egységesen jelentıs összegőnek kell tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint a 10 százaléka - terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál jelentısnek tekintendı, ha a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete magasabb, mint az 1 évi terv szerinti értékcsökkenés összege - rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok tekintendık az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentısnek, amelyek a szokásos szövetkezeti eredmény 5 százalékát meghaladják - lényeges a hiba, ha az ellenırzéssel, önellenırzéssel feltárt, jelentıs összegő hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hibafeltárás évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti - nem jelentıs összegő a hiba, ha az ellenırzés, önellenırzés során feltárt, az adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (elıjeltıl független) összege nem haladja meg a mérlegfıösszeg 2 százalékát - fajlagosan kis értékőnek tekintendık azok a készletek, amelyeknek könyv szerinti értéke nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát Szövetkezetünk a költségek elszámolására kizárólag az 5. Költségnemek számlaosztály számláin könyvel, az ún. vezetıi számvitel még nem került kialakításra. 5

6 Számviteli politikánkban meghatározásra került az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének megállapítási módja, ami lineáris, és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírási idıtartamát minden esetben a beszerzéskor kell meghatározni. Élve a Sztv. 80. (2) bekezdésében foglaltakkal, az Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét használatba vételkor egy összegben számolja el értékcsökkenési leírásként január 1-jétıl. A vásárolt készleteket a mérlegben az ún. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé, a beszerzés céljától függıen az analitikus nyilvántartásban történı minısítéssel határozza meg. A 397/2007.(XII.27.) Korm. rendelet 6. -a illetve a 250/2000.(XII.24.) Korm. rendelet 7. sz. melléklet elıírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet módosította az Eszköz forrás értékelési szabályzatát. Az eszközök minısítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az 1 millió forintot meg nem haladó lakossági, valamint a 2 millió forint alatti vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerősített minısítési eljárást alkalmazunk. A fenti összeghatárt, meghaladó követeléseket, hitelintézetnél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minısítjük. Ez alól kivételt képez a folyószámla-hitelkeret le nem hívott része, ami egyszerősített minısítés hatálya alá tartozik, az alapkövetelés minısítési kategóriájának megfelelıen. A befektetések minısítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerősített minısítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg a bruttó könyv szerinti érték százalékában: 6

7 Külön figyelendı kategóriában 5% Átlag alatti kategóriában 20% Kétes követeléseknél 50% Rossz minısítéső kintlévıségeknél 100% A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés idıpontjáig nem esedékes kamatok és kamatjellegő jutalékok függıvé tételre kerültek. Takarékszövetkezetünk december 31-i mérleg forduló napjával ingatlanjait a piaci érték 95 %-án szerepelteti a mérlegben. 3. Számviteli elvektıl való eltérés-értékelési módszer A takarékszövetkezet a évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit nem változtatta. 4. Feltárt jelentıs összegő hiba nem fordult elı. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezıség alakulása A takarékszövetkezet mérlegfıösszege a december 31-i ezer Ftról ezer Ft-tal növekedett, azaz december 31-én ezer Ft. Ebbıl: - saját tıke növekedése eft - kötelezettség csökkenése eft - átmenı passzívák növekedése eft - hátrasorolt kötelezettség csökkenése 0 eft 7

8 a.) Az eszközállományok alakulása A fıbb eszközcsoportok állománya a mérlegfıösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérlegfıösszeghez viszonyított aránya M e g n e v e z é s 2011.XII.31 Mo.% 2012.XII.31. Mo.% Elt. ± 1. Pénzeszközök , , Állampapírok , , Hitelintézetekkel szembeni köv , , Ügyfelekkel szembeni köv.-ek , , Hitelviszonyt megt.ép.bef.célú , , Egyéb értékpapírok, részv.,részes , , Immateriális javak 636 0, , Tárgyi eszközök , , Saját részvények, egyéb eszközök , , Aktív idıbeli elhatárolások , , E S Z K Ö Z Ö K , , A jövedelmezıség szempontjából kedvezıen alakult az eszközállomány összetétele, mivel az ügyfelekkel szembeni követelések aránya 22,46 %-kal magasabb az állampapírokétól. Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén nettó eft volt. Az elszámolt értékvesztés-állomány: eft. Ez az eszközcsoport az elızı évihez viszonyítva eft-tal növekedett nettó értéken, és így aránya a mérlegfıösszeghez viszonyítva 51,18 % lett. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E G N E V E Z É S 2011.XII.31. Mo.% 2012.XII.31. Mo.% 1. Hitelintézetekkel szembeni látra szóló Hitelint.-ekkel szembeni pü.-i éven bel , ,16 3. Hitelint.-ekkel szembeni pü.-i éven túli Hitelintézetekkel szembeni befektetési Ügyfelekkel szembeni pü.-i éven belüli , ,06 6. Ügyfelekkel szembeni pü.-i éven túli , ,78 7. Ügyfelekkel szembeni befektetési MÉRLEG SORA ÖSSZESEN , ,00 A hitelintézetekkel (MTB Zrt.) szembeni követelés nem változott, ügyfelekkel szembeni követelés nettó eft növekedett az elızı évhez viszonyítva. 8

