Behajta si kö ltse ga tala ny Tartalom 1 Behajtási költségátalány... 1 1.1 Szükséges beállítások... 1 1.1.1 Program működés paraméterek... 1 1.1.2 Árfolyamok... 2 1.1.3 Levelek tartalmának a szerkesztése... 2 1.2 Behajtási költségátalány levél elkészítése... 3 1.2.1 Lekönyvelt behajtási költségátalány tételek lekérdezése... 8 1.2.2 Behajtási költségátalány lemondások könyvelése... 9 2 A frissítés telepítése... 10 1 Behajtási költségátalány Az új PTK életbe lépésével jelent meg a behajtási költségátalány fogalma, amely új kötelezettségeket ír elő a gazdálkodó szervezetek részére. Ezekről részletes leírásokat, útmutatókat, állásfoglalásokat lehet találni, pl.: - NAV: http://www.nav.gov.hu/nav/ado/tarsasagi/a_behajtasi_koltsegat20140807.html - Könyvvizsgálói Kamara: http://www.mkvkok.hu/40_euro_behajtasi_koltsegatalany - Ügyvédi Kamara: http://www.magyarugyvedikamara.hu/common/fileservlet/document/627/default/doc_url/kimallasfoglalas20140411.pdf A költségátalány szempontjából szükséges MNB árfolyamokat az aktuális programfrissítés automatikusan feltölti. Ezek az árfolyamok a Törzskarbantartás/Könyvelés adatok/árfolyamok menüpontban ellenőrizhetők, de nem módosíthatók. 1.1 Szükséges beállítások 1.1.1 Program működés paraméterek BehajtasiKtgAtalanyArbevetel 9694 Behajtási költségátalány lemondáskor használt árbevétel főkönyvi szám, pl.: K9634/T47994. BehajtasiKtgAtalanyKotelezettseg 47994 Behajtási költségátalány lemondáskor használt kötelezettség főkönyvi szám, pl.: 1
T8694/K47994. BehajtasiKtgAtalanyRaforditas 8694 Behajtási költségátalány lemondáskor használt ráfordítás főkönyvi szám, pl.: T8694/K47994. 1.1.2 Árfolyamok A szükséges adatok: Dátum: Deviza: Számvitel szerinti: ÁFA tv. szerinti: MNB árfolyam: Az árfolyam érvényesség napja A deviza kódja, pl. EUR, CHF. F5-tel lehet tallózni a devizanemek törzsben. A számviteli politikában megadottak szerinti árfolyam. Az ÁFA kimutatások elkészítéséhez választott, bejelentett árfolyam. Pl. az új PTK által bevezetett 40 EUR behajtási költségátalány kiszámításához szükséges hivatalos MNB árfolyam. 1.1.3 Levelek tartalmának a szerkesztése A frissítés telepítésekor a témával kapcsolatban 3 db új levél kerül a rendszerbe: - KK: késedelmi kamat és behajtási költség átalány terhelő levél - KS: behajtási költségátalány kimutatás a szállítók felé 2
- KV: behajtási költségátalány lemondó nyilatkozat a szállító felől Ezek szöveges tartalma a Törzskarbantartás/Könyvelés törzsadat-állományok/ Egyenlegk., felsz., kamatterh. lev. menüpontban tekinthető meg és szerkeszthető indokolt esetben. 1.2 Behajtási költségátalány levél elkészítése Ehhez a Lekérdezések/Folyószámla lekérdezések/ Egyenlegk.,felsz.,kamatterh. lev. menüpontot kell elindítani: A kimutatás paraméterei: Kód: A levél kódja, kötelező kitölteni, pl.: K1: késedelmi kamat terhelés (jogosult) KK: késedelmi kamat és behajtási költség átalány terhelő levél (jogosult) KS: behajtási költségátalány kimutatás a szállítók felé (kötelezett) KV: behajtási költségátalány lemondó nyilatkozat a szállító felől Partner: Főkönyvi szám: A partner kódja; nem kötelező, üres esetén a lista az összes idevonatkozó partnert hozza. A szállító (pl. 454) vagy vevő (pl. 311) főkönyvi szám. KS vagy KV esetén csak szállító lehet. Egyéb kamatterhelő levél esetén csak vevő lehet. Dátumtól-ig: A kiegyenlítés dátum időszaka, a dátumokat kötelező mrgadni. 3
