Tisztelt Olvasó! 2008. évben második alkalommal jelenik meg Hajdú-Bihar megyében a TOP 100 kiadvány, melynek 2007. évi első kiadása pozitív fogadtatásra talált az üzleti életben. A kiadványt idén is az APEH Észak-alföldi Regionális Igazgatósága a Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamarával közösen, az Inform Média Lapkiadó Kft. közreműködésével adja ki. Célunk, hogy az Észak-alföldi régió és Hajdú-Bihar megye gazdasági életének bemutatása mellett elemzést végezzünk a megyét leginkább befolyásoló 100 társas vállalkozás gazdasági folyamatairól a társasági adóbevallások adatainak tükrében. Régiós szinten az adóalanyi kört és az adóteljesítményeket mutatjuk be. Megyei szinten ezeken túl részletesen foglalkozunk a társasági adóbevallásban szerepeltetett adatokkal, a nettó árbevételtől kezdve, az eredményeken és létszámadatokon át a mérlegadatok és a hozzáadott érték elemzéséig. A 100 kiemelt vállalkozásról még nagyobb mélységben írunk, mindig rávilágítva a megyében betöltött részarányukra, nevesítve a tíz legnagyobb céget. A főbb jellemzőket kistérségi és nemzetgazdasági ágazati szintekre is lebontottuk. Idén újdonságként jelentetünk meg egy új fejezetet a megye adóbevételeinek alakulásáról és a TOP 100 vállalkozás ehhez való hozzájárulásáról. Örömünkre szolgál, hogy szép számmal jelezték együttműködési szándékukat a vállalkozások. Úgy gondoljuk, hogy ha egy vállalkozás egyike a 100 legmeghatározóbbnak egy megyében, ez érdem és megtiszteltetés számára. Szakmai kiadványunkkal mindazok munkáját kívánjuk segíteni, akik érdeklődnek a megye gazdasága és a legjelentősebb vállalkozások eredményei iránt. Bízunk benne, hogy e kiadvány hasznos információkat nyújt a megye gazdasági életének megismeréséhez, jövőbeni döntések megalapozásához. Ezúton gratulálunk a vállalkozások vezetőinek és dolgozóinak, hogy kiváló teljesítményükkel kivívták helyüket a 100 meghatározó vállalkozás között 2007. évben! Dr. Nagy Tibor Miklós Adó-és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Észak-alföldi Regionális Igazgatóság Igazgatója Miklóssy Ferenc Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara Elnöke Szabó Miklós Inform-Média Kft. Ügyvezető Igazgatója 1
HAJDÚ-BIHAR MEGYE KIEMELT VÁLLALKOZÁSAI 2007. ÉVBEN, betűrendben A.K.S.D. VÁROSGAZDÁLKODÁSI KFT. * DEBRECEN ACTAVIS HUNGARY KFT. * DEBRECEN AGROTEX KFT. * DEBRECEN ALFÖLDI NYOMDA ZRT. * DEBRECEN ALFÖLDI SERTÉS ÉRTÉKESÍTŐ SZÖVETKEZET * NÁDUDVAR ALFÖLDI TEJ KFT. * DEBRECEN AUTO-ESKORT KFT. * DEBRECEN BAROMFI-COOPP KFT. * DEBRECEN BAROMFIUDVAR 2002 KFT. * DEBRECEN BÉKE AGRÁRSZÖVETKEZET * HAJDÚBÖSZÖRMÉNY CHEMICAL-SEED KFT. * DEBRECEN CHEMOSTART KFT. * HAJDÚSZOBOSZLÓ CURVER MAGYARORSZÁG KFT. * EBES DEBRECENI HŐSZOLGÁLTATÓ ZRT. * DEBRECEN DEBRECENI HÚS ZRT. * DEBRECEN DEBRECENI KOMBINÁLT CIKLUSÚ ERŐMŰ KFT. * DEBRECEN DEBRECENI VÍZMŰ ZRT. * DEBRECEN DRITOR KFT. * DEBRECEN E.ON ENERGIATERMELŐ KFT. * DEBRECEN