FILANTROP. Környezetvédelmi és Főtéstechnikai Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság

FILANTROP Környezetvédelmi és Főtéstechnikai Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a i éves beszámolóhoz

2 A. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.) A Társaság bemutatása A Társaság teljes neve: FILANTROP Környezetvédelmi és Főtéstechnikai Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság Székhelye: 6000 Kecskemét, Ipar u. 2. A Társaság telephelye, fióktelepei: 6000 Kecskemét, Ipar u. 2 6300 Kalocsa, Mócsy J. u. 3. 6500 Baja, Dózsa Gy. u. 112. 6100 Kiskunfélegyháza, Kossuth L. u. 15 Tulajdonosi szerkezet: A jegyzett tıke összege: 100 % állami és önkormányzati tulajdon 70.000.000 Ft Az adószáma: 18345564-2-03 A cégjegyzékszáma: 03-09-117258 (2008.12.31) A statisztikai számjele: 18345564-8122-572-03 Alaptevékenység: 8122 Egyéb épület-, ipari takarítás a.) Alapítás, átalakulás A FILANTROP Környezetvédelmi és Főtéstechnikai Nonprofit Kft. jogelıdjeit - a Bács-Kiskun Megyei Tızegkitermelı és Talajerı-gazdálkodási Vállalatot és a Bács-Kiskun Megyei Kéményseprı és Cserépkályha-építı Vállalatot - a Bács-Kiskun Megyei Tanács alapította 1949-ben. E két vállalat egyesülésébıl jött létre 1976-ban a Bács-Kiskun Megyei Kommunális Szolgáltató Vállalat. A változó gazdasági környezetben kialakuló új piacoknak megfelelıen a vállalat jelentısen bıvítette profilját egyrészt a tüzeléstechnika, másrészt a környezetvédelem irányába. Ezt tükrözte 1986-ban a vállalat nevének megváltoztatása FILANTROP Környezetvédelmi és Főtéstechnikai Vállalat névre, miközben a vállalat profilja folyamatosan alkalmazkodott a piaci igényekhez. A Bács-Kiskun Megyei Vagyonátadó Bizottság 1992. XII. 31-én jogerısen hatályba lépett határozata alapján névváltoztatás nélkül önkormányzati vállalatként mőködött, mint egyes jogi személyek vállalata (55 tulajdonos önkormányzat). A vállalat alapítói joggyakorlói - a Bács-Kiskun Megyei Önkormányzat és Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata - a vállalat gazdasági társasággá szervezésérıl döntöttek és ennek

3 eredményeként a vállalat közhasznú társasággá alakult, így 1995. január 1-tıl kezdıdıen a társaság FILANTROP Környezetvédelmi és Főtéstechnikai Közhasznú Társaság néven mőködik 46 település önkormányzatának tulajdonaként. A 2006. évi IV. törvény (Gt.) rendelkezése miatt Társaságunk 2009.01.01 óta nonprofit korlátolt felelısségő társaságként mőködik, közhasznúsági besorolással nem rendelkezik. Továbbra is megmaradtak azonban a sajátos rendelkezések, melyekre figyelemmel kell lenni, pl.: a taggyőlés kizárólagos hatáskörébe tartozik az olyan szerzıdés jóváhagyása, amelyet a társaság a társadalmi közös szükséglet kielégítéséért felelıs szervvel köt, tagjainak osztalékot nem fizethet, de törzstıkével rendelkezik, ügyvezetıje van, az üzletrész a tagjaira átruházható, stb. b.) A tulajdonosok köre, tulajdoni hányaduk SORSZÁM TULAJDONOS MEGNEVEZÉSE TULAJDONI HÁNYAD (%) RÉSZ TÖRZSBETÉT (e Ft) ÖSSZES 1. Magyar Állam 80,43 56.300 2. Kecskemét M. J. Város Önk. 6,55 4.580 3. Kalocsa Város Önk. 4,22 2.950 4. Baja Város Önk. 1,55 1.080 5. Jánoshalma Önk. 0,57 400 6. Foktı Önk. 0,44 310 7. Dusnok Önk. 0,39 270 8. Mélykút Önk. 0,37 260 9. Bátya Önk. 0,34 240 10. Nemesnádudvar Önk. 0,34 240 11. Hajós Önk. 0,33 230 12. Fajsz Önk. 0,29 200 13. Öregcsertı Önk. 0,27 190 14. Császártöltés Önk. 0,27 190 15. Homokmégy Önk. 0,24 170 16. Szakmár Önk. 0,24 170 17. Madaras Önk. 0,21 150 18. Fülöpszállás Önk. 0,21 150 19. Bácsbokod Önk. 0,19 130 KÖZÖS TULAJDON I. 0,51 360 20. Miske Önk. 270 Drágszél Önk. 90

