Magyar Tudományos Akadémia Közgazdaságtudományi Kutatóközpont INDOKLÁS A évi költségvetési beszámolóhoz Budapest február 15.

Átírás

1 Magyar Tudományos Akadémia Közgazdaságtudományi Kutatóközpont INDOKLÁS A évi költségvetési beszámolóhoz Budapest február 15.

2 Tartalomjegyzék I. Szakmai tevékenység alakulása 3. oldal II. A gazdálkodás alakulása évben II. 1. Szervezeti változások bemutatása II. 2. Gazdálkodási környezet alakulása, pozitív és negatív hatások II. 3. Kiadási-bevételi elıirányzatok alakulása II Kiadások és bevételek elıirányzatának és teljesítésének alakulása II Elıirányzat módosítások okai II Személyi juttatások elıirányzatának és teljesítésének alakulása II Pályázati bevételek alakulása II Mőködési bevételek III. Vagyoni helyzet alakulása III. 1. Beruházások alakulása III. 2. Eszközállomány alakulása III. 3. Források alakulása III. 4. Egyéb befektetések alakulása IV. Elıirányzat-maradvány alakulása 4. oldal 4. oldal 5. oldal 5. oldal 6. oldal 7. oldal 8. oldal 8. oldal 9. oldal 10. oldal 10. oldal 10. oldal 11. oldal V. Létszámváltozás V. 1. Besorolás szerinti létszám összetétel 11. oldal VI. Átlagkeresetek alakulása 13. oldal 2

3 I. Szakmai tevékenység alakulása Az MTA Közgazdaságtudományi Intézet feladatai 2004-ben A Közgazdaságtudományi Intézet a középtávú kutatási terv-koncepciójában meghatározott irányokat követve folytatta kutatásait, teljesítette pályázati és szerzıdéses kötelezettségeit. A A kutatók a magyar gazdaság alapkérdéseire keresték a választ: a mikroszinten végbement és folytatódó szerkezeti átalakulás hogyan határozza meg a makrogazdasági teljesítményt, a makroszintő gazdaságpolitika hogyan hat a gazdaság szereplıire, hogyan alakul piaci viszonyok között a mikroökonómiai hatékonyság, biztosíthatók-e a hosszabb távon fenntartható gazdasági növekedés feltételei. Fontos, önálló szempontként jelentek meg a kutatásokban Magyarország Európai Uniós taggá válásának összefüggései. A gazdasági átalakulás vizsgálata során felszínre hozott sajátos a nemzetközi közgazdaságtudomány által megválaszolatlan elméleti kérdések szigorú megfogalmazásával az intézet igyekszik hozzájárulni a nemzetközi közgazdaságtan fıáramának elméleti-módszertani gazdagításához. Kiszélesített kutatási bázisára támaszkodva a KTI tevékenységében növelte a mikroökonómiai kutatások súlyát, és nemzetgazdasági szintő vizsgálataiban is erısítette a mikroöko-nómiai elemzés eszközeinek alkalmazását, munkába állítva az új kutatógeneráció ezirányú tudását és készségeit. A kutatások teljesebb körő megalapozása érdekében folytatta az azok igényei szerint kialakított saját adatbázisok kiépítését. Külön feladatot rótt az intézetre az alapításának 50. évfordulójáról méltó módon megemlékezı ünnepi eseménysorozat lebonyolítása. A vizsgálatok fıbb témái az alábbiak voltak: tudás alapú gazdaság és munkaerıpiac a bérpolitika és a foglalkoztatáspolitika nemzetgazdasági összefüggéseinek makrogazdasági elemzése a makrogazdasági stabilizáció hatása a vállalati szféra átalakítására a közép-európai átmeneti gazdaságokban az 1990-es években a pénzügyi globalizáció és a külkereskedelem szerkezete az átalakuló országok EU csatlakozása és felzárkózása, az EU támogatások makrogazdasági hatásainak értékelése az üzleti tudás "termelésének, felhalmozásának és terjedésének hatásai a magyar-országi vállalatokgazdasági teljesítményeire, szerkezeti átalakulási folyamatára, ill. a közöttük kialakuló kapcsolatrendszer mőködési hatékonyságára a magyar háztartások jövedelmének, kiadásainak és vagyoni helyzetének a nemzetközi kutatási eredményekkel való összehasonlítása 3