E.ON EÜT ERŐMŰÜZEMELTETŐ KFT. * DEBRECEN E.ON TISZÁNTÚLI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ ZRT. * DEBRECEN EL&ME KFT. * DEBRECEN-PALLAG EURINGS ZRT. * DEBRECEN FAG MAGYARORSZÁG KFT. * DEBRECEN FLEXI FORCE HUNGARY KFT. * HAJDÚBÖSZÖRMÉNY FRIESLAND HUNGÁRIA ZRT. * DEBRECEN GRAN-EXPORT KFT. * DEBRECEN GSV KFT. * DEBRECEN HAGE ZRT. * NÁDUDVAR HAJDU AUTOTECHNIKA ZRT. * TÉGLÁS HAJDU HAJDÚSÁGI IPARI ZRT. * TÉGLÁS HAJDÚ VOLÁN ZRT. * DEBRECEN HAJDÚ GABONA ZRT. * DEBRECEN HÉLIKER ZRT. * DEBRECEN HUNÉP UNIVERSAL ZRT. * DEBRECEN HUNGAROSPA ZRT. * HAJDÚSZOBOSZLÓ 2
HAJDÚ-BIHAR MEGYE KIEMELT VÁLLALKOZÁSAI 2007. ÉVBEN, betűrendben ISO FRUIT KFT. * DEBRECEN J UND J KFT. * DEBRECEN KABAI TÁP ZRT. * KABA KASZ-COOP DERECSKE ZRT. * DERECSKE KELETMAGYARORSZÁGI BAROMFI SZÖVETKEZET * DEBRECEN KEVIÉP KFT. * DEBRECEN KITE ZRT. * NÁDUDVAR KÖNIG-TRADE KFT. * BALMAZÚJVÁROS LAC-HÚS KFT. * HAJDÚNÁNÁS LÉTA-COOP KFT. * LÉTAVÉRTES MAGYAR JÁRMŰTECHNIKAI ZRT. * DEBRECEN MÁV DEBRECENI JÁRMŰJAVITÓ KFT. * DEBRECEN MEDICOR KÉZIMŰSZER ZRT. * DEBRECEN NAGISZ ZRT. * NÁDUDVAR NAGYHEGYESI TAKARMÁNY KFT. * NAGYHEGYES NATIONAL INSTRUMENTS EUROPE KFT. * DEBRECEN PARTIUM '70 ZRT. * DEBRECEN PENTAFROST KFT. * DEBRECEN PIPELIFE HUNGARIA KFT. * DEBRECEN POSTAAUTÓ TISZA ZRT. * DEBRECEN PRIMA ENTEN KFT. * VÁMOSPÉRCS REMETE 96 KFT. * BAKONSZEG STOCK '94 ZRT. * NÁDUDVAR SZÁMITÓGÉPHÁZ KFT. * DEBRECEN TEDEJ ZRT. * HAJDÚNÁNÁS-TEDEJ TEVA ZRT. * DEBRECEN TIGÁZ ZRT. * HAJDÚSZOBOSZLÓ TIGÁZ-DSO KFT. * HAJDÚSZOBOSZLÓ TISZÁNTÚLI VÁGÓSERTÉS KFT. * DEBRECEN TRANS-SPED KFT. * DEBRECEN TRANZIT-KER ZRT. * DEBRECEN TÜZÉPKER KFT. * DEBRECEN UD STAHL RECYCLING KFT. * HAJDÚHADHÁZ 31 TÁRSAS VÁLLALKOZÁS NEM JÁRULT HOZZÁ A NYILVÁNOSSÁGHOZ. 3
TARTALOMJEGYZÉK I. Az Észak-alföldi Régió bemutatása 5. oldal 1. Adóalanyi kör 5. oldal 2. Adóbevételek 6. oldal II. Az adóalanyi kör alakulása Hajdú-Bihar megyében 7. oldal III. Hajdú-Bihar megye adóbevételének, és a TOP 100 vállalkozás adóbefizetéseinek alakulása 11. oldal IV. A Hajdú-Bihar megyei társas vállalkozások teljesítményei 13. oldal 1. Értékesítés nettó árbevétele 14. oldal 2. Vállalkozási eredmények 16. oldal 3. A foglalkoztatottak számának és jövedelmének alakulása 19. oldal 4. Mérlegadatok alakulása 21. oldal 5. Hozzáadott érték 24. oldal V. A TOP 100 vállalkozás adatainak elemzése 25. oldal 1. Módszertan 25. oldal 2. Kistérségenkénti megoszlás 26. oldal 3. Cserélődések, pozícióváltások a TOP 100-ban 27. oldal 4. Gazdasági mutatók elemzése 29. oldal - Értékesítés nettó árbevétele 29. oldal - Exportárbevétel 33. oldal - Adózás előtti eredmény 34. oldal - Üzemi (üzleti) eredmény 36. oldal - Foglalkoztatottak száma 36. oldal - Mérlegfőösszeg 40. oldal - Saját tőke 41. oldal - Hozzáadott érték 43. oldal 5. TOP 100 vállalkozás adatai 44. oldal A 100 legnagyobb vállalkozás 45. oldal 4