4 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. KÖZÖS TULAJDON II. 0,43 300 Lajosmizse Önk. 200 Felsılajos Önk. 20 Kunadacs Önk. 40 Kunbaracs Önk. 20 Kunpeszér Önk. 20 KÖZÖS TULAJDON III. 0,27 190 Jászszentlászló Önk. 50 Bugac Önk. 120 Bugacpusztaháza Önk. 20 KÖZÖS TULAJDON VI. 0,24 170 Apostag Önk. 80 Dunavecse Önk. 90 KÖZÖS TULAJDON V. 0,19 130 Felsıszentiván Önk. 70 Rém Önk. 60 KÖZÖS TULAJDON VI. 0,20 140 Borota Önk. 50 Kéleshalom Önk. 20 Kunfehértó Önk. 70 KÖZÖS TULAJDON VIII. 0,21 150 Érsekcsanád Önk. 80 Érsekhalma Önk. 70 KÖZÖS TULAJDON IX. 0,17 120 Katymár Önk. 70 Bácsborsód Önk. 50 KÖZÖS TULAJDON X. 0,33 230 Dunatetétlen Önk. 30 Géderlak Önk. 40 Ordas Önk. 20 Uszód Önk. 80 Ujtelek Önk. 60 ÖSSZESEN : 100 70.000

5 c.) A Társaság vezetıi, tisztségviselıi A Társaság képviseletére jogosult: A Felügyelı Bizottság tagjai: DONGÓ JÓZSEF ügyvezetı 6100 Kiskunfélegyháza, XI. körzet tanya 449. KOVÁCS ANTAL (a Felügyelıbizottság elnöke) 6523 Csátalja, Erzsébet u. 4 KOHAJDA LÁSZLÓ 6000 Kecskemét, Ág u. 36. FERENCZI LÁSZLÓ 6440 Jánoshalma, Dózsa Gy. u. 64. A beszámolót készítette: HALASI BERNADETT gazdasági vezetı 6032 Nyárlırinc, Árpád u. 7. PM nyilvántartási szám: 143393 A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett, melyet GYÖNGYÖSI IMRE (6300 Kalocsa, Árendás u. 50.) végez. Engedély száma: 002288. Kamarai engedély száma: 002155. A könyvvizsgáló ben összesen 897.636,-Ft díjazásban részesült. d.) A Társaság tevékenységi köreinek rövid bemutatása Kéményseprı-ipari közszolgáltatás (főtéstechnikai üzletág), mint fı tevékenység A Társaság a kéményseprı-ipari szolgáltatásainak jelentıs részét önkormányzati kötelezı feladatként látja el. A kötelezı feladatok körébe az un. sormunka végzés (kéményseprés, kéménytisztítás), illetve a 4 éves mőszaki felülvizsgálat tartozik. Ez utóbbi a sormunka keretében elvégzendı felülvizsgálat, mely kiegészíti az éves ellenırzést. A 4 éves mőszaki felülvizsgálat díja 2013 óta jogszabályi rendelkezéseknek eleget téve arányosan beépítésre került az éves szolgáltatási díjtételbe. Az elızıek mellett megrendelésen alapuló bár volumenében egyre csökkenı főtéstechnikai szolgáltatásokat is végez a társaság. Ilyen például a lakhatási engedélyhez szükséges kéményvizsgálat, elızetes engedélyezés, pályázathoz szükséges állapotfelmérés. A főtéstechnikai üzletág a kötelezı közszolgáltatási tevékenységét 79 megyei településen látja el, beleértve Kecskemét Megyei Jogú Város közigazgatási területét is. A társaság tevékenysége az élet- és vagyonvédelem szempontjából alapvetı feladat, melynek szakszerő, minden igényt kielégítı, megbízható elvégzése alapkövetelmény, az udvarias szolgáltatási magatartás egyidejő betartásával.