4 II. A gazdálkodás alakulása évben II.1. Szervezeti változások bemutatása A 2.253/81/1954. Mt. határozattal alapított Közgazdaságtudományi Intézet tevékenységét Továbbvivı és kiterjesztı Közgazdaságtudományi Kutatóközpont december 31-ével történı létrehozásáról a Magyar Tudományos Akadémia decemberi közgyőlése határozott. Nevét az MTA 2004.május 4-i 26.sz határozata MTA Közgazdasági Intézetre változtatta Az Intézet önálló jogi személy, önállóan gazdálkodó köztestületi költségvetési szerv. Szervezeti felépítését az márciusában jóváhagyott Szervezeti és Mőködési Szabályzata tartalmazza. A évben szervezetében változást nem történt. II.2. Gazdálkodási környezet alakulása, pozitív és negatív hatások Jelentısen módosultak a gazdálkodást szabályozó jogszabályok január 1-tıl. A 217/1998.(XII.30.) és a 249/2000.(XII.24.) Kormány rendelet módosult paragrafusai nagymértékben befolyásolták az Intézet évi pénzügyi-gazdasági eseményeit. Negatívan hatott az intézet pénzügyi helyzetére, hogy a mőködését finanszírozó támogatással azonos módon jutott alaptevékenysége keretében végzett, szerzıdött feladatai teljesítésének az ellenértékéhez, amelyet január 01-tıl a hatályos jogszabály szerint támogatásként illetve átvett pénzeszközként, az elıirányzatok egyidejő módosításával kapott meg. Ez a mőködési rend átmeneti likviditási problémákat okozott. Az intézet forrásait a feladatok teljesítése érdekében elıfinanszírozások terhelték/terhelik. A folyó kutatások közötti keresztfinanszírozás jelentıs adminisztrációs többletfeladatót ró a gazdasági szakterületre. Szigorodtak a személyi juttatásokkal kapcsolatos elıírások is. Az un. számlás kifizetések területén tapasztalható bizonytalanságok tisztázatlan helyzetet teremtettek ezen a területen. Az értelmezési anomáliák feloldása érdekében az intézet kialakította és szabályzatba foglalta ezzel kapcsolatos eljárási rendjét. Az Intézet dologi kiadások körében megtervezett részelıirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre. A szellemi tevékenység végzésére kifizetés jogcímen megtervezett elıirányzat kizárólag személyi juttatás elıirányzata terhére növelheti. A szolgáltatási kiadások, az adók és egyéb befizetési kötelezettségek elıirányzatai körében elıirányzat módosítás az Intézet úgy kezdeményezett, hogy fizetési kötelezettségeinek minden esetben eleget tudott tenni. Kutatási pályázati észrevételek Az OTKA pályázatok elbírálása változatlanul lassú, hosszú idı telik el a beadástól a végsı döntésig. Az opponensi vélemények mind szakmai, mind formai szempontból kifogásolhatóak. A minisztériumi (GKM, KÜM, MEH) kutatási pályázatok elbírálása a közbeszerzési eljárásnak köszönhetıen formailag átlátható. A nemzetközi pályázatok során szerzett tapasztalatok kedvezıbbek. Az EU és a Világbank pályázatainak elbírálási folyamata követhetı, a határidık elıre ismerhetık és azokat általában 4

5 be is tartják. A nemzetközi pályázatok egyértelmővé teszik, hogy a pályázati tevékenység csak akkor lehet sikeres, ha azt megelızi és alátámasztja a nemzetközi kutatói hálózatban való aktív együttmőködés és rangos publikációs tevékenység. A Kincstár nem bonyolítja a devizaforgalmat. A devizában zajló gazdasági események elıirányzatosítása és kezelése a jelenlegi kincstári rendszerben rendkívül bonyolult, bürokratikus. II.3. Kiadási-bevételi elıirányzatok alakulása II.3.1. Kiadások és bevételek elıirányzatának és teljesítésének alakulása Megnevezés Eredeti Elıirányzat-változások elıirányzat Kormány Felügyeleti Intézményi szervi Módosított elıirányzat Teljesítés Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok Dologi kiadások Felhalmozási kiadások Költségvetési kiadások összesen Intézményi mőködési bevételek Mőködési célú pénzeszköz átvétel Felhasználási célú pénzeszköz átvétel Költségvetési támogatás Elızı évi elıirányzat maradvány Költségvetési Bevételek összesen Elıirányzat maradvány