I. AZ ÉSZAK-ALFÖLDI RÉGIÓ BEMUTATÁSA Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Észak-alföldi Regionális Igazgatósága Szabolcs-Szatmár-Bereg, Hajdú-Bihar és Jász- Nagykun-Szolnok megyék adóhatósági tevékenységét látja el. 1. ADÓALANYI KÖR Az Észak-alföldi Régióban 2007. év végén 138.275 adószámmal rendelkező, működő adóalanyt tartottunk nyilván, 5 %-kal többet a 2006. év véginél. A társas vállalkozások illetve az egyéni vállalkozók száma 1-1 %-kal csökkent, az adószámos magánszemélyek száma 35 %-kal emelkedett, az őstermelők regisztrációs kötelezettségéből következően. 2007. évben 3.854 társas vállalkozás kezdte, és 4.276 szüntette meg tevékenységét. Az egyéni vállalkozók közül 5.742-en váltottak, és 6.368- an adtak vissza vállalkozói igazolványt. Az adózói kör 38 %-át társas vállalkozások, 40 %-át egyéni vállalkozók, 22 %-át adószámos magánszemélyek alkották. 60 000 REGIS ZTRÁLT ADÓALANYOK S ZÁMA (darab, fő) 131 512 138 275 53 557 55 646 53 135 55 020 40 000 20 000 22 309 30 120 0 társas vállalkozás egyéni vállalkozó adószámos magánszemély A társas vállalkozások 38 %-át a jogi személyiségű vállalkozások teszik ki, melyek meghatározó része korlátolt felelősségű társaság, számuk 19 ezer feletti. A jogi személyiség nélküli vállalkozások az összes társas vállalkozás 42 %-át alkotják. Ezen a kategórián belül a betéti társaságok száma emelkedik ki, melyekből a régióban több mint 19 ezer működik. A non-profit szervezetek 18 %-os, a költségvetési szervezetek 2 %-os részaránnyal szerepelnek az adóalanyok között. 5
TÁRSAS VÁLLALKOZÁSOK GAZDÁLKODÁSI FORMA SZERINTI ÖSSZETÉTELE 2007. ÉVBEN korlátolt felelősségű társaságok 19 203 Összesen 53 135 db egyéb jogi személyiségű vállalkozások 1 261 betéti társaságok 19 310 non-profit szervezetek 9 339 költségvetési szervezetek 1 206 egyéb nem jogi személyiségű vállalkozások 2 816 2. ADÓBEVÉTELEK Az Észak-alföldi Régió adózói a kiemelt adóés járuléknemekben együttesen 553,3 milliárd Ft befizetést teljesítettek 2007. évben, és ezzel a központi költségvetés bevételeinek 6 %-ához járultak hozzá. A befizetések legnagyobb része, közel fele társadalombiztosítási járulék és egészségügyi hozzájárulás befizetéséből származott. Az általános forgalmi adó a bevételek egynegyedét, a személyi jövedelemadó több mint egyötödét tette ki. KIEMELT ADÓNEMEK BRUTTÓ BEVÉTELE (milliárd Ft) 300 250 224,0 258,7 200 150 118,5 139,2 108,3 128,2 100 50 25,0 27,2 0 Társasági adó Általános forgalmi adó Személyi jövedelemadó Társadalombiztosítási járulék 2007. évben az adózók felé 111 milliárd Ft kiutalást teljesítettünk, ennek meghatározó részét, 92,3 milliárd Ft-ot az általános forgalmi adónemben. A kiemelt adónemek együttes nettó bevétele 442,3 milliárd Ft volt, 17 %-kal több az egy évvel korábbi 377,1 milliárd Ft-nál. 6