9 A lejárati idı alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya 25,37%-ról 12,06%-ra csökkent, az éven túli 60,97 %- rıl 75,78%-ra emelkedett. b.) Az eszközállomány minısége A takarékszövetkezet szabályzata alapján minısített eszközállomány december 31-én eft volt, ami eft-tal magasabb az elızı évinél. Portfolióelemzés ügyfelekkel szembeni követelések minısítése Megnevezés 2011.XII.31. Mo. % 2012.XII.31. Mo. % Elt. ± Problémamentes eft 76,57% eft 79,04% Külön figyelendı eft 9,88% eft 8,04% Átlag alatti eft 3,80% eft 3,97% Kétes eft 4,81% eft 5,18% Rossz eft 4,94% eft 3,77% Mindösszesen eft 100, eft 100, c.) Források Megnevezés 2011.XII.31. Mo. % 2012.XII.31. Mo. % Elt. ± Saját források , , Idegen források , , F O R R Á S O K , , Kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2011.XII.31. Mo. % 2012.XII.31. Mo. % 1. Hitelintézetekkel szembeni röv Ügyfelekkel szembeni rövid , ,23 3. Egyéb rövid , ,79 Rövid lejáratú kötelezettségek , ,02 4. Hitelintézetekkel sz. hosszú Ügyfelekkel szembeni hosszú , ,98 6. Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek , ,98 KÖTELEZETTSÉGEK , ,00 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. A források összetétele lejárati idı szerint kis mértékben változott 9

10 d.) Tıkemegfelelés Takarékszövetkezetünk 2008-ban új tıkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belsı tıkekövetelmény számítás (ICAAP) olyan eljárás, amely alapján mind a felügyeleti, mind az irányítási funkciót ellátó vezetı testületek - megfelelıen azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a takarékszövetkezetek kockázatait; - a takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelı tıkét tart; - a takarékszövetkezet megfelelı kockázatkezelési rendszert mőködtet, és azt folyamatosan fejleszti. Szavatoló tıke számítás és a tıkemegfelelési mutató alakulása S.sz. Megnevezés 2011.XII XII.31. Index % 01. Jegyzett tıke , Tıketartalék , Ebbıl egyéb , Eredménytartalék , Lekötött tartalék 0, Általános tartalék , Általános kockázati céltartalék 0, Mérleg szerinti eredmény , Jegyzett, be nem fizetett tıke 0, Immateriális javak , Nem pü.-i ingatlan - vagyoni értékő jog 0, Általános kockázati céltartalék adótartalma 0, Értékvesztés hiány, egyéb csökkentı tétel 0, ALAPVETİ TİKE , Alárendelt kölcsöntıke 0, Értékelési tartalék , Járulékos tıkeelemek csökkentése 0, JÁRULÉKOS TİKE , Módosítandó szavatoló tıke ,38 Befolyásoló és nem bef.ó értékh.feletti bef. PIBB-be 0, Prudenciális elıírásokhoz tartozó szavatoló tıke , Limit túllépések tıkekövetelménye 0, Egyéb korrekciók ± 0,00 Kockázatok fedezésére figyelembe vehetı 24. SZAVATOLÓ TİKE összesen , Tıkemegfelelési mutató 2. pillér 17,94% 24.55% 0 10

11 e.) Jövedelmezıség Takarékszövetkezetünk adózás elıtti eredménye: 10,666 eft, az elızı évi eft-tal szemben. Az elért eredmény az alábbi fıbb tényezıkre vezethetı vissza. Sorszám Tényezı megnevezése A tényezı hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi mőveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és befektetési szolgáltatás fedezete Általános igazgatási költségek a -Ebbıl: személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés Értékvesztés visszaírása Értékvesztés egyéb részesedés - 14 Értékvesztés visszaírása egyéb részesedés - 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredményének alakulása Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye - 17 Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény - 19 ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY f.) Likviditás a)a likviditási tartalék A takarékszövetkezet a tartalékköteles források után kötelezı jegybanki tartalékot köteles képezni. Mértékét az MNB határozza meg. Teljesítése az MTB Zrt-nél vezetett pénzforgalmi számlán történik. 11

