Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2017.május 30-i soros ülésére

Átírás

1 ... napirendi pont E LŐTERJESZTÉS Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2017.május 30-i soros ülésére Előterjesztés címe és tárgya: Csabdi Község Önkormányzat évi zárszámadása Tárgykört rendező jogszabály: - az államháztartásról szóló évi CXCV törvény - Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény -az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet Előterjesztő: Huszárovics Antal polgármester Az előterjesztést készítette: dr. Sisa András jegyző Magyar Judit pénzügyi előadó

2 Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 91. (1) bekezdése alapján a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig a képviselő-testület elé terjeszti a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet. Az Áht. előírja, hogy a zárszámadás előterjesztésekor tájékoztatásul, milyen mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni, illetőleg a zárszámadási rendelet mellékleteit képező kimutatásokat. Ezek az alábbiak: - az önkormányzat költségvetési mérlegét, közgazdasági tagolásban, - pénzeszközének változását, - a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban, illetve összesítve, - a közvetett támogatásokat, - az önkormányzat adósságának állományát lejárat szerint, - a Stabilitási törvény 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, - vagyonkimutatást, - az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, részesedések alakulását, - a saját bevételek és a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő három évre várható összegét, - az átadott átvett pénzeszközök alakulását, a szociális juttatások kiadásainak részletezését, - az önkormányzat és intézménye létszám kimutatását, eredmény kimutatásait, tartalékai változásának részletezését. Fentiekre tekintettel elkészült Csabdi Község Önkormányzat évi költségvetésének számszaki beszámolója, melyet az alábbi szöveges beszámoló egészít ki: A feladatellátás általános értékelése Az önkormányzat a 2016-os költségvetési évben igyekezett a megvalósítandó beruházások mellett a pályázati lehetőségeket minél szélesebb körben kihasználni. Az év során, az alábbi jogcímeken és összegekben részesült pályázati támogatásban: - Önkormányzati fejlesztések támogatása ,-Ft, - Adósságkonszolidációban nem részesült települési önkormányzatok támogatása ,- Ft, - Szociális célú tűzifa támogatás: ,-Ft. A fent felsorolt pályázati támogatások közül a szociális célú tűzifa támogatás részben került felhasználására, a fennmaradó összeg és a további két támogatás felhasználása is a 2017-es költségvetési évre tevődött át. Az óvoda fenntartásához állami támogatást is biztosít a központi költségvetés, Települési önkormányzatok köznevelési feladatinak támogatása jogcímen és ezen állami támogatás összegét kell önkormányzatunknak kiegészíteni, saját forrás biztosításával. Az állami támogatás összege ,-Ft volt. A gyermekétkeztetés a korábbi évekhez hasonlóan önkormányzati feladat, melyet vásárolt élelmezés keretében látunk el az óvodába és az iskolába járó gyermekek részére is. A központi költségvetés a gyermekétkeztetés feladatait is támogatja, amennyiben az állami támogatás összege nem fedezi a kiadásokat, akkor a gyermekétkeztetési feladatokhoz is önkormányzatunknak kell forrást biztosítani. A költségek csökkentése fontos szempont, ezért a gyermekétkeztetés feladat ellátását, önkormányzatunk közfoglalkoztatással oldotta meg egész évben.

3 A családsegítés, a gyermekvédelem társulási formában, illetve az orvosi ügyelet kiszervezett formában valósultak meg. A közfoglalkoztatás adta lehetőségeket a 2016-os költségvetési évben is kihasználta önkormányzatunk. A programok keretében az önkormányzat határozott idejű munkalehetőséget biztosított a munkahellyel nem rendelkező helyi lakosoknak. A munkaügyi központ támogatásának köszönhetően havonta átlagosan 7 fő foglalkoztatására volt lehetőség. A program lehetővé tette, hogy a közterületek karbantartása, tisztántartása folyamatosan biztosított legyen. A közfoglalkoztatás lehetősége továbbra is biztosítja, hogy óvoda és a hivatal fűtését, majdnem folyamatosan a biokazánok használatával oldjuk meg, mely folyamatos költségmegtakarítás eredményez. Kötvénykibocsátásra és Értékpapír-műveletekre a 2016-os költségvetési évben sem került sor, illetve hitel felvétele sem vált szükségessé. Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projekt a költségvetési év során nem volt. A szigorú költségvetési gazdálkodás eredményeként elmondható, hogy a 2016-es évben folyószámlahitelt vagy egyéb hitelt nem kellett igénybe vennünk. A évi számviteli beszámoló értékelése Csabdi Község Önkormányzat I. Bevételi források és azok teljesítése ,-Ft módosított előirányzattal szemben ,-Ft költségvetési bevétel teljesült (96,88 %), melyből: ,-Ft önkormányzati működési támogatás, ,-Ft közhatalmi bevétel, ,-Ft működési bevétel, ,-Ft felhalmozási célú támogatás, ,-Ft maradvány igénybevétel ,-Ft államháztartáson belüli megelőlegezés. I.1. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatások alakulása A központi költségvetésből évben befolyt működési támogatások összege ,-Ft Ft volt, melynek részletezését az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés év (Ft) Önkormányzatok működésének általános támogatása Köznevelési feladatok támogatása Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása Kulturális feladatok támogatása Központosított előirányzatok Elszámolásból származó bevételek Összesen Az önkormányzat költségvetési támogatása emelkedett az előző költségvetési évhez képest, amely a Önkormányzatok működésének általános támogatása, a Köznevelési feladatok támogatása, illetve a Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcímeken kapott támogatásoknál jelentős. Központosított előirányzatok között a Szociális célú tűzifa támogatás, az Elszámolásból származó bevételek soron a évi állami támogatások év végi elszámolásából adódó bevétel szerepel.

4 I.2. A közhatalmi bevételek ,-Ft módosított előirányzattal szemben ,-Ft összegben, 100 %-os szinten realizálódtak (az előirányzat év közben került igazításra a teljesítéshez!). A lenti táblázat a közhatalmi bevételek teljesülését mutatja jogcímenkénti bontásban, %-os arányosításban év Megnevezés Eredeti ei Módosított ei. Teljesítés % Építményadó % Telekadó % Idegenforgalmi adó % Magánszemélyek kommunális adója % Iparűzési adó % Helyi adók összesen % Pótlékok, bírságok % Gépjárműadó % Talajterhelési díj % Hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel % Közhatalmi bevételek összesen % A közhatalmi bevételek az előző év alapján tervezett Ft-nál több mint 133%-al magasabb mértékben teljesültek. A kintlévőségek behajtásának, illetve az adózásból kimaradók bevonásának folytatása, továbbra is jelentős mértékben növelte közhatalmi bevételeinket. I.3. Működési bevételek Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat adatok Ft-ban Teljesítés Áru és készletértékesítés Nyújtott szolgáltatások ellenértéke Közvetített szolgáltatások értéke Tulajdonosi bevételek Intézményi ellátási díjak Ellátási díjak Kiszámlázott általános forgalmi adó Működési célú kamatbevételek áht-n kívülről Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (biztosítói kártérítés) Egyéb működési bevételek Működési bevételek I.4. A működési célú támogatások bevétele ,-Ft és a felhalmozási célú támogatásértékű bevétele ,-Ft, az alábbi részletezés szerint: Működési célú támogatások bevételei: - Működési célú támogatási TB pénzügyi alapjaitól Ft, - Működési célú támogatási elkülönített állami alapoktól (közfoglalkoztatás) ,-Ft, - Működési célú támogatási társulásoktól és költségvetési szervétől ,-Ft, - Működési célú támogatás központi kezelésű előirányzattól (természetbeni Erzsébet ut.) Ft, - Működési célú támogatás központi költségvetési szervtől ,-Ft.

5 Felhalmozási célú támogatási bevételek: Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (önk-i utak felújítása) ,-Ft, Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (Szabadság utca Vis maior támogatás) ,-Ft, Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (Szabadság utcai Híd Vis maior támogatás) ,-Ft, Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (Béke utca felújítása) ,-Ft, Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (Béke utcai járda felújítás) ,-Ft, 1.5. A működési célú kölcsönök visszatérülése évben nem volt. II. Kiadások ,-Ft módosított előirányzattal szemben a tényleges költségvetés kiadás ,-Ft volt, ami 58,83%-os teljesítést jelent. II/1. Működési költségvetés kiadása ,-Ft, melyből ,-Ft a személyi jellegű juttatás ,-Ft a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó; ,-Ft a dologi jellegű kiadások; ,-Ft az ellátottak pénzbeli juttatása; ,-Ft az egyéb működési célú kiadás. II/1/a. A személyi jellegű kiadások és a munkaadókat terhelő járulékok címen fizikai alkalmazottak a közfoglalkoztatás keretében alkalmazottak juttatásai, könyvtáros juttatásai, tiszteletdíjak, költségtérítések, és ezek járulékai jelennek meg. Ezen kiadások a működési költségvetés 23,21 %-át teszik ki. II/1/b. Dologi jellegű kiadások az előző évhez hasonlóan jelentős arányt (48,17 %) képviselnek az összes működési kiadáson belül. Főbb jogcímei és teljesítés adatai a következők: Jogcím Módosított ei Ft évi teljesítés Ft Teljesítés %-a Készletbeszerzés (pl.irodaszer, kisértékű tárgyi eszköz hajtó-és kenőanyag, stb) ,12 % Kommunikációs szolgáltatás (pl.telefon, internet,stb) ,88 % Szolgáltatási kiadások (pl.bérleti díjak,közüzemi díjak,fenntartási,karbantartás kiadások, stb) ,42 % Általános forgalmi adó ,34 % Kiküldetések, reklám és propaganda kiadások % Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások ,92 % Dologi jellegű kiadás összesen ,39 % II/1/c. Ellátottak pénzbeli juttatása nagymértékben emelkedett a Képviselő-testület által elfogadott egyszeri Karácsonyi támogatásának összegével. A tervezett előirányzat növekedett a szociális célú tűzifa támogatás, és a gyermekvédelmi Erzsébet utalvány összegével. A ,-Ft módosított előirányzat ,-Ft összegben került teljesítésre, melynek részletezését az alábbi táblázat mutatja. A lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátásai: Eredeti előirányzat Ft Módosított előirányzat Ft Teljesítés Ft Temetési segély Köztemetés Települési támogatás

6 Egyéb az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás Természetben nyújtott gyermekvédelmi támogatás Oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai Átmeneti segély (természetben nyújtott) szociális célú tűzifa Összesen II/1/d. Az egyéb működési célú kiadások ,-Ft-ban teljesültek, ezen soron jelenik meg a Közös Hivatal fenntartói hozzájárulása ( ,-Ft), a Családsegítés és Gyermekjóléti feladatok ellátásnak támogatása ( ,-Ft), Háziorvosi ügyelettel kapcsolatos költségek finanszírozása (45.468,-Ft), Orvosi ügyeleti ellátás finanszírozása ( ,-Ft) a háziorvosnak átadott OEP bruttó és önkormányzati támogatás összege ( ,-Ft), Egyesületek támogatása ( ,-Ft), tagdíjak (MÖSZ, Zsámert, Völgyvidék közösség, Duna-Vértes köze hull. gazd-i Társulás) ,-Ft, Közfoglalkoztatás közvetlen költség visszatérítés (83.320,-Ft), a Bicske-Csabdi-Mány Kft- részére jóváhagyott pe. átadás ( ,-Ft). II/2. Felhalmozási költségvetés kiadása ,-Ft, mely a kiadási főösszeg 29,38%-át teszi ki. II/2/a Beruházások ,-Ft, fűnyíró traktor beszerzés ,-Ft, teherautó beszerzés ,-Ft, egyéb eszköz beszerzések (Vízforraló, fúró-kalapács, telefon, stb.) ,-Ft, illetve a beruházások Áfa tartalma ,-Ft. II/2/b Felújítások ,-Ft, Szabadság utca Vis maior felújítása ,-Ft, Szabadság utcai híd Vis maior felújítása ,-Ft, Önkormányzati utak felújítása ,-Ft, Vasztély Kultúrház tetőjavítása ,-Ft, Gördülő Fejlesztési tervhez kapcsolódó szennyvízhálózat fejlesztések ,-Ft, illetve a felújítások Áfa tartalma ,-Ft. II/2/c Egyéb felhalmozási célú kiadása nem volt az Önkormányzatnak. II/3. Támogatási kölcsönt évben nem adott Önkormányzatunk. III. Vagyon alakulása A december 31-én az önkormányzat vagyona a lentiekben részletezettek szerint alakult: III/1.ESZKÖZÖK III/1/a. Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök mérleg szerinti értéke: ,-Ft. Összetétele az alábbi: Az ingatlan és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értéke ,-Ft, az elszámolt értékcsökkenés csökkenést okoz, a megvalósított felújítások növeli az értékét. A gép, berendezés és felszerelés, járművek év végi záró állománya ,-Ft, jármű és egyéb gép berendezés beszerzés növelte az állományi értéket és az értékcsökkenés, illetve a régi teherautó értékesítése csökkentette. A beruházások értéke ,-Ft, melyet a folyamatban lévő Tornaterem építés (használatbavételi engedély kiadásáig nem aktiválható) és a szennyvízhálózathoz kapcsolódó kis mértékű felújítás tesz ki. A tartós részesedések állománya az előző időszakhoz képest nem változott ( ,- Ft). Koncesszióba vagyonkezelésbe adott eszközök értéke ,-Ft, csökkenését csak az elszámolt éves értékcsökkenés okozza. III/1/b. Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök mérleg szerinti értéke: 0,-Ft. III/1/c. Pénzeszközök értéke ,-Ft. Összetétele az alábbi: a pénztár záró egyenlege ,-Ft,

7 a költségvetési bankszámla egyenlege ,-Ft. III/1/d. Követelések Helyi adó hátralékkövetelés (értékvesztés elszámolása után) ,-Ft, Követelés jellegű elszámolások ,-Ft, Egyéb sajátos eszköz oldali elszámolások ,-Ft. III/2. FORRÁSOK: ,-Ft A saját tőke év végi állománya ,-Ft, melyből a Nemzeti vagyon induláskori értéke ,-Ft, Egyéb eszközök induláskori értéke ,-Ft, Felhalmozott eredmény ,-Ft, Mérleg szerinti eredmény ,-Ft. Kötelezettségek ,-Ft, melyből finanszírozási kiadásból eredő kötelezettség (állami megelőlegezés) ,-Ft, dologi kiadásokból eredő kötelezettség ,- Ft, adótúlfizetésből adódó kötelezettség ,-Ft, gépjárműadó bevétel (állami része) ,-Ft. Passzív időbeli elhatárolás összegét ,-Ft a jogszabály alapján elkönyvelésre került következő évet terhelő bérkiadások összegét tartalmazza, illetve a térítésmentesen átvett óvoda épületének elhatárolása teszi ki. Csabdi Napraforgó Óvoda I. Bevételi források és azok teljesítése ,-Ft módosított előirányzattal szemben ,-Ft költségvetési bevétel teljesült (99,99%), melyből: ,-Ft működési bevétel (gázdíj visszatérítés, kamat), ,-Ft maradvány igénybevétel, ,-Ft finanszírozási bevétel. II. Kiadások ,-Ft módosított előirányzattal szemben a tényleges költségvetés kiadás ,-Ft volt, ami 94,71%-os teljesítést jelent. II/1. Működési költségvetés kiadása ,-Ft, melyből ,-Ft a személyi jellegű juttatás ,-Ft a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó; ,-Ft a dologi jellegű kiadások. A működési kiadások között látható, hogy a bérkiadás jelentős a teljes működés kiadás 70,17%-át tesz ki. Amennyiben az állami támogatás nem fedezi a kiadásokat, a különbözetet az Önkormányzatnak kell kigazdálkodni. II/2. Felhalmozási költségvetés kiadása, beruházás ,-Ft, melyet teljes egészében egy számítógép beszerzése tesz ki. III. Vagyon alakulása A december 31-én az óvoda vagyona a lentiekben részletezettek szerint alakult: III/1. ESZKÖZÖK ,-Ft III/1/c. Pénzeszközök értéke ,-Ft. Összetétele az alábbi: a pénztár záró egyenlege ,-Ft, a költségvetési bankszámla egyenlege ,-Ft. III/1/d. Követelések Költségvetési évet követően esedékes követelések ,-Ft,

8 Egyéb sajátos eszköz oldali elszámolások ,-Ft. III/2. FORRÁSOK: ,-Ft A saját tőke év végi állománya ,-Ft, melyből a Felhalmozott eredmény ,-Ft, Mérleg szerinti eredmény ,-Ft. Passzív időbeli elhatárolás összege ,-Ft a jogszabály alapján elkönyvelésre került következő évet terhelő bérkiadások elhatárolása. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés és a rendelettervezet megvitatására és a évi zárszámadásról szóló rendelet elfogadására. Csabdi, május 26. Huszárovics Antal polgármester