Fizetési határidőtől-ig: Pénzügyi dátumig: Munkaszám: Üresen lehet hagyni, a program nem veszi figyelembe. Üresen lehet hagyni, a program nem veszi figyelembe. Üresen lehet hagyni, a program nem veszi figyelembe. Bankszámlaszám: Etikett: i esetén a program nem levelet, hanem a partnerek címadatait tartalmazó etikettet nyomtat, amit a borítékra lehet ragasztani. Sztornók: - n esetén a program nem veszi figyelembe a sztornó vagy sztornírozott számlákat, - egyébként a program a sztornó vagy sztornírozott számlákat is figyelembe veszi. Türelmi idő: - 0 esetén a program nem veszi figyelembe a partnertörzsben megadott türelmi időt, - 1 esetén a program a program figyelembe veszi a partnertörzsben megadott türelmi időt. Újra: Nyilvántart: A lekérdezés csak azokat a terheléseket tartalmazza, amelyek korábbi levelekben még nem szerepeltek. Ha újra ki akarjuk nyomtatni a korábbi levelek tartalmát, akkor ide i -t kell írni. i esetén az elkészült lista adatait a program letárolja (nyilvántartásba veszi), azok később bármikor lekérdezhetők. KS esetén a program a behajtási költség átalány összegeket le is könyveli a paramétereknél megadott főkönyvi számokra, pl. K47994, T8694. KönyvDátum: Behajtási költségátalány (40 EUR) nyilvántartás esetén a kötelezettség/ráfordítás könyvelés dátuma: - ha üresen hagyjuk, a program a tényleges (késedelmes) kiegyenlítés dátumával könyvel, tehát visszamenőleg, pl. 2014.02.13. - ha megadunk egy konkrét dátumot, akkor a program azzal a dátummal könyvel, pl. 2014.12.31, de a tényleges kiegyenlítéskori árfolyamon. Ennek a mezőnek csak akkor van jelentősége, ha a Nyilvántart mezőbe i-t adtunk meg. Kezelő: A programba bejelentkezett kezelő kódja, a feldolgozás során könyvelt bizonylatok azonosításához. Nem lehet módosítani és nem szabad kitörölni! A program az ezzel kapcsolatos feladatokat az alábbiak szerint támogatja: A jogosult szempontjából: 4
- A KK kódú levelet lehet elkészíteni, amelyben nemcsak a késedelmi kamatot, hanem a behajtási költségátalány összegét is rá lehet terhelni a kötelezettre. - A levél elkészítésekor semmilyen könyvelés nem történik, mivel a költségátalányt csak akkor kell egyéb bevételként lekönyvelni, ha az ténylegesen befolyt. - A szükséges paraméterek: Főkönyvi szám: A vevők főkönyvi száma (pl. 454). Dátumtól-ig: Fizetési határidőtől-ig: Pénzügyi dátumig: Újra: Nyilvántart: KönyvDátum: A kiegyenlítés dátum időszaka, a dátumokat kötelező megadni. Üresen kell hagyni, a program nem veszi figyelembe. Üresen kell hagyni, a program nem veszi figyelembe. A lekérdezés csak azokat a terheléseket tartalmazza, amelyek korábbi levelekben még nem szerepeltek. Ha újra ki akarjuk nyomtatni a korábbi levelek tartalmát, akkor ide i -t kell írni. i esetén az elkészült lista adatait a program letárolja (nyilvántartásba veszi), azok később bármikor lekérdezhetők. Üresen kell hagyni, a program nem veszi figyelembe. A kötelezett szempontjából: - A kötelezett esetén a jogszabály előírja a költségátalány könyvelését a késedelembe eséssel egyidőben. - A kiszámított összegeket a KS kódú levéllel lehet megjeleníteni és gyakorlatilag lekönyveltetni, illetve a szállítók felé elküldeni. A levél tartalmazza a költségátalány lemondásnak kérését is. A levél szövege természetesen módosítható a Törzskarbantartás/Könyvelési törzsek/fizetési felszólítás menüpontban. - Mivel a jogszabály a költségátalány alkalmazását csak a 2013.07.01.-i vagy azutáni szerződések esetén írja elő, ezért a partnertörzsbe felvettünk egy új mezőt: SzállSzerzKapcsKezd=szállítói szerződéses kapcsolat kezdete. A program (a nyilvántartás megkönnyítése érdekében) ebbe a mezőbe automatikusan feltölti a partner legkorábbi számlájának a teljesítés dátumát. - A KS levél csak azokat a partnereket jeleníti meg, akinek ez a dátum nem korábbi, mint 2013.07.01. Természetesen a program által kitöltött adatot a partnertörzs karbantartásnál igény szerint módosítani lehet. 5