12 Kötelezı jegybanki tartalék teljesítése (Ft) Idıszak Kötelezı tartalék Teljesítés Eltérés Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Éves átlag II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítı adatok 1. Általános elıírások szerinti bemutatások a.) Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegben össze nem hasonlítható adatok nem szerepelnek. b.) Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a fıkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelıen történt a mérleg összeállítása. c.) Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az elızı évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. Takarékszövetkezetünk elıször december 31-én élt a Sztv. adta lehetıséggel, ingatlanait piaci értéken szerepelteti a mérlegben. Összegszerően ez az értékhelyesbítés, illetve az értékelési tartalék sorokban eft-ban jelent meg, december 31-én ez az érték eft. 12

13 2. Tételes bemutatások a mérleghez a.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Mőszaki gépek, egyéb berendezések Összesen 1. Bruttó érték nyitó növekedés ebbıl átsorolás csökkenés ebbıl átsorolás záró Halmozott értékcsökkenés nyitó növekedés csökkenés záró Tárgyévi értékcsökkenés Nettó érték nyitó növekedés csökkenés záró Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintı átsorolás nem történt. b.) Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenési leírásának részletezése Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Mőszaki gépek, egyéb berendezések Beruházások 1. Terv szerinti écs. összesen a.) lineáris b.) degresszív c.) teljesítményarányos d.) egyéb kis értékő Terven felüli értékcsökkenés 3. Terven felüli écs. visszaírása 4. Elszámolt tárgyévi écs

14 c.) Befektetett pénzügyi eszközök alakulása sorszám Megnevezés Részvények Egyéb pénzügyi befektetés Kötvények Összesen 1. Nyitó mérleg szerinti érték Befektetések az év folyamán 3. Forgóeszközbıl átsorolás - érték - idıpont 4. Befektetett eszközbıl átsorolás 5. Értékesítés (megszőnés) - érték - idıpont 6. Záró érték Befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek efttal, a TAK-INVEST Kft-nek eft-tal, a Banküzlet Vagyonkezelı és Hasznosító Rt-nek 100 eft-tal, a Hitelgarancia Rt-nek 50 eft-tal. A kötvények oszlopában eft a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. által kibocsátott MTB B átváltoztatható kötvény szerepel. 14

15 d.) Egyéb, a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az aktív és passzív idıbeli elhatárolások összetevıi (eft) Megnevezés Eltérés ± Bevételek aktív idıbeli elhatárolása összesen Hitelkonszolidációs kötvény kamata Kincstárjegy Kötvények kamata MNB kötvény kamata MTB Zrt. kötvény kamata Kötelezı tartalékráta Bankközi betét Nem esedékes kamat Jutalékok Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása összesen Halasztott ráfordítások Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása összesen Kamat (takarékszelvény, lekötött betét) Takaréklevél kamata Munkaváll. jutalom - TB - Könyvvizsgálat - Felügyeleti díj - MÁK árf. veszt Egyéb költség Halasztott bevételek 0 A társasági adó megállapítása során jelentkezı korrekciós tételek a következık: Adózás elıtti eredmény Adózás elıtti eredményt növelı tételek összesen értékcsökkenés határozat alapján fizetett bírság - - adott támogatás - - nem váll.tev.kapcs.ktg. - Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek összesen értékcsökkenés adóévi beruházás értéke véglegesen átvett pénzeszközök - - kapott osztalék egyéb csökkentı Adóalap

16 III. Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános elıírások szerinti kiegészítések Az eredmény-kimutatás tételei összehasonlíthatóak. Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. Értékelési eljárásból fakadó változás az elızı évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen elıírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a.) A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás az év során nem volt. b.) Valutában elszámolt bevétel Nemleges. IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Takarékszövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illetı tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezeti integrációban. c.) A takarékszövetkezetnél többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. d.) Munkavállalók adatai Sorszám Állománycsoport Átl. stat.-i létszám Bérköltség (eft) Személyi jellegő egyéb kifizetés (eft) 01. Teljes munkaidıs szellemi 16, , ,3 02. Teljes munkaidıs fizikai 0,5 626,3 27,5 03. Részmunkaidıs szellemi 0, ,0 04. Részmunkaidıs fizikai ,6 72,0 05. Foglalkoztatott nyugdíjas ,3 157,2 06. Állományon kívüliek ,0 07. összesen 24, , ,0 16

17 e.) Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek A mérlegen kívüli tételek állományát a szerzıdés szerint biztosított, de ki nem folyósított eft hitelkeret alkotja. f.) Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai: Név 1. Drabos Imréné Regisztrálási szám: Kissné Berta Beáta Regisztrálási szám: Lakóhely 3291 Vámosgyörk, Vörösmarty út 1/ Adács, Akácfa út 27. g.) Vezetı tisztségviselık, igazgatóság és FB tagjainak év utáni járandósága Megnevezés Tiszteletdíj Ft Elnök-ügyvezetı igazgató Ügyvezetı Igazgatósági tagok 5 fı FB elnök FB tagok 4 fı Összesen V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1. A takarékszövetkezet az alapvetı pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentıs tevékenységet nem végez. 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás Megnevezés nyitó képzés felszabadítás záró Függı és jövıbeni kötelezettség Általános kockázati céltartalék Összesen Értékvesztés Takarékszövetkezetünknél értékvesztés elszámolása a hitelállomány után történt az alábbiak szerint Értékvesztés követelések után Értékvesztés visszaírása eft eft 17