6 Környezetvédelmi üzletág Ezen a területen változatlanul a korábbi évtizedekben (20-30 év) felhalmozott ártalmatlanítási kötelezettségek felszámolása a legfontosabb feladatunk. ben a Kecskeméti telephelyet terhelı környezetvédelmi kötelezésnek teljes mértékben sikerült eleget tennünk. A FILANTROP Kft. részére a Környezetvédelmi Felügyelıség 70.745-11/2002. számú jogerıs határozatában a Kecskemét, Ipar u. 2. számú telep felszín alatti kezelıágyásainak felszámolását írta elı, melyet a benyújtott, dokumentumokkal alátámasztott készre jelentést a 10.022-12- 2/2012. számú határozatával elfogadottnak nyilvánított. További kötelezés kezdeményezésétıl eltekintett. A telepen lévı figyelıkút ( 1 db ) rendszert ettıl függetlenül továbbiakban is mőködtetni kell, ami negyedéves akkreditált mintavételezést és laborvizsgálatok megrendelését jelenti szerzıdés alapján. Harkakötönyi telep vonatkozásában a Környezetvédelmi Felügyelıség 10110-4-2/2008. számú határozatban megállapította, hogy változatlan monitorozás ( 7 db figyelıkút ) és területhasználat meghagyása mellett a telepen lévı kezelıágyásokat nem kell kiüríteni. Amennyiben a vízvizsgálati eredményekben kedvezıtlen változás következik be, haladéktalanul tájékoztatni kell a hatóságot, aki elrendeli a szükséges intézkedéseket. A Törökfái Nyárfás telepre vonatkozóan a Környezetvédelmi Felügyelıség a 10.022-1-14/2007. számú, illetve a 10.022-5-1/2008. számú határozatában a korábban elıírt ártalmatlanítás 2007. december 31-ei befejezésére vonatkozó határidı módosítási eljárást felfüggesztette a polgári peres eljárás jogerıs befejezéséig. A polgári peres eljárás, a szüneteltetés idejének lejártával, ez év május végén megszőnik, amikor a kötelezések életbe lépnek. Állami pályázati források bevonásának elindítása megtörtént, ettıl függetlenül indokolt egy személyes konzultáció a Környezetvédelmi Felügyelıséggel, ahol a Társaság lehetıségeinek és kötelezettségeinek megtárgyalása szükséges. A környezetvédelmi üzletág keretében ben szaktanácsadást, környezetvédelmi szolgáltatást folytattunk külsı megrendelık részére, melybıl 774 árbevételt realizált a Társaság. Jelentısebb eredmény eléréséhez egy jól átgondolt marketing tevékenységre lenne szükség, melyhez jelenleg nem rendelkezünk elegendı forrással. Sajnos a fentebb említett kötelezettségek miatt felmerülı költségek eredményeként e tevékenység továbbra is veszteséget termel. Egyéb tevékenységek: Eredmény szempontjából az egyéb tevékenységek közül jelentıs az ingatlanok bérbeadása. A keletkezı árbevétel évek óta stabilnak mondható. A bérbeadás terén megvizsgáltuk az üresen álló raktárhelységeink bérletbe adásának további lehetıségét. Azokat meghirdettük. Raktárhelységek bérletének piacán azt tapasztaljuk, hogy nagy a

7 kínálat, a kereslet viszont csökken. Egyre több vállalkozás szőnik meg, hagy hátra bérelhetı telephelyeket, raktárhelyeket. A megrendelésen alapuló háztartási tüzelıberendezések, készülékek, valamint a kazán és egyéb tüzelıberendezések javítása, karbantartása, biztonságtechnikai mőszeres vizsgálata sajnos az utóbbi években jelentıs mértékben visszaesett. 2012. évet megelızıen ezt a tevékenységet saját munkavállalókkal láttuk el. 2013 óta a meglévı szerzıdéseink megtartása érdekében alvállalkozó bevonása vált szükségessé. A fıtevékenységhez képest elenyészı eredményt termelı tevékenységeink: szellızırendszerek és szemétledobók tisztítása, környezetvédelmi szolgáltatás, értékesítés. 2008. II. félévétıl megrendeléses alapon végezzük a társasházak szellızırendszereinek és szemétledobóinak tisztítását. A végzett tevékenységünk kezdetben kedvezı visszhangra talált, de sajnos már a 2010. év során visszaesés volt érezhetı, mely a további években tovább hanyatlott. E tevékenység körében jelentıs versenyhelyzet alakult ki országos és térségi szinten egyaránt. A szolgáltatás igénybevételét hasonlóan a kéményseprı-ipari közszolgáltatással az ár és az elvégzett munka színvonala alapozza meg. Társaságunk e szolgáltatás terén rendelkezik potenciális kapacitással és piaccal, de ahhoz, hogy az eredményességet ki tudja aknázni, szükséges a kor mai színvonalára felhozni az eszközállományt. Folyamatosan kutatjuk az új szolgáltatási területeket. A samott béléscsövek, Montel kémény köpeny elemek, főtéstechnikai anyagok, alkatrészek értékesítése évrıl-évre növekvı árbevételt produkált. 2013. januárban életbelépett új kéményseprı-ipari törvény (i XC. tv.) e termékek forgalmazását megtiltotta a kéményseprı tevékenységet végzıknek, így a Filantrop Kft. számára is. A kereskedelmi üzletág ebbıl kifolyólag minimálisra csökkent, jelenleg a törvény által megengedett CO érzékelık forgalmazását végezzük. 2013. augusztusában új tevékenységgel indultunk ingatlan közvetítés tekintetében. A szolgáltatást egy részmunkaidıs alkalmazottal lájuk el. Mivel induló tevékenységrıl van szó, az elért árbevétel egyenlıre nem volt jelentıs. Az elsı évben a tevékenység csekély mértékő veszteséget realizált, ugyanakkor azt is figyelembe kell venni, hogy ezáltal egy korábbi munkaerıt ıriztünk meg. e.) Piaci helyzet 2013. január 1-jén hatályba lépett a kéményseprı-ipari közszolgáltatásról szóló i XC. törvény (továbbiakban: Kskt.), valamint annak végrehajtási rendeletei, a kéményseprı-ipari közszolgáltatásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 347/2012. (XII. 11.) Korm. rendelet és a

8 kéményseprı-ipari közszolgáltatás ellátásának szakmai szabályairól szóló 63/2012. (XII. 11.) BM rendelet. A Kskt. új alapra helyezi a közszolgáltatás ellátását és a korábbi szabályozásnál sokkal részletezıbb módon, eddig önkormányzati rendeletekben szabályozott kérdésekre is kiterjed. A kéményseprı szakma úgy ítéli meg, hogy helyes volt az új jogszabályi környezet megteremtése, amely mind szakmailag, mind financiálisan is rendezte volna a kötelezı kéményseprı-ipari közszolgáltatás helyzetét Magyarországon. 2013 év elejétıl a magyar családok védelme és támogatása érdekében, a multinacionális, külföldi tulajdonú áram és földgáz szolgáltató vállalatok extraprofitja ellenében életbe lépı 10 %-os rezsicsökkentési célkitőzés folyamába a 2013. május 28-i Kormányhatározat alapján a kéményseprı-ipari közszolgáltatás kis- és közepes gazdasági társaságai is bekerültek. E döntés a kéményseprı-ipari közszolgáltatoknál 10-45 %-os díjmérséklést jelentett (országos átlag 30 %). E tény mellett azt is ki kell emelni, hogy az egyéb szolgáltatóktól eltérıen a rezsicsökkentés a mi esetünkben érintette a lakossági kéményhasználókon felül a közületi kéményhasználókat is, dupla terhet róva a szolgáltatókra. Az elmúlt év második felében további jogszabályváltozások teremtettek bizonytalan helyzetet a kéményseprı szakma számára: Kskt. törvénybıl kikerült a 10. (3) miszerint a közszolgáltatás díjának fedezetet kell biztosítania a hatékonyan mőködı vállalkozás ráfordításaihoz és a közszolgáltatással összefüggı mőködés fejleszthetı fenntartásához. Ezzel és néhány szolgáltató kompenzálásával a Kormány elismerte, hogy a jelenlegi díjakkal ez a feltétel nem teljesíthetı. A Kskt. törvény és a 63/2012 (XII.11.) BM. rendelet i XCIII. törvény 191. (2) és 58/2013. (X. 11.) BM rendelettel történı módosítása 2013 októberétıl CO érzékelık meglétének kötelezı ellenırzését írta elı amely szintén elvégzendı pluszfeladatot rótt a szolgáltatókra ellentételezés nélkül. A kiértesítések rendjének megváltoztatása a jelenlegi állapotra, életszerőtlen követelmények elé állítja a szolgáltatókat, kéményseprıket. A szakmunkásképzés szabályait a 20/2013. (V. 28.) BM rendelet változtatta meg. A 435/2013. (XI. 19.) Korm. rendelet 9. (1). az éghetı anyag távolságának hibaként való feltüntetését törölte el év közben, amely szintén az élet- és vagyonbiztonság megteremtését nehezíti. Az év elejétıl ez idáig feltárt hibák utóellenırzése ismételt feladatot és költséget jelentett. Mára ténnyé vált, hogy Magyarországon a kéményseprı-ipari közszolgáltatás színvonala gyorsuló ütemben romlik. A szolgáltatók kirendeltségeket, ügyfélszolgálatokat szüntetnek meg, munkavállalókat bocsátanak el, illetve mőszer- és eszközparkjuk fejlesztésére, javítására sem képesek. Elmondható, hogy a jelenlegi körülmények között az elıírt törvényi minimumfeltételek betartása sem valósítható meg.

9 Ezek a hatások a kéményseprı-ipari közszolgáltatók esetében országos problémaként jelentkeznek. Az egyéb tevékenységükbıl származó bevételeik, tulajdonaik felélését tekintve, illetve a támogatások mértéke szerint van eltérés abban, hogy mely szolgáltató hogyan, meddig tud fennmaradni. Kijelenthetı, hogy támogatás nélkül ez a szolgáltatás minden jogszabályt betartva nem üzemeltethetı. Ez miatt sok cég meg is szőnt, felmondta az önkormányzatokkal kötött szolgáltatói szerzıdését, nehéz helyzetbe hozva azokat. 2.) A számviteli politika meghatározó elemeinek ismertetése a.) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A társaság az eszközeinek és forrásainak értékelésénél a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény elıírásaival összhangban jár el. A társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a társasági vagyon (különösen az ingatlanok, épületek, építmények esetében) reálisabb megítélése szempontjából élni kíván a számviteli törvény adta lehetıséggel, miszerint a fenti eszközök esetében a piaci értékhez való közelítést kívánja alkalmazni. Ezen ingatlanok esetében értékbecsléssel él és értékelési tartalék képzéssel kívánja a piaci értéket követni. A piaci összehasonlító adatok elemzésén alapuló értékbecslést gazdaságossági szempontokat is figyelembe véve 5 évente végezteti el külsı szakértıvel. A közbensı években ehhez az értékhez viszonyítja a könyvekben szereplı nyilvántartási értéket. Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a fentiek figyelembe vételével tartjuk nyílván könyveinkben. A Társaság a készletekrıl év közben mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet. A felhasználás értékét FIFO módszerrel követjük, a beszerzések tényleges bekerülési árának rögzítésével. A követelések az elszámolt értékvesztéssel csökkentve könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A vállalkozói és közületi körben a követelések minısítése és az értékvesztés elszámolása egyedileg történt. A lakossági vevıkövetelések értékelés és az értékveszés képzése azok együttes minısítése alapján, csoportosan került meghatározásra. A bankszámlán és a házipénztárakban szereplı pénzeszközök között leltárral alátámasztott és rovancsolt készpénz, illetve számlapénz került kimutatásra a 2013. december 31-i állapotnak megfelelıen. A saját tıkén belül a jegyzett tıke a társasági szerzıdésben, a cégbíróságon bejegyzett tıkének

10 megfelelı nagyságban tartjuk nyilván. A tıketartalék, eredménytartalék és a mérleg szerinti eredmény könyv szerinti értéken szerepel a mérlegbeszámolóban. Céltartalék képzés során a mérleg fordulónapján rendelkezésre álló információk alapján állapítjuk meg a szükséges mértéket. Társaságunknál a pénzügyi, számviteli adatok rögzítése 2012.01.01-tıl integrált rendszerben történik. b.) Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a Társaság számviteli politikája alapján, a várható használati idınek megfelelıen történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékbıl kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg havi gyakorisággal, naptári napokra számolva. A 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök, valamint a szellemi termékek beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A Társaság a feleslegessé vált, rendeltetésszerően nem használható immateriális javak és tárgyi eszközök után terven felüli értékcsökkenést számol el. c.) Az éves beszámoló formájának választása A Társaság a számviteli törvény értelmében kettıs könyvvitel vezetésére és éves beszámoló készítésére kötelezett. A Társaságnál a mérleg "A" változata, eredmény kimutatásnál is az A típusú (összköltség) eredmény kimutatás készül. A beszámoló fordulónapja 2013. december 31., az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A beszámoló fordulónapja a naptári év utolsó napja (december 31.), a mérlegkészítés idıpontja a tárgyévet követı március 10.

11 B. SPECIFIKUS JELLEGŐ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A Befektetett eszközök 206 073 204 319-1 754-0,85% I Immateriális javak 52 856 804 1546,15% II Tárgyi eszközök 206 021 203 463-2 558-1,24% III Befektetett pénzügyi eszközök B Forgóeszközök 49 911 47 677-2 234-4,48% I Készletek 4 063 1 412-2 651-65,25% II Követelések 24 733 20 057-4 676-18,91% III Értékpapírok IV Pénzeszközök 21 115 26 208 5 093 24,12% C Aktív idıbeli elhatárolások 1 522 747-775 -50,92% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 257 506 252 743-4 763-1,85% D Saját tıke 192 847 198 349 5 502 2,85% I Jegyzett tıke 70 000 70 000 0 0,00% II Jegyzett, még be nem fizetett tıke III Tıketartalék 7 208 7 208 0 0,00% IV Eredménytartalék -38 363-35 660 2 703-7,05% V Lekötött tartalék VI Értékelési tartalék 151 299 152 086 787 0,52% VII Mérleg szerinti eredmény 2 703 4 715 2 012 74,44% E Céltartalékok 20 800 17 800-3 000-14,42% F Kötelezettségek 37 498 34 150-3 348-8,93% I Hátrasorolt kötelezettségek II Hosszú lejáratú kötelezettségek 12 474 10 029-2 445-19,60% III Rövid lejáratú kötelezettségek 25 024 24 121-903 -3,61% G Passzív idıbeli elhatárolások 6 361 2 444-3 917-61,58% FORRÁSOK ÖSSZESEN 257 506 252 743-4 763-1,85%

12 a.) Immateriális javak Vagyoni értékő jogok 0 0 0 - Szellemi termékek 52 856 804 1546,15% Immateriális javak 52 856 804 1546,15% A Társaság immateriális javait a vagyoni értékő jogok és a szellemi termékek jelentik. A vagyoni értékő jogok nyilvántartási értéke 2012. és ben is nulla. A szellemi termékek növekedését egyrészt a ben bérelt vállalat irányítási rendszer tovább fejlesztett szoftverének tárgy évben történt megvásárlása okozta, melynek bekerülési értéke 824 eft volt. Másrészt a ben megnyert GOP-os pályázat keretében elején megvásárolt server számítógép operációs rendszerébıl adódik 341 eft értékben. Az 50%-os intenzitású GOP-os pályázat megvalósításának megkezdését követıen vált ismertté a rezsicsökkentés mértéke és hatása, melyet követıen a pályázati szerzıdést kénytelenek voltunk felmondani, így elestünk a támogatási összegtıl. Az immateriális javak bruttó értékének, illetve halmozott értékcsökkenésének változását az I. számú melléklet mutatja be. b.) Tárgyi eszközök Ingatlanok, kapcs. vagyoni értékő jogok 42 614 41 827-787 -1,85% Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 3 804 2 515-1 289-33,89% Egyéb berend., felszerelések, jármővek 7 610 7 035-575 -7,56% Beruházások, felújítások 694 0-694 -100,00% Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 151 299 152 086 787 0,52% Tárgyi eszközök 206 021 203 463-2 558-1,24% A tárgyi eszközök növekedését az alábbiak okozták: a fentebb említett GOP-os pályázat keretében megvásárolt server (785 eft) a ben megnyert, és re áthúzódó TÁMOP pályázat keretében beszerzett eszközök (konyhai és irodai eszközök összesen 1.457 eft) költségcsökkentés érdekében a Kecskemét, Ipar utcai telephely ırzésének saját munkaerıvel történı ellátását lehetıvé tevı riasztórendszer kiépítése (1.327 eft)

13 egyéb, a fı tevékenység ellátásához nélkülözhetetlen mőszer, szerszám (703 eft) Az ingatlanok értékhelyesbítése címén 152.086 eft került kimutatásra a 2011-ben külsı szakértı által készített értékbecslés alapján. A társaság számviteli politikájában rögzítette, hogy a társasági vagyont (különösen az ingatlanok, épületek, építmények esetében) a piaci értéken kívánja könyveiben szerepeltetni. Ennek érdekében 5 évente értékbecslést végeztetünk. A tárgyi eszközök bruttó értékének, illetve halmozott értékcsökkenésének, valamint az értékhelyesbítés állományváltozását az II. számú melléklet mutatja be. A környezetvédelmi célokat szolgáló tárgyi eszközök bruttó, nettó értékének és az értékcsökkenési leírásának i változását a III. számú melléklet tartalmazza. c.) Készletek Anyagok 1 070 254-816 -76,26% Áruk 2 993 1 158-1 835-61,31% Készletek 4 063 1 412-2 651-65,25% A készletek értéke a bázis évhez képest 65,25 %-kal csökkent. A korábban folytatott tüzeléstechnikai berendezések javítása, karbantartása miatt felhalmozott készletekre 2012. évben elszámolt értékvesztésbıl 623 eft visszaírásra került, mivel a tárgy év során egy kis részét sikerült értékesíteni. Évek óta elfekvı, immobil készletekrıl van szó, melyek a 2014. évben kivezetésre, a selejt anyagok értékesítésre kerülnek. d.) Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 19 897 11 469-8 428-42,36% Egyéb követelések 4 836 8 588 3 752 77,58% Követelések 24 733 20 057-4 676-18,91% A vevı állomány eredeti könyv szerinti értéke 23.229 eft, értékvesztéssel csökkentett értéke 11.469 eft. Ez az összeg az elızı évi értéknél 8.428 eft-tal kevesebb, mivel a tárgy év során 10.023 eft értékvesztés került elszámolásra.

14 Követeléseink mind nagyobb mértékben maradnak pénzügyileg rendezetlenek, behajtó cégek szolgáltatásainak igénybe vétele ellenére is. Lejárt vevıi állomány 2013. december 31-én: 19.789 eft, mely az elızı évi 12.615 eft mértékhez képest 57%-kal romlott. Az egyéb követelések: Kilépett dolgozók társasággal szembeni követelés 2 413 Kilépett dolgozói követelés értékvesztése -2 318 OEP kiutalási igény 287 Biztosítóval szembeni követelés 934 Különféle egyéb követelések 104 Önkormányzattal szembeni adó túlfizetés 1 720 Adóhatósággal szembeni adó túlfizetés 5 448 Egyéb követelések 8 588 A dolgozók társasággal szembeni követelésének jelentıs mértéke 2012. elıtt keletkezett, 3 volt dolgozó által eltulajdonított nettó árbevételbıl. Jogerıs bírósági határozat, valamint végrehajtás kezdeményezés ellenére sem látjuk biztosítva követelésünk megtérülését. Bizonytalansága révén korábbi években értékvesztést számoltunk el 2.318 eft értékben. ben próbaidıs munkavállalónk 115 eft árbevétellel nem tudott elszámolni. A rendırségi nyomozás mérlegkészítésig nem zárult le. e.) Pénzeszközök Pénztár, csekkek 112 48-64 -57,14% Bankbetétek 21 003 26 160 5 157 24,55% Pénzeszközök 21 115 26 208 5 093 24,12% A pénztárak 48 eft értéke a központi és a 4 kirendeltségi házipénztár 2013. december 31-én fennálló egyenlegét tartalmazza, amely összegeket tényleges leltár támaszt alá. Bankbetétek értékét a Magyar Államkincstárnál vezetett, 26.160 eft záró állománnyal rendelkezı folyószámla adja.

15 f.) Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 310 49-261 -84,19% Ktg-ek, ráfordítások aktív idıbeli elhat. 313 698 385 123,00% Halasztott ráfordítások 899 0-899 -100,00% Aktív idıbeli elhatárolások 1 522 747-775 -50,92% A bevételek aktív idıbeli elhatárolását a bérlık részére tárgy évben kiszámlázott, de 2014. évet érintı áramdíjak jelentik. A költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolásának értéke: Programkövetés 144 Elıfizetés 81 Biztosítás 83 2014. évi sormunkakönyv elıkészület 378 Bérleti díj 12 Aktív idıbeli elhatárolások 698 A ben elnyert 100 %-os támogatottságú TÁMOP-6.1.2-11/1-2012-0077 azonosító számú Egészségre nevelı és szemléletformáló életmód programok a FILANTROP Kftnél címő pályázat megvalósítása a tárgy évben befejezıdött. Az elızı évben halasztott ráfordításként kimutatott 899 eft a pályázati összeg lehívásában ellentételezésre, így kivezetésre került. g.) Saját tıke alakulása Jegyzett tıke 70 000 70 000 0 0,00% Tıketartalék 7 208 7 208 0 0,00% Eredménytartalék -38 363-35 660 2 703-7,05% Értékelési tartalék 151 299 152 086 787 0,52% Mérleg szerinti eredmény 2 703 4 715 2 012 74,44% Saját tıke 192 847 198 349 5 502 2,85%

16 Az eredménytartalék a i mérleg szerinti eredmény összegével, 2.703 eft-tal nıtt. Az értékelési tartalék az ingatlanok tárgy évben elszámolt értékhelyesbítésének összegével emelkedett. h.) Céltartalékok Céltartalékot a várható környezetvédelmi kötelezettségekre, valamint a társasággal szembeni peres követelésekre képeztünk az alábbiak szerint: Környezetvédelmi célok (Törökfái, Harkakötöny) 12 500 Peres eljárások 5 300 Céltartalék a várható kötelezettségekre 17 800 i.) Hosszú lejáratú kötelezettségek Beruházási és fejlesztési hitelek 12 474 10 029-2 445-19,60% Hosszú lejáratú kötelezettségek 12 474 10 029-2 445-19,60% A beruházási és fejlesztési hitelek éven túli értéke 10.029 eft. A társaság 2008 óta folyamatosan újította gépjármő parkját. A mérlegsoron 8 db tehergépjármő és 1 db személygépkocsi 2014. évben esedékes törlesztı részletével csökkentett hitelösszege került kimutatásra. j.) Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek 2 097 2 445 348 16,60% Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3 665 7 927 4 262 116,29% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 19 262 13 749-5 513-28,62% Rövid lejáratú kötelezettségek 25 024 24 121-903 -3,61%

17 Rövid lejáratú hitelek közé a hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelekbıl a 2014. évi törlesztı részletek kerültek átsorolásra 2.445 eft értékben. A növekedés a pénzintézet hitelpolitikájából adódik, mely szerint az egyenlı törlesztı részletek tıketartalma az idı folyamán fokozatosan nı. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból mérlegsor értéke 4.262 eft-tal emelkedett a bázis évhez képest. A növekedést a HOLOGÉN Kft 5.240 eft értékő számlája okozza, mely a kecskeméti telep olajos földkiszállítását tartalmazza. A Társaság 30 napon belüli lejárt határidejő szállítói tartozása 2013. december 31-én 988 eft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek az alábbi tételeket tartalmazza, amelyek esedékessége 2014. január hónap: Adók 1 648 Munkabér 5 328 Bérjárulékok 5 636 Munkavállalóval szembeni kötelezettségek 1 137 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 13 749 k.) Passzív idıbeli elhatárolások Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhat. 6 361 2 165-4 196-65,96% Halasztott bevételek 0 279 279 - Pénzeszközök 6 361 2 444-3 917-61,58% A költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása az alábbi tételeket tartalmazza: Beszámoló közzétételi díja 2 Informatikai szolgáltatás 35 Rezsidíj (víz, áram, gáz) 1 028 Bankköltség 119 Jogi tanácsadás 150 Rágcsáló irtás 49

18 Postaköltség 137 Szemétszállítás 23 Üzemanyag 130 Oktatás 40 Telefon 308 Munka- és tőzvédelem 144 Passzív idıbeli elhatárolások 2 165 Halasztott bevételként szerepel a ben elnyert 100 %-os támogatottságú TÁMOP- 6.1.2-11/1-2012-0077 azonosító számú Egészségre nevelı és szemléletformáló életmód programok a FILANTROP Kft-nél címő pályázat támogatási összegébıl 279 eft, mert ezzel szemben költség csak a jövı években fog felmerülni. Nevezetesen két vásárolt eszköz értékcsökkenésként még el nem számolt, könyv szerinti értéke. 2.) Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a.) Az eredménykimutatás fıbb sorainak elemzése A Üzleti tevékenység eredménye 6 394 8 609 2 215 34,64% B Pénzügyi mőveletek eredménye -2 836-3 270-434 15,30% C Szokásos vállalkozási eredmény 3 558 5 339 1 781 50,06% D Rendkívüli eredmény 0 0 0 - E Adózás elıtti eredmény 3 558 5 339 1 781 50,06% F Adózott eredmény 2 703 4 715 2 012 74,44% G Mérleg szerinti eredmény 2 703 4 715 2 012 74,44% A Társaság az elızı évhez képest 34,64 %-kal magasabb mérleg szerinti eredményt realizált, mely két alapvetı okra vezethetı vissza: I. félévében a rezsicsökkentést megelızıen a Piaci helyzet fejezetben felvázolt jogszabályok értelmében magasabb áron végezhettük a kéményseprı-ipari közszolgáltatást. Ez a díjszabás fedezetet biztosított volna a jövı évi jogszabályi elıkészületekhez. Árbevétel kiesés csak a II. félévben következett be, melyet az I. félévi többlet díjbevétel ellensúlyozott. A Társaság vezetése a II. félévi 45%-os díjcsökkenésre készülve több költségmegtakarító intézkedést hajtott végre, melynek következtében 22.430 eft-tal csökkentek a kiadások a tervezetthez képest.

19 b.) A nettó árbevétel üzletágankénti, tevékenységenkénti bontásban Sormunka 276 324 264 527-11 797-4,27% Megrendeléses szolgáltatás 21 536 23 257 1 721 7,99% Közszolgáltatás összesen 297 860 287 784-10 076-3,38% Környezetvédelem 342 774 432 126,32% Ingatlan bérbeadás 7 159 7 712 553 7,72% Tüzeléstechnika 1 737 1 254-483 -27,81% Szellızıtisztítás 1 074 458-616 -57,36% Értékesítés 24 205 3 823-20 382-84,21% Ingatlan közvetítés 0 173 173 - Összes árbevétel 332 377 301 978-30 399-9,15% A közszolgáltatás keretében végzett sormunka végzés jogszabályi feltételrendszere az elmúlt 1-2 évben számottevı változáson ment keresztül, mely jelentıs többletfeladatot, ezáltal többletköltséget illetve árbevétel kiesést okozott ben. Ez az árbevétel csökkenés látszik a fenti táblázatban is. A megrendeléses szolgáltatás volumenére ráhatásunk elenyészı, a 7,99%-os árbevétel növekedés a főtéskorszerősítés, a tüzelımód váltás, a lakásfelújítás és az építıipar lassú felélénkülését mutatja. Az egyéb mellék tevékenységeink (tüzeléstechnika, szellızıtisztítás) csökkenı árbevételének oka a fedezet hiányában elmaradó marketing tevékenységnek tudható be. Az értékesítés jelentıs visszaesését a 2013. január 1-én életbelépı i C. törvény eredményezte. E jogszabály megtiltotta a kémény értékesítését a kéményseprı-ipari közszolgáltatók részére is, mely tevékenységbıl elızı évben a többi melléktevékenységhez képest komoly árbevételt realizált Társaságunk. c.) Egyéb bevételek részletezése Értékesített imm.javak, tárgyi eszközök 18 287 782-17 505-95,72% Káreseményekkel kapcsolatos bevétel 53 63 10 18,87% OEP térítési díj 35 22-13 -37,14%

20 Céltartalék felhasználás 0 3 000 3 000 - Készletek visszaírt értékvesztése 0 623 623 - Kapott pályázati összeg 6 414 7 741 1 327 20,69% Különféle egyéb bevételek 5 374 369 7380,00% Egyéb bevétel 24 794 12 605-12 189-49,16% Az egyéb bevételek jelentıs mértékő visszaesése alapvetıen a ben értékesített Kecskemét, Ipar u. 2. szám alatti ingatlanból származó bevétel elszámolásának tudható be, melyre az elmúlt évben lezajlott szennyezett föld kiszállításának költségének fedezése miatt került sor. d.) Anyagjellegő ráfordítások Anyagköltség 18 016 15 091-2 925-16,24% Igénybe vett szolgáltatások értéke 52 192 39 996-12 196-23,37% Egyéb szolgáltatások értéke 2 719 3 280 561 20,63% Eladott áruk beszerzési értéke 19 018 3 595-15 423-81,10% Közvetített szolgáltatások értéke 16 929 913 5706,25% Anyag jellegő ráfordítások 91 961 62 891-29 070-31,61% Az anyagköltség 2.925 eft-os csökkenése több tényezıre vezethetı vissza költségmegtakarítási intézkedések következtében csökkent 2.782 eft-tal fedezet hiány miatt elmaradt kiadások (pl. munkaruha beszerzés, tisztálkodószer) csökkentették 1.355 eft-tal jogszabályváltozások miatti új, illetve év közbeni változás miatt felesleges nyomtatványok beszerzése növelte 1.212 eft-tal Az igénybe vett szolgáltatások 12.196 eft összegő növekedését az alábbi tényezık generálták költségmegtakarítási intézkedések következtében csökkent 3.508 eft-tal míg elızı évben vállalkozóval végeztettük, 2013-ban saját munkavállalót alkalmaztunk a takarítás ellátására (831 eft) jogszabályváltozás következtében tárgy évben 18 fı munkavállalónk részesült kéményseprı szakmunkás képzésben, melynek hatására 4.464 eft-tal magasabb oktatási költségünk keletkezett peres eljárás költsége 1.353 eft-tal emelte kecskeméti telephelyrıl történı szennyezett földkiszállítás jelentısebb része 2012. évben zajlott, így ennek költsége 13.674 eft-tal elmaradt az elızı évtıl