- A késedelmes kiegyenlítés meghatározásánál a program figyelembe veszi, ha a számla fizetési határideje hétvégére, hivatalos állami, egyházi ünnepnapra vagy áthelyezett pihenőnapra esik; ebben az esetben a program a fizetési határidőt kitolja a következő munkanapra, figyelembe véve a munkanap-áthelyezéseket. - A szükséges paraméterek: Főkönyvi szám: A szállítók főkönyvi száma (pl. 454). Dátumtól-ig: Fizetési határidőtől-ig: Pénzügyi dátumig: A kiegyenlítés dátum időszaka, a dátumokat kötelező megadni. Üresen kell hagyni, a program nem veszi figyelembe. Üresen kell hagyni, a program nem veszi figyelembe. - A lekérdezésben szereplő költségátalány összegek lekönyveléséhez az alábbiakat kell elvégezni: o A Törzskarbantartás/Beállítások/Program működés beállítások (User) menüpontban be kell állítani a szükséges főkönyvi számokat, pl.: Paraméter Érték BehajtasiKtgAtalanyKotelezettseg 47994 BehajtasiKtgAtalanyRaforditas 8694 o o o o Természetesen ezek a főkönyvi számok létező, könyvelhető típusúak kell, hogy legyenek a számlatükör szerint. A Nyilvántart mezőbe i-t kell írni. A KönyvDátum mezőbe be lehet írni azt a dátumot, amikor a kötelezettséget és ráfordítást könyvelni szeretnénk, pl. 2014.12.31. Ha nem adunk meg dátumot, akkor a program a késedelmes kiegyenlítés tényleges dátumával fog könyvelni. A program a fenti főkönyvi szám példa alapján a K47994/T8694 könyvelést fogja elvégezni; mindegyik tételben szerepelni fog a partner és a számlasorszám, így a főkönyvi kartonokon is pontosan azonosíthatók lesznek ezek a könyvelési tételek. - A KS levéllel azonos tartalommal (természetesen azonos paraméterek megadásával) elkészíthető a KV levél, amelyet a KS-sel együtt elküldhetünk a szállítóink felé, akik ennek a visszaküldésével nyilatkozhatnak a behajtási költségátalányról való lemondásról. - A visszaérkezett lemondó nyilatkozatok feldolgozása, és a lekönyvelt költségátalány összegek kivezetése a kötelezettségek közül 6
A program a következő adatokat jeleníti meg: Megnevezés Partnernév: Partnerkód: Főkönyvi_szám: Bizonylat: Iktatószám: Dátum: Fizet. hat.: Késés: Számlaérték: PÜ rend. összeg: Tartozás: Deviza_érték: Deviza: Árfolyam: Deviza_PÜ_rend: Deviza_Tartozás: Leírás A partner neve. A partner kódja. A tétellel érintett főkönyvi szám. A bizonylat (számla) száma. A kiegyenlítés bizonylatának (pl. banki kivonat) belső iktatószáma. A kiegyenlítés bizonylatának (pl. banki kivonat) dátuma. A számla fizetési határideje. A késedelmes napok száma a fizetési határidőhöz képest. A számla értéke forintban. A pénzügyileg rendezett összeg forintban. A késedelmi kamat összege. Üres. Üres. Üres. Üres. Üres. Megjegyzés: PartnerBankszámla: PartnerVáros: PartnerUtca: PartnerIrányítóSzám: másikszla: - Sztornírozott vagy sztornó számla esetén a kapcsolódó számla sorszáma, - egyébként 0 vagy üres. 7