300 250 KIEMELT ADÓNEMEK NETTÓ BEVÉTELE (milliárd Ft) 224,0 258,7 200 150 100,3 114,7 100 50 20,0 32,8 22,0 46,9 0 Társasági adó Általános forgalmi adó Személyi jövedelemadó Társadalombiztosítási járulék A személyi jövedelemadó 2007. évi nettó bevétele 14 %-kal növekedett a bázis évhez viszonyítva, összege meghaladta a 114 milliárd Ft-ot. A társadalombiztosítási járulékok és egészségügyi hozzájárulás bevételei 16 %-kal emelkedtek, közel 259 milliárd Ft-ra. Az általános forgalmi adó nettó bevétele a bázis évi 32,8 milliárd Ft-ról 46,9 milliárd Ftra emelkedett, a befizetések 18 %-os, és a kiutalások 8 %-os növekedéséből következően. A társasági adóbevétel a két év között 10 %- kal növekedett, 2007. évi összege 22 milliárd Ft volt. II. AZ ADÓALANYI KÖR ALAKULÁSA HAJDÚ-BIHAR MEGYÉBEN 2007. év végén a megyében 52.521 adószámmal rendelkező adózó működött, 1.563-mal több mint 2006. év végén. A társas vállalkozások száma 414-gyel nőtt, az egyéni vállalkozóké 52-vel csökkent. Az adószámos magánszemélyek 1.201 fős növekedése 12 %- os dinamikának felelt meg, az őstermelők regisztrációs kötelezettségéből adódóan. Az adóalanyok 41 %-a társas vállalkozás, 38 %-a egyéni vállalkozó, 21 %-a adószámos magánszemély volt 2007. év végén. 22 000 REGIS ZTRÁLT ADÓALANYOK S ZÁMA (darab, fő) 50 958 52 521 21 220 21 634 20 086 20 034 11 000 9 652 10 853 0 társas vállalkozás egyéni vállalkozó adószámos magánszemély 7
A társas vállalkozások gazdálkodási forma szerinti összetétele 2007. év végén a társas vállalkozások 42 %-át a jogi személyiség nélküli, 40 %-át a jogi személyiségű vállalkozások tették ki. A nonprofit szervezetek az adózói kör 17 %-át, a költségvetési szervezetek 1 %-át alkották. A jogi személyiségű vállalkozások és a nonprofit szervezetek száma emelkedett, a jogi személyiség nélkülieké és a költségvetési szervezeteké csökkent 2007. évben. A jogi személyiségű vállalkozások 8 %-os növekedése mögött a korlátolt felelősségű társaságok 649 darabos növekedése, és az egyéb jogi személyiségű vállalkozások 37 darabos csökkenése áll. A non-profit szervezetek száma 1 %-kal emelkedett, 30-cal haladta meg a 2006. évit. A jogi személyiség nélküli vállalkozások száma 2 %-kal kevesebb a bázis évinél, ezen belül a betéti társaságok 263-mal csökkentek, az egyéb jogi személyiség nélküli vállalkozások között 49-cel többen vannak. A költségvetési szervezetek száma 6 %-kal, 14 szervezettel kevesebb a 2006. évinél. A korlátolt felelősségű és a betéti társaságok ellentétes irányú változásából következően 2007. év végén a korlátolt felelősségű társaságok száma meghaladta a betéti társaságokét, 2006. évben ez fordítva volt. TÁRSAS VÁLLALKOZÁSOK GAZDÁLKODÁSI FORMA SZERINTI ÖSSZETÉTELE 2007. ÉVBEN korlátolt felelősségű társaságok 8 124 Összesen 21 634 db egyéb jogi személyiségű vállalkozások 618 nonprofit szervezetek 3 594 költségvetési szervezetek 226 betéti társaságok 7 639 egyéb nem jogi személyiségű vállalkozások 1 433 Ágazatonkénti megoszlás Nemzetgazdasági ágazatonként tekintve a megyei társas vállalkozások több mint fele szolgáltatási tevékenységet végez. Az egyéni vállalkozók körében szintén a szolgáltatók aránya emelkedik ki. A társas vállalkozások közül közel 12 ezer, az egyéni vállalkozók közül közel 10 ezer működik a szolgáltatási ágazatban. Ebben a szektorban meghatározó az ingatlan ügyletekkel, gazdasági szolgáltatásokkal foglalkozók aránya, 36 %-os részesedéssel. A szolgáltatást követően a kereskedelembe tartozik a legtöbb vállalkozás, a társas vállalkozások közül 4.321, az egyéni vállalkozók közül 4.091 fő. A társas vállalkozások körében több feldolgozó-ipari és kevesebb építőipari vállalkozás van, mint az egyéni vállalkozóknál. Legkevesebben a bányászatban illetve a villamosenergia-iparban érdekeltek. 8
MŰKÖDŐ VÁLLALKOZÁSOK NEMZETGAZDASÁGI ÁGAZATONKÉNTI ÖSSZETÉTELE 2007. ÉVBEN (darab, fő) 15 42 624 társas vállalkozások 852 1576 1745 4321 697 11762 1 1271 egyéni vállalkozók 1058 1079 1926 4091 934 9674 0% 20% 40% 60% 80% 100% mezőgazdaság bányászat feldolgozó ipar villamosenergia-ipar építőipar kereskedelem vendéglátás szállítás szolgáltatás Adózási forma szerinti összetétel A társas vállalkozások illetve egyéni vállalkozók nagyobb része, több mint 90 %-a a társasági adó, illetve a személyi jövedelemadó törvény hatálya alá tartozik. Az egyszerűsített vállalkozói adó törvény hatálya alá 3.717 adózó tartozott 2007. év végén, a társas vállalkozások 8 %-a és az egyéni vállalkozók 10 %-a. Az egyszerűsített vállalkozói adó szerint adózók nagyobb része egyéni vállalkozó, számuk 1.974 fő, a társas vállalkozások közül 1.743 választotta ezt az adózási formát. MŰKÖ DŐ ADÓ ZÓ K SZÁMÁNAK ADÓZÁSI FORMA SZERINTI ALAKULÁSA 2007. ÉVBEN (darab, fő) társas vállalkozások 1 743 19 891 egyéni vállalkozók 1 974 18 060 0 5 000 10 000 15 000 egyszerűsített vállalkozói adó hatálya alá tartozók személyi jövedelemadó hatálya alá tartozók társasági adó hatálya alá tartozók Kistérségenkénti összetétel Hajdú-Bihar megyében kilenc statisztikai kistérség van, a megyei vállalkozások többsége a debreceni kistérségben végzi tevékenységét. A társas vállalkozások több mint fele, az egyéni vállalkozók közel fele a megyeszékhelyen vagy annak közelében működik. Második legnagyobb vállalkozási számú kistérség a hajdúböszörményi. A berettyóújfalui, hajdúszoboszlói, hajdúhadházi 9
és püspökladányi kistérségekben a vállalkozások 5-8 %-a működik. A derecske-létavértesi és a balmazújvárosi kistérségekben a társas és egyéni vállalkozók száma kevesebb az előbbieknél. Legkevesebben a polgári kistérségben folytatnak gazdasági tevékenységet. TÁRSAS VÁLLALKOZÁSOK SZÁMA KISTÉRSÉGENKÉNT EGYÉNI VÁLLALKOZÓK SZÁMA KISTÉRSÉGENKÉNT 1 444 1 253 1 224 1 142 1 119 818 660 302 2 178 1 668 1 364 1 521 1 480 1 207 889 410 13 672 9 317 Debrecen Hajdúböszörmény Berettyóújfalu Hajdúszoboszló Hajdúhadház Püspökladány Derecske-Létavértes Balmazújváros Polgár Hajdú-Bihar megyében 1000 lakosra 76,4 vállalkozás jut. Ezek kistérségenkénti alakulása eltérő. A