18 4. A mérleg fordulónapján nagykockázat-vállalásnak minısülı hitelállományt egy darabot tartunk nyilván eft. 5. Betétbiztosítási alapokba és intézményvédelmi alapokba való hozzájárulás Országos Betétbiztosítási Alap 777 eft Intézményvédelmi Alap (OTIVA) 528 eft 6. Hátrasorolt kötelezettségünk nincs. 7. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint (eft) Hiv. Megnevezés 3 hónapon belül esedékes 3 hón túl 1 éven belül esedékes 1 éven túl 5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Összesen E3b. Hitelint.-tel sz.-i egyéb köv. pü.-i E4a. Ügyfelekkel sz.-i köv. pü.-i sz F1b. Hit.int.-tel sz.-i köt. lekötött köt F2ab. Ügyf.sz.-i köt. éven belüli lej F2ac. Takarékbetét éven túli lejáratú F2bb. Ügyf. egyéb köt. éven belül F2bc. Ügyf. köt. pü.-i szolg. ét F7 Hátrasorolt kötelezettség Saját eszköz terhére adott zálog és ahhoz kapcsolódó hasonló jogok Nemleges. 9. Valódi penziós ügylet Nemleges. 10. Tızsdén jegyzett értékpapírok Nemleges. 11. Külföldi pénznemrıl szóló eszközök, források bemutatása Nemleges. 12. Határidıs, opciós ügylet Nemleges. 13. Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítása nem volt. 18

19 14. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés Nemleges. 15. Cash-flow kimutatás mellékelve 16. Függıvé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés ezer Ft Függıvé tett ügyleti kamat Függıvé tett kamat jellegő jutalék Szkr. 17. (2) bek. szerinti díjak összege - Összesen évben befolyt, az elızı években függıvé tett - - kamatból - kamat jellegő jutalékokból pénzügyi szolgáltatási díjakból - Összesen pont EXIM Bank Rt-érintıtájékoztatás 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 21. A saját tulajdonú értékpapír-állomány adatai Megnevezés Nyomdailag elıállított értékpapír elszámoló házban Nyomdailag elıállított értékpapír más helyen Dematerializált értékpapír Saját tulajdonú névértéke Saját tulajdonú könyv szerinti értéke Idegen tulajdonú névértéke Biztosítópénztárnak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai nemleges. 24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 19

20 25. A Hpt 75. (3) bekezdés szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 27. Lakástakarékpénztári tevékenység-nemleges. 28. Külföldi székhelyő vállalkozásra vonatkozó-nemleges. 29. EXIM Bank Rt-re vonatkozó-nemleges. 30. Az immateriális javak részletezése (leltára) Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Szellemi termékek - programok ISDN vonal Szerver garancia idıh Összesen Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékő jogok Közmő használati jog bruttó értéke 480 eft, nettó értéke 411 eft. 32. Készletek értéke 435 eft, mely a szigorú számadású nyomtatványok értéke. 33. Pénzügyi lízing követelések nemleges. 34. Más hitelintézettel szemben fennálló befektetési szolgáltatásokból eredı követelések, kötelezettségek nemleges. 35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya nulla. 36. Elszámolóházra vonatkozik. 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok nemleges. 38. Takarékszövetkezet garanciát és kezességet nem vállalt. Befektetési szolgáltatást nem végez. Pénzügyi szolgáltatásból (hitelezési tevékenység) eredıen kapott fedezetek biztosítékok a következık: - központi költségvetés garanciái eft - jelzálog ingatlanra eft - készfizetı kezességvállalás eft 20

21 39. Takarékszövetkezet a valós értéken történı értékelést nem alkalmazza. 40. Nemleges. 41. Az Eredménykimutatás sorai kizárólag belföldi bevételekbıl származnak. 42. Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43. A Szt. 54 -ának (8) bekezdése szerinti forgatás célú lejáratig tartott hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minısített értékpapírok állománya én eft. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet május 17-én tartott Küldöttgyőlése 3. számú határozattal hagyta jóvá. Vámosgyörk, május 15. Drabos Imréné Kissné Berta Beáta Elnök-ügyvezetıigazgató Ügyvezetı-fıkönyvelı 21

22 CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 01. Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék 17. Mőködési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az elıleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 24. Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -924 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási elılegek kivételével) állományának 25. változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32. Nettó pénzáramlás ebbıl: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása