Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2016.május 26-i soros ülésére

Átírás

1 ... napirendi pont E LŐTERJESZTÉS Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2016.május 26-i soros ülésére Előterjesztés címe és tárgya: Csabdi Község Önkormányzat évi zárszámadása Tárgykört rendező jogszabály: - az államháztartásról szóló évi CXCV törvény - Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény -az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet Előterjesztő: Huszárovics Antal polgármester Az előterjesztést készítette: dr. Sisa András jegyző Magyar Judit pénzügyi előadó

2 Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 91. (1) bekezdése alapján a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig a képviselő-testület elé terjeszti a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet. Az Áht. előírja, hogy a zárszámadás előterjesztésekor tájékoztatásul, milyen mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni, illetőleg a zárszámadási rendelet mellékleteit képező kimutatásokat. Ezek az alábbiak: - az önkormányzat költségvetési mérlegét, közgazdasági tagolásban, - pénzeszközének változását, - a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban, illetve összesítve, - a közvetett támogatásokat, - az önkormányzat adósságának állományát lejárat szerint, - a Stabilitási törvény 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, - vagyonkimutatást, - az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, részesedések alakulását, - a saját bevételek és a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő három évre várható összegét, - az átadott átvett pénzeszközök alakulását, a szociális juttatások kiadásainak részletezését, - az önkormányzat és intézménye létszám kimutatását, eredmény kimutatásait, tartalékai változásának részletezését. Fentiekre tekintettel elkészült Csabdi Község Önkormányzat évi költségvetésének számszaki beszámolója, melyet az alábbi szöveges beszámoló egészít ki: A feladatellátás általános értékelése Az önkormányzat a 2015-ös költségvetési évben igyekezett a megvalósítandó beruházások mellett a pályázati lehetőségeket minél szélesebb körben kihasználni. Az év során, az alábbi jogcímeken és összegekben részesült pályázati támogatásban: - Falubusz beszerzés támogatása eft, - Vis maior pályázat (Szabadság utcai híd beszakadás) eft, - Vis maior pályázat (Szabadság utcai beszakadás) eft, - Települési önkormányzatok rendkívüli települési támogatása eft, - Egyes önkormányzatok számára támogatás biztosítása működőképességük megőrzése érdekében eft, - Szociális célú tűzifa támogatás: 356 eft. A fent felsorolt pályázati támogatásokból a Vis maior pályázatok felhasználása a 2016-os költségvetési évre tevődik át. Az óvoda fenntartásához állami támogatást is biztosít a központi költségvetés, Települési önkormányzatok köznevelési feladatinak támogatása jogcímen és ezen állami támogatás összegét kell önkormányzatunknak kiegészíteni, saját forrás biztosításával. Az állami támogatás összege eft volt. A gyermekétkeztetés a korábbi évekhez hasonlóan önkormányzati feladat, melyet vásárolt élelmezés keretében látunk el az óvodába és az iskolába járó gyermekek részére is. A központi költségvetés a gyermekétkezetés feladatit is támogatja, de az állami támogatás összege nem fedezi a kiadásokat, így a gyermekétkeztetési feladatokhoz is önkormányzatunknak kell forrást biztosítani. A költségek

3 csökkentése fontos szempont, ezért a gyermekétkeztetés feladat ellátását, önkormányzatunk közfoglalkoztatással oldotta meg egész évben. A családsegítés, a gyermekvédelem, a birtokvédelem, illetve az orvosi ügyelet kötelező feladatai szintén társulási formában valósultak meg. A közfoglalkoztatás adta lehetőségeket a 2015-ös költségvetési évben is kihasználta önkormányzatunk. A programok keretében az önkormányzat határozott idejű munkalehetőséget biztosított a munkahellyel nem rendelkező helyi lakosoknak. A munkaügyi központ támogatásának köszönhetően havonta átlagosan 9 fő foglalkoztatására volt lehetőség. A program lehetővé tette, hogy a közterületek karbantartása, tisztántartása folyamatosan biztosított legyen. A programok keretében került megvalósításra a kultúrház kisebb karbantartása, a könyvtár költöztetése, az ebédlő méretének növelése. A közfoglalkoztatás lehetővé tette, hogy az óvoda és a hivatal fűtését, majdnem teljesen folyamatosan a biokazánok használatával oldottuk meg, mely hozzávetőlegesen 1,5 millió Ft megtakarítást eredményezett. Kötvénykibocsátásra és Értékpapír-műveletekre a 2015-ös költségvetési évben sem került sor, illetve hitel felvétele sem vált szükségessé. Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projekt a tavalyi év során nem volt. Az önkormányzat 2015-ös költségvetési évben a megvalósítási kötöttséggel járó beruházások önerejének, illetve többlet költségeinek (Béke utcai Vis maior, Hivatal felújítás, Tornaterem építés) fedezése miatt kiadásait csökkentette, működését a minimálisan elvárható szinten valósította meg, és igyekezett feladatait maradéktalanul ellátni. A szigorú költségvetési gazdálkodás eredményeként elmondható, hogy a 2015-es évben folyószámlahitelt vagy egyéb hitelt nem kellett igénybe vennünk. A évi számviteli beszámoló értékelése Csabdi Község Önkormányzat I. Bevételi források és azok teljesítése eft módosított előirányzattal szemben eft költségvetési bevétel teljesült (99,46 %), melyből: eft önkormányzati működési támogatás, eft közhatalmi bevétel, eft működési bevétel, eft felhalmozási célú támogatás, eft maradvány igénybevétel eft államháztartáson belüli megelőlegezés I.1. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatások alakulása A központi költségvetésből évben befolyt működési támogatások összege eft Ft volt, melynek részletezését az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés év (e Ft) Önkormányzatok működésének általános támogatása Köznevelési feladatok támogatása Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása Kulturális feladatok támogatása Központosított előirányzatok Kiegészítő támogatások 718 Összesen

4 Az önkormányzat költségvetési támogatása jelentősen megemelkedett az előző költségvetési évhez képest, amely a Köznevelési feladatok támogatása, illetve a Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcímeken kapott támogatásoknál jelentős, de ezt az óvoda egész évben történő fenntartása okozza. Központosított előirányzatok között a működőképesség megőrzését szolgáló kormányzati támogatás, illetve a rendkívüli önkormányzati költségvetési támogatás, a Kiegészítő támogatások soron a 2014.évi állami támogatások elszámolásából többletbevétel jelentkezik. I.2. A közhatalmi bevételek eft módosított előirányzattal szemben eft összegben, 99,86 %-os szinten realizálódtak (az előirányzat év közben került igazításra a teljesítéshez!). A lenti táblázat a közhatalmi bevételek teljesülését mutatja jogcímenkénti bontásban, %-os arányosításban év Megnevezés Eredeti ei Módosított ei. Teljesítés % Építményadó % Telekadó % Idegenforgalmi adó % Magánszemélyek kommunális adója % Iparűzési adó % Helyi adók összesen % Pótlékok, bírságok ,2% Gépjárműadó % Talajterhelési díj % Hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel ,8% Közhatalmi bevételek összesen ,86% A közhatalmi bevételek az előző év alapján tervezett eft-nál több mint 150%-al magasabb mértékben teljesültek. Az adócsökkentés miatt ugyan volt, akinél kevesebb volt az adóteher, azonban a kintlévőségek behajtása, illetve az adózásból kimaradók bevonása jelentős mértékben növelte közhatalmi bevételeinket. I.3. Működési bevételek Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat adatok eft-ban Teljesítés Áru és készletértékesítés Nyújtott szolgáltatások ellenértéke Továbbszámlázott szolgáltatások értéke Tulajdonosi bevételek Intézményi ellátási díjak Ellátási díjak Működési célú kamatbevételek áht-n kívülről Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (biztosítói kártérítés) Egyéb működési bevételek Intézményi működési bevételek I.4. A működési célú támogatásértékű bevétele eft és a felhalmozási célú támogatásértékű bevétele eft, az alábbi részletezés szerint:

5 Működési célú támogatásértékű bevételek: - Működési célú támogatásértékű bevétel TB pénzügyi alapjaitól 102 eft, - Működési célú támogatásértékű bevétel elkülönített állami alapoktól (közfoglalkoztatás) eft, - Működési célú támogatásértékű bevétel fejezeti kezelési előirányzatoktól EU-s programok és azok hazai társfinanszírozása (TÁMOP) 404 eft, - Működési célú támogatásértékű bevétel, társulásoktól és költségvetési szervétől eft, - Egyéb működési célú támogatás (természetbeni Erzsébet ut) 418 eft. Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek: Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (Béke utca Vis maior támogatás) eft, Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei áht-n belülről (Falubusz) eft A működési célú kölcsönök visszatérülése évben nem volt. II. Kiadások eft módosított előirányzattal szemben a tényleges költségvetés kiadás eft volt, ami 85.04%-os teljesítést jelent. II/1. Működési költségvetés kiadása eft, melyből eft a személyi jellegű juttatás eft a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó; eft a dologi jellegű kiadások; eft az ellátottak pénzbeli juttatása; eft az egyéb működési célú kiadás. II/1/a. A személyi jellegű kiadások és a munkaadókat terhelő járulékok címen fizikai alkalmazottak a közfoglalkoztatás keretében alkalmazottak juttatásai, könyvtáros juttatásai, tiszteletdíjak, költségtérítések, és ezek járulékai jelennek meg. Ezen kiadások a működési költségvetés 24,35 %-át teszik ki. II/1/b. Dologi jellegű kiadások az előző évhez hasonlóan jelentős arányt (48,23 %) képviselnek az összes működési kiadáson belül. Főbb jogcímei és teljesítés adatai a következők: Jogcím Módosított ei (eft) évi teljesítés (eft) Teljesítés %-a Készletbeszerzés (pl.irodaszer, kisértékű tárgyi eszköz hajtó-és kenőanyag, stb) ,76 % Kommunikációs szolgáltatás (pl.telefon, internet,stb) ,04 % Szolgáltatási kiadások (pl.bérleti díjak,közüzemi díjak,fenntartási,karbantartás kiadások, stb) ,63 % Általános forgalmi adó ,24 % Kiküldetések, reklám és propaganda kiadások % Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások ,96 % Dologi jellegű kiadás összesen ,70% II/1/c. Ellátottak pénzbeli juttatása kismértékű jelentősen csökkent korábbi évekhez képest, amit a munkanélküli ellátások járási feladattá válása, illetve a lakásfenntartási támogatás megszűnése indokol. A tervezett előirányzat növekedett a szociális célú tűzifa támogatás, és a gyermekvédelmi Erzsébet utalvány összegével, illetve csökkent az munkanélküli ellátásokra tervezett többlet összeg módosításával. A eft módosított előirányzat eft összegben került teljesítésre, melynek részletezését az alábbi táblázat mutatja.

6 A lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátásai: Eredeti előirányzat (eft) Módosított előirányzat (eft) Teljesítés (eft) a) Rendszeres szociális segély b) Foglalkoztatást helyettesítő támogatás c) Ápolási díj normatív módon d) Temetési segély e) Köztemetés f) Lakásfenntartási támogatás normatív g) Átmeneti segély h) Egyéb az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás i) Természetben nyújtott gyermekvédelmi támogatás j) Oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai k) Átmeneti segély (természetben nyújtott) szociális célú tűzifa Összesen II/1/d. Az egyéb működési célú kiadások eft-ban teljesültek, ezen soron jelenik meg a Közös Hivatal fenntartói hozzájárulása (2.112 eft), a Családsegítés és Gyermekjóléti feladatok ellátásnak támogatása ( eft), Háziorvosi ügyelet fenntartása (1.225 eft) a háziorvosnak átadott OEP bruttó és önkormányzati támogatás összege (183 eft), Egyesületek támogatása (1.120 eft), tagdíjak (VTKÖT, MÖSZ, Zsámert) 179 eft,vtköt normatíva visszafizetés megtérítése (546 eft), a Kárpátaljai magyarok üdültetésének támogatása (50 eft), elszámolásból származó kamatfizetési kötelezettség a központi költségvetésbe 3 eft. II/2. Felhalmozási költségvetés kiadása eft, mely a kiadási főösszeg 55,21%-át teszi ki. II/2/a Beruházások eft, tornaterem építés eft, falubusz beszerzés eft, egyéb eszköz beszerzések (fűnyíró, páramentesítő, porszívó, mobil WC-k, telefonközpont, székek stb.) 732 eft, illetve a beruházások Áfa tartalma eft. II/2/b Felújítások eft, Hivatal felújítás eft, Béke utca Vis maior felújítása eft, Szabadság utcai beszakadás 300 eft, illetve a felújítások Áfa tartalma eft. II/2/c Egyéb felhalmozási célú kiadások eft, melyből 273 eft felhalmozási célú pénzeszköz átadás volt a Közös Hivatal részére informatikai eszköz beszerzésre, illetve a Vasztélyi játszótér miatt keletkezett visszafizetési kötelezettségünk az MVH felé eft összegben. II/3. Támogatási kölcsönt évben nem adott Önkormányzatunk. III. Vagyon alakulása A december 31-én az önkormányzat vagyona a lentiekben részletezettek szerint alakult: III/1.ESZKÖZÖK III/1/a. Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök mérleg szerinti értéke: eft. Összetétele az alábbi: Az ingatlan és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értéke eft, az elszámolt értékcsökkenés csökkenést okoz, azonban az Óvoda épületének átvétele, a Hivatal épületének felújítása és a Béke utcai Vis maior beruházás növeli az értékét. A gép, berendezés és felszerelés, járművek év végi záró állománya eft, jármű és egyéb gép berendezés beszerzés növelte az állományi értéket és az értékcsökkenés csökkentette.

7 A beruházások értéke eft, ami nagymértékű növekedés, melyet a folyamatban lévő Tornaterem építés (használatbavételi engedély kiadásáig nem aktiválható) és a Szabadság utcai Vis maior beruházás teszi ki. A tartós részesedések állománya az előző időszakhoz képest nem változott (3.190 eft). Koncesszióba vagyonkezelésbe adott eszközök értéke eft, csökkenését csak az elszámolt éves értékcsökkenés okozza. III/1/b. Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök mérleg szerinti értéke: 0 eft. III/1/c. Pénzeszközök értéke eft. Összetétele az alábbi: a pénztár záró egyenlege 29 eft, a költségvetési bankszámla egyenlege eft. III/1/d. Követelések Helyi adó hátralékkövetelés (értékvesztés elszámolása után) eft, Követelés jellegű elszámolások 21 eft, Egyéb sajátos eszköz oldali elszámolások 527 eft. III/2. FORRÁSOK: eft A saját tőke év végi állománya eft, melyből a Nemzeti vagyon induláskori értéke eft, Egyéb eszközök induláskori értéke eft, Felhalmozott eredmény eft, Mérleg szerinti eredmény eft. Kötelezettségek eft, melyből finanszírozási kiadásból eredő kötelezettség (állami megelőlegezés) eft, dologi kiadásokból eredő kötelezettség 129 eft, adótúlfizetésből adódó kötelezettség eft, gépjárműadó bevétel (állami része) 203 eft. Passzív időbeli elhatárolás összegét eft a jogszabály alapján elkönyvelésre került következő évet terhelő bérkiadások összegét tartalmazza, illetve a térítésmentesen átvett óvoda épületének elhatárolása teszi ki. Csabdi Napraforgó Óvoda I. Bevételi források és azok teljesítése eft módosított előirányzattal szemben eft költségvetési bevétel teljesült ( 98,80%), melyből: 978 eft működési bevétel (térítési díj bevétel), 185 eft maradvány igénybevétel, eft finanszírozási bevétel. II. Kiadások eft módosított előirányzattal szemben a tényleges költségvetés kiadás eft volt, ami 98,72%-os teljesítést jelent. II/1. Működési költségvetés kiadása eft, melyből eft a személyi jellegű juttatás eft a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó; eft a dologi jellegű kiadások. A működési kiadások között látható, hogy a bérkiadás jelentős a teljes működés kiadás 74,68%-át tesz ki. Az állami támogatás nem fedezi a kiadásokat, a különbözetet az Önkormányzatnak kell kigazdálkodni. II/2. Felhalmozási költségvetés kiadása, beruházás 13 eft, melyet teljes egészében az iratmegsemmisítő beszerzése tesz ki.

8 III. Vagyon alakulása A december 31-én az óvoda vagyona a lentiekben részletezettek szerint alakult: III/1. ESZKÖZÖK 25 eft III/1/c. Pénzeszközök értéke 23 eft. Összetétele az alábbi: a pénztár záró egyenlege 18 eft, a költségvetési bankszámla egyenlege 5 eft. III/1/d. Követelések Követelés jellegű elszámolások 2 eft. III/2. FORRÁSOK: 25 eft A saját tőke év végi állománya eft, melyből a Felhalmozott eredmény eft, Mérleg szerinti eredmény -1 eft. Kötelezettségek 112 eft, melyből dologi kiadásokból eredő kötelezettség 112 eft. Passzív időbeli elhatárolás összege eft a jogszabály alapján elkönyvelésre került következő évet terhelő bérkiadások elhatárolása. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés és a rendelettervezet megvitatására és a évi zárszámadásról szóló rendelet elfogadására. Csabdi, május 18. Huszárovics Antal polgármester