6 II.3.2. Elıirányzat módosítások okai Kormányzati hatáskörben A Kormány 2050/04 határozata alapján az Intézet 2004.évi költségvetési elıirányzatából áprilisában eft zároltak. Támogatás: e Ft Kiadás: e Ft - ebbıl dologi kiadás: e Ft 558 eft zárolást hajtottak végre 2004.februárban a Társadalomtudományi Kuratórium döntése alapján. Felügyeleti és intézeti hatáskörben Az Intézet a fejezeti kezeléső elıirányzatokból megpályázott és elnyert keretekhez felügyeleti szervi elıirányzat módosítással jut. Ilyen például a Fiatal kutatók pályázatos támogatása. A jogszabályi változásokból eredıen a pótelıirányzatok száma jelentısen megnövekedett azáltal, hogy az államháztartáson belüli pénzmozgások egy része támogatásként érkezik a fejezet közbeiktatásával. Az alábbiakban részletesen bemutatjuk a évi fejezeti, és a realizált többlet bevételek miatt intézeti hatáskörben kezdeményezett elıirányzat módosításokat. Megnevezés Bevételi elıirányzat módosítás Személyi juttatás Kiadási elıirányzatok módosítása Járulékok Dologi Beruházás kiadás Adatok e ft-ban Kiadások összesen évi fiatal kutató támogatása évi fiatal kutató támogatása év fiatal kutató támogatása Zárolás Társadalomtud.kuratórium döntése alapján Zárolás Kormány határozat alapján Idıs akadémikus támogatása OTKA program fej.bel.átcs évi fiatal kutató támogatása OTKA program fej.bel.átcs Többletbevétel miatti ei. Mód Többletbevétel miatti ei. Mód OTKA program fej.bel.átcs OTKA program fej.bel.átcs OTKA program fej.bel.átcs évi fiatal kutató támogatása

7 OTKA program fej.bel.átcs Acta Oeconomica támogatás Többletbevétel miatti ei.,mód évi közalkalmazotti illetmény OTKA program fej.bel.átcs Fiatal kutatók keretmaradvány Többletbevétel miatti ei. Mód Pénzmaradvány igénybevét Kiemelt ei. Között átcsop Központi beruházás Központi beruházás Összesen Kiemelés Elızı évi elıirányzat-maradvány igénybevétele Bevétel: eft Kiadás: eft - személyi juttatás eft - járulékok 2.187eFt - dologi kiadás eFt - beruházás 2.127eFt II.3.3. Személyi juttatások elıirányzatának és teljesítésének alakulása A személyi juttatások elıirányzatának és teljesítésének alakulása kiemelt szerepet játszik az intézet gazdálkodásában. Az intézet évi eredeti költségvetésének 85%-a (85,3%) a személyi juttatások és járulékok. Ez az arány a módosítások eredményeként 71%-ra csökkent és a teljesítés 74,9%. Megnevezés Elıirányzat Teljesítés Megtakarítás Eredeti Módosított Rendszeres személyi juttatás , Foglalkoztatottak sajátos juttatása Egyéb nem rendszeres juttatások Külsı személyi juttatások Személyi juttatások Személyi juttatások módosítása Kormányzati hatáskörben Felügyeleti szervi hatáskörben eft eft 7

8 (összetételét a fentiekben bemutattuk) Intézeti hatáskörben eft (elızı évi elıirányzat maradvány terhére) Személyi juttatás elıirányzat növekmény összesen eft ( eft eft) évben kifizetett jutalom Megnevezés Elıirányzat Teljesítés Eredeti Módosított Jutalom (normatív) Jutalom (teljesítményhez kötött) Normatív jutalom fizetésének korlátja Az Intézet lehetısége - tervezett jutalom, maximum 8% e Ft - fizetett jutalom e Ft Az intézet évben nem fizetett teljesítményhez kötött jutalmat. II.3.4. Pályázati bevételek alakulása Megnevezés Támogatásként Mőködési célú pénzeszköz átvétel Államháztartáson belül Államháztartáson kívül OTKA NKFP MTA-FMM GKM MTA 303 OM 117 Külügyminisztérium VKI Intrasoft 668 CERGE 3841 Ciriec 383 OFA OKTK Magyar Bankszövetség 500 Magyar Közgazdasági Alapítvány 300 CIB Bank 4500 EU Közösen a jövı munkahelyeiért Alapítvány Összesen