debreceni kistérségben ezer lakosra 112,6 vállalkozás esik, ami a megyei átlag 1,5- szerese. Második legkedvezőbb arány 76,8 a hajdúszoboszlói kistérségben van. A debrecenit követően a hajdúböszörményi kistérségben van a legtöbb társas és egyéni vállalkozás, de az 1000 lakosra jutó vállalkozási szám szerint a kistérség csak a harmadik helyen áll. Negyedik legtöbb 1000 lakosra jutó vállalkozás a berettyóújfalui kistérségben van 55,5. A rangsor második felében a balmazújvárosi, püspökladányi, derecske-létavértesi és polgári eredmények vannak. Az 1000 lakosra jutó vállalkozás száma itt 52,4 és 49,2 között van. Az 1000 lakosra jutó vállalkozás száma a hajdúhadházi térségben a legkevesebb 43,7, alig több, mint a legnagyobb debreceni kistérség esetén fennálló 112,6 harmada. 1000 LAKOSRA JUTÓ VÁLLALKOZÁSOK SZÁMÁNAK KIS TÉRS ÉGENKÉNTI ALAKULÁS A Megye összesen 39,6 36,7 76,4 Debrecen 67,0 45,6 112,6 Hajdúböszörmény 24,4 36,9 61,3 Berettyóújfalu 23,8 31,7 55,5 Hajdúszoboszló 36,3 40,5 76,8 Hajdúhadház 18,7 25,0 43,7 Püspökladány 21,9 28,9 50,8 Derecske Létavértes 20,5 30,2 50,7 Balmazújváros 22,3 30,1 52,4 Polgár 20,9 28,3 49,2 0 25 50 75 100 125 társas vállalkozások egyéni vállalkozók 10
A debreceni kistérségben a lakosságszámhoz viszonyított társas vállalkozások száma meghaladta az egyéni vállalkozók számát. A további nyolc kistérségben 1000 lakosra vetítve több egyéni vállalkozó tevékenykedett, mint társas vállalkozás. A legnagyobb eltérés e tekintetben a hajdúböszörményi kistérségnél figyelhető meg, ahol 1000 lakosra 24,4 társas vállalkozás és 36,9 egyéni vállalkozó jut. A legegyenletesebb megoszlás a hajdúszoboszlói kistérségben van. III. HAJDÚ-BIHAR MEGYE ADÓBEVÉTELÉNEK, ÉS A TOP 100 VÁLLALKOZÁS ADÓBEFIZETÉSEINEK ALAKULÁSA Hajdú-Bihar megye adózói 2007. évben 234,2 milliárd Ft befizetést teljesítettek és 45,4 milliárd Ft kiutalásban részesültek a kiemelt adó- és járuléknemekből. A megye nettó adóbevétele 188,8 milliárd Ft volt. A nettó bevételek több mint felét a társadalombiztosítási járulékok, 27 %-át a személyi jövedelemadó bevételek tették ki. Az általános forgalmi adó kisebb részesedését a kiutalások okozták. A megyei adózók 37,6 milliárd Ft általános forgalmi adó kiutalásban részesültek 2007. évben, és 63 milliárd Ft befizetést teljesítettek az adónemre. A társasági adó aránya 5 %-ra tehető a bevételeken belül. 120 90 NETTÓ ADÓBEVÉTELEK ALAKULÁSA (milliárd Ft) 92,3 104,2 60 44,7 50,5 30 0 18,1 8,4 8,7 25,4 Társasági adó Személyi jövedelemadó Általános forgalmi adó Társadalombiztosítási járulék A megye 100 legjelentősebb vállalkozása a megyei nettó adóbevétel 23,1 %-ához járult hozzá, együttesen 43.661 millió Ft-tal. Befizetéseik összege a megyei átlaggal közel azonos ütemben, 15 %-kal emelkedett 2006. évhez viszonyítva. 11
Nettó adóbevétel Hajdú-Bihar megye TOP 100 vállalkozás Részarány (TOP 100/megye) Változás millió Ft millió Ft % 163 527 188 760 25 233 115,4 37 977 43 661 5 684 115,0 23,2% 23,1% - - Az adóbevételek jelentős része a társas vállalkozások befizetéseiből származik, melyek 2007. évben a társadalombiztosítási járulék és személyi jövedelemadó bevételek több mint 60 %-ához járultak hozzá. A társas vállalkozások befizetésein belül meghatározó a TOP 100 kör pénzügyi teljesítése, 38-46 % közötti. A 100 legjelentősebb vállalkozás személyi jövedelemadó befizetése 14.425 millió Ft volt, a megye személyi jövedelemadó bevételének 29 %-át tette ki. A Százak társadalombiztosítási járulék befizetése 24.079 millió Ft volt, a megyei bevétel 23 %-a. A TOP 100 vállalkozások 2007. évi társadalombiztosítási járulék befizetése a megyei átlagot meghaladó mértékben emelkedett a bázis évhez képest, de a növekedés üteme kisebb volt a teljes társas vállalkozási körnél tapasztalhatónál. A személyi jövedelemadó esetében a megyei átlagtól és a teljes társas vállalkozási körtől is kisebb volt a TOP 100 kör befizetéseinek növekedési üteme. A megye társadalombiztosítási járulék bevétele 2007. évben 13 %-kal emelkedett a 2006. évihez viszonyítva, a kiemelt vállalkozások befizetései 16 %-kal növekedtek. A személyi jövedelemadó bevételek megyei szinten 13 %-kal, a TOP 100 körben 12 %-kal emelkedtek. SZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓ ÉS TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁSI JÁRULÉK BEFIZETÉSEK ALAKULÁSA (millió Ft) Személyi jövedelemadó Tb járulék + EHO 2007. 2006. 2007. 2006. 31 566 14 425 26 644 12 922 24 079 20 817 44 709 50 457 53 385 62 716 92 335 104 244 0 21 000 42 000 63 000 84 000 105 000 TOP 100 Társas vállalkozások Megye 12
A TOP 100 vállalkozások 2007. évben 21.673 millió Ft általános forgalmi adó befizetést teljesítettek és 19.279 millió Ft kiutalásban részesültek. Ezzel az általános forgalmi adó megyei bruttó bevételének 34 %-ához járultak hozzá, és a kiutalások 51 %-a feléjük irányult. Hajdú-Bihar megyében 2007. évben az általános forgalmi adó befizetések 21 %-kal, a kiutalások 11 %-kal emelkedtek 2006. évhez viszonyítva. Az adónem nettó bevétele 25.367 millió Ft volt, a bázis évi 18.051 millió Ft-tal szemben. A TOP 100 körben a befizetések és a kiutalások is a megyei átlagot meghaladó ütemben növekedtek a bázis évhez képest. A kiemelt adózók befizetései 34 %-kal haladták meg a 2006. évit, kiutalásaik összege 29 %-kal növekedett. 70 000 56 000 42 000 28 000 14 000 52 060 ÁLTALÁNOS FORGALMI ADÓ BEFIZETÉSEK ÉS KIUTALÁSOK ALAKULÁSA (millió Ft) 34 009 62 963 37 596 46 828 30 822 57 249 35 288 16 208 21 673 19 279 14 901 0 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. Megye Társas vállalkozások TOP 100 Befizetés Kiutalás A társasági adó bevétel összege 2007. évben megyei szinten 8.692 millió Ft volt, 3 %-kal több a 2006. évinél. A 100 legnagyobb vállalkozás társasági adó befizetése 2.763 millió Ft-ot tett ki, 6 %-kal csökkent a bázis évihez képest. A TOP 100 kör a megyei társasági adó bevétel 32 %-ához járult hozzá. IV. A HAJDÚ-BIHAR MEGYEI TÁRSAS VÁLLALKOZÁSOK TELJESÍTMÉNYEI Ezen kiadvány készítésekor a megyei székhellyel rendelkező vállalkozások adatait összegeztük, beleértve azon gazdálkodókat is, akik illetékességük szerint az APEH Kiemelt Adózók Igazgatóságához tartoznak. A társas vállalkozások közül a költségvetési szervezetek nem alanyai a társasági adónak, kivéve a felsőoktatási intézményeket. A vállalkozási tevékenységet nem folytató nonprofit szervezetek (alapítványok, közalapítványok, társadalmi szervezetek, köztestületek, lakásszövetkezetek, egyházak) nem kötelezettek társasági adóbevallás benyújtására annak ellenére, hogy alanyai a társasági adó törvénynek. Ezek az adózók bevallást helyettesítő nyomtatványon egyszerűsített nyilatkozatot tehetnek. Elemzésünk 13.423 darab hibátlan társasági adóbevallás adatainak összegzéséből készült. 13
1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE A Hajdú-Bihar megyei társas vállalkozások 2007. évben együttesen 2.167,4 milliárd Ft nettó árbevételt realizáltak, 4,1 %-kal többet a bázis évinél. A megyei árbevétel 84,4 %-a belföldi értékesítésből származott, az export aránya 15,6 %-nak felelt meg. A belföldi értékesítés 2007. évi folyóáron mért összege 1.830 milliárd Ft, növekedési dinamikája 3 % a bázis évről a tárgyévre. Az exportértékesítés ettől jóval nagyobb ütemben, 10,3 %-kal emelkedett, 2007. évi összege 337,5 milliárd Ft volt. ÉRTÉKESÍTÉS ALAKULÁSA (millió Ft) 337 465 1 829 932 305 978 1 776 396 0 1 100 000 2 200 000 Export Belföldi A vállalkozási tevékenységből származó árbevétel növekedése nemzetgazdasági ágazatonként változó képet mutat. A három meghatározó szektor a kereskedelem, a feldolgozóipar és a villamosenergia-, gáz-, gőz-, vízellátás, együttes nettó árbevételük a megye árbevételének 77,2 %-át tette ki. Összegét tekintve a kereskedelem árbevétele áll az első helyen, a megye nettó árbevételének 33,7 %-át adja, értékesítése 2007. évben 10,5 %-kal emelkedett a bázis évhez viszonyítva. NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁS A NEMZETGAZDAS ÁGI ÁGAZATONKÉNT ( milliárd Ft) 800 600 585,1 661,9 525,8 731,3 400 366,8 416,5 200 0 108,7 1,4 155,2 137,4 128,6 127,2 49,8 16,1 0,9 53,6 18,5 165,0 Mezőgazdaság Bányászat Feldolgozóipar Villamosenergia-ipar Építőipar Kereskedelem Vendéglát ás Szállítás Szolgáltatás 14
Legdinamikusabban, 20,1 %-kal a szolgáltatás árbevétele nőtt 2007. évben, melyet a mezőgazdaság 18,4 %-os növekedési üteme követett. A vendéglátás árbevétele 14,2 %-kal, a villamosenergia-iparé 13,5 %-kal emelkedett a bázis évről a tárgyévre. A szállításraktározás árbevétele 7,5 %-kal haladta meg az egy évvel korábbit. A többi ágazatban a 2007. évi értékesítés elmaradt a 2006. évitől. A feldolgozóipar nettó árbevétele 10,1 %-kal, az építőiparé 18 %-kal, a bányászaté 35,3 %-kal csökkent. A feldolgozó-