Munkaszám: Telefon: Főkönyvelő: Főkönyvelő_telefon: PÜ_vezető: PÜ_vezető_telefon: Levél_Kód: Kamatidőszak_kezdete: Számla_kelte: Teljesítés_dátuma: NapKód: A levél kódja. A kamatszámítási időszak eleje. A saját számlázó modulban készült számla esetén a számla kelte, egyébként üres. A számla teljesítés dátuma. A levél kódjához tartozó napkód, késedelmi kamattal kapcsolatos levelek esetén K, egyébként üres. Nap: Behajtási költségátalány: Kamat: SzerzKapcsKezd: A tételenként 40 EUR behajtási költségátalány összege a késedelmes kiegyenlítés napján érvényes MNB árfolyamon számítva. A késés időszakára kiszámított késedelmi kamat összege a programban a késedelmi kamat táblázatban szereplő százalékok szerint. Szállítók esetén a partnertörzsben szereplő szerződéses kapcsolat kezdete. A levelek természetesen partnerenként új lapon kezdődnek; a fejléc tartalmazza a szállító és az egyes partnerek cím- és egyéb adatait. 1.2.1 Lekönyvelt behajtási költségátalány tételek lekérdezése A Lekérdezések/Folyószámla listák/behajtási ktg.átalány lekönyvelt tételek menüpontban lehet lekérdezni az előző pontokban ismertetett módon lekönyvelt tételeket: 8
A következő adatokat kell megadni: Paraméter Dátumtól-ig: Főkönyvi szám: Partner: Számlasorszám: Leírás A könyvelési időszak. Üres esetén minden, a behajtási költségátalánnyal kapcsolatos tételt, tehát a kötelezettségeket, ráfordításokat és a lemondások alapján lekönyvelt árbevételeket (ld. következő pont) le lehet kérdezni, vagy meg lehet adni valamelyik, pl. a 479x kötelezettséget. A máshol már ismert, megszokott módon lehet szűrni partnerre, vagy üresen hagyva le lehet kérni az összes partnert. A máshol már ismert, megszokott módon lehet szűrni számlasorszámra, vagy üresen hagyva le lehet kérni a partner összes számláját. A megjelenő táblázat adott során Entert ütve elindul a következő pontban leírt lemondás könyvelés funkció. 1.2.2 Behajtási költségátalány lemondások könyvelése A Lekérdezések/Folyószámla listák/behajtási ktg.átalány lemondás könyvelés menüpontban lehet a jogosultaktól (szállítóktól) visszakapott (az előző menüpontok alapján kiküldött) lemondó nyilatkozatok alapján a költségátalány összegeket a kötelezettségekből kivezetni (Tartozik a 479x) és a korábbiakban leírt módon megadott rendkívüli árbevételre lekönyvelni (Követel a 989x). 9
A következő adatokat kell megadni: Paraméter Kezelő: Partner: Számlasorszám: Mehet: Leírás a program automatikusan kitölti a programba belépett kezelő kódját, nem szabad kitörölni. a jogosult (szállító) kódja, aki lemond a költségátalányról üres esetén az összes számláról lemond, vagy meg lehet adni egyesével a számlasorszámokat. - üres vagy L: csak lekérdezzük a lekönyvelt költségátalányokat, amelyek lemondása még nem lett lekönyvelve. Ebben az esetben a Bizonylat/Iktatószám oszlopokban a kötelezettség bizonylatszáma, a Főkönyvi szám oszlopban pedig annak a főkönyvi száma (pl. 4795) jelenik meg. - i: a lemondások lekönyvelése - K: a már lekönyvelt lemondások lekérdezése i vagy K esetén a Bizonylat/Iktatószám oszlopban az árbevétel bizonylatszáma, a Főkönyvi szám oszlopban pedig annak a főkönyvi száma (pl. 9694) jelenik meg. Ha a megjelenő táblázat valamely során Entert ütünk, akkor megjelenik a lemondás könyvelés vegyes bizonylata. 2 A frissítés telepítése A program telepítése a szokásos módon történik, az azzal kapcsolatos információk az alábbi helyen érhetők el: http://www.compsys.hu/fejleszt/winfokfrissit2015.pdf 10