9 II.3.5. Mőködési bevételek Az Intézetben az alaptevékenység keretében folyik a munka, alaptevékenységen kívüli tevékenységet nem folytat. Mőködési bevételei nagy részben az általános forgalmi adóval kapcsolatos bevételek. III. Vagyoni helyzet alakulása III. 1. Beruházások alakulása A Kutatóközpont a évben eft-ot fordított beruházásra, amelybıl a évi elıírásoknak megfelelıen eft áfát visszaigényelt, így az eszköznövekmény eft volt évi beruházás Szoftver beszerzés Gépek beszerzése 566 eft eft Beruházás Forrás Központi beruházás Pályázati bevétel Szoftvervásárlás Számítógép, egyéb kiegészítık Egyéb eszköz vásárlás 82 Összesen Pályázati bevételekbıl beszerzett eszközök Szoftverek RATS Ökonometriai szoftver CATS Kointegricáós szoftver Win-Tax pénzügyi program Stata SE 8 for Linux Eviews Site Licence SPSS windows Gépek Notebook Számítógép Monitor Nyomtató Canon FC 100 fénymásoló Irodabútor Iratmegsemmisítı Az Intézet évben jelentıs selejtezést hajtott végre a teljesen (0-ig) leírt eszközei körében. A selejtezésre került eszközök többnyire 8-10 éves számítástechnikai eszközök, melyek használhatatlansága és elavultsága nem kérdı jelezhetı meg. A selejtezést 3 menetben hajtotta végre az intézet, a leselejtezett eszközöket megsemmisítésre az erre feljogosított cégeknek átadta. 9

10 A teljesen (0-ig) leírt eszközállomány egyéb rendezése Szükségessé vált a nullás eszközállomány teljes körő felülvizsgálata, a nyilvántartások, az analitikák rendezése, a ténylegesen fellehetı készletekkel történı összevetése. Ezen munkálatok eredményeként a felvett jegyzıkönyv szerinti rendezést elvégeztük. Az Intézet eszközei után nem számolt el értékvesztést. KÖZPONTI BERUHÁZÁSBÓL beszerzett eszközök Szoftverek F-secure 70 felhasználós programfrissítés SPSS windows Dr. Ziewes program Gépek Számitógép Switch berendezés III.2. Eszközállomány alakulása Eszközök Elızı év Tárgy év Változás Immateriális javak Tárgyi eszközök Lakás kölcsön (éven túli) Készlet Vevıkövetelés Lakás kölcsön (éven belüli Pénzeszköz Ft-ban Pénzeszköz devizában Idegen pénzeszköz Aktív pénzügyi. elszámolások Eszközök összesen Az Intézet eszközvagyona nıtt, összetételében jelentısen növekedett a pénzeszköz. Ebbıl levonható az a következtetés, hogy pénzügyi helyzete stabil, likviditása megfelelı. III.3. Források alakulása Források Elızı év Tárgy év Változás Induló tıke Tıkeváltozás Elıirányzat maradvány Vállalkozási tartalék Passzív pénzügyi elszámolás Összesen Az Intézet én több mint 19 millió Ft saját tıkével rendelkezik az elızı évi záró saját tıkéhez képest. EU program keretében rendelkezik 6,6 millió Ft olyan pénzeszközzel, 10

11 amely nem kapcsolódik a 2004.évi költségvetési évhez. Az intézet ezt költségvetésen kívüli passzív pénzügyi elszámolások között tartja nyilván. III.4. Egyéb befektetések alakulása A Kutatóközpont nem rendelkezik részesedéssel. Befektetett pénzügyi eszközei között munkáltatói lakáskölcsön állományát tartja nyilván. Ez 3 fı közalkalmazottal szembeni 508 e Ft hosszú és 103 e Ft rövid lejáratú kölcsön követelést jelent. IV. Elıirányzat-maradvány alakulása A Kutatóközpont évi elıirányzat- maradványa eft, kutatási programokkal kapcsolatos, kötelezettségvállalással terhelt maradvány. Adatok e Ft Megnevezés Elıirányzat-maradvány OTKA OKTK NKFP OFA Minisztériumok 607 Külföldi programok Egyéb államháztartáson kívüli szervezetek Kutatási programok összesen évben kifizetett személyi juttatások áthúzódó levonási része évben kifizetett személyi juttatásokat terhelı járulékok Felújítási maradvány 258 Fiatal kutatói alkalmazások áthúzódó maradványa 325 OMFB/KMÜFA 153 Fiatal kutatói alkalmazás visszafizetési kötelezettség 859 Asztalosipari termékek beszerzése 5000 Rehabilitációs hozzájárulás 58 Egyéb összesen Mindösszesen V. Létszámváltozás 2004.évben az Intézetbıl, a gazdasági osztályról 2 fı távozott közös megegyezéssel. A gazdasági vezetıi teendık ellátására a pénzügyi feladatokat ellátó gazdasági ügyintézı kapott megbízást. Ezzel párhuzamosan a pályázat kiírása megtörtént a gazdasági vezetıi állás betöltésére. A könyvtárban is váltás történt december 31-én közös megegyezéssel távozott a könyvtáros és a könyvtárvezetı. Az állások betöltése folyamatban évben kutatásszervezı külföldi ösztöndíjat nyert, a munkakör betöltése ével megtörtént. A fiatal kutatók felvétele, kutatóvá nevelése az intézet céljai között szereplı feladat. 2 fı, én lejárt fiatalkutatói státuszú munkatársat továbbfoglalkoztatja az intézet. 11

12 Közalkalmazotti munkakör Közalkalmazott jogviszony Megszőnés idıpontja Létesítés idıpontja Könyvtáros Gazdasági ügyintézı Számítástechnikus Gazdasági vezetı Könyvtárvezetı Fiatal kutató Kutatás szervezı Gazdasági ügyintézı Fiatal kutató Tudományos munkatárs Tudományos munkatárs Tudományos munkatárs Az Intézet évi engedélyezett létszámkerete 68 fı, ebbıl fiatal kutatói álláshely 6 fı. V.1. Besorolás szerinti létszám összetétel 2004 december 31-i záró létszám összetétele adatok:fı Besorolás Létszám fı Tudományos tanácsadó 3 Tudományos fımunkatárs 38 Tudományos munkatárs 3 Tudományos segédmunkatárs 8 H besorolási kategória 1 I besorolási kategória 7 G besorolási kategória 2 E besorolási kategória 1 D besorolási kategória 8 B besorolási kategória 1 Összesen 72 adatok: fı Munkajogi státusz Létszám fı Teljes munkaidıs kutatói besorolású foglalkoztatott 46 Részmunkaidıs kutatói besorolású foglalkoztatott 6 Teljes munkaidıs adminisztratív besorolású foglalkoztatott 17 Részmunkaidıs adminisztratív besorolású foglalkoztatott 3 Összesen 72 12

13 VI. Átlagkeresetek alakulása Az Intézet i létszámának összetétele végzettség szerint: 64 fı felsıfokú végzettségő és 8 fı középfokú végzettségő. A 46 fı teljes munkaidıben foglalkoztatott kutatókutatóból 2fı doktori és 34 fı kandidátusi és 3 fı doktori/phd fokozattal rendelkezik. A kutatói illetmények megállapítására a Kjt.tv 2.sz. melléklete vonatkozik, amely szerint a tudományos munkatársak illetménye az egyetemi tanári munkakör 1.fizetési fokozatához tartozó garantált illetmény arányában kerül meghatározásra évi mértéke Ft/hó. datok eft-ban Megnevezés 2003.év 2004.év Változás % Rendszeres szem.jutt.+ munkavégzéshez ,7 % kapcs.juttatások Egyéb nem rendszeres juttatások ,2% Átlaglétszám Átlagkereset Ft/hó ,5% Átlagjövedelem Ft/hó ,3% A szöveges indoklás a kiegészítı melléklet számszaki tábláival együtt, a valóságos helyzetet tükrözıen mutatja be az Intézet 2004 évi feladat ellátását és gazdálkodását. Budapest, február 15. Szabóné Ritter Anita mb. gazdasági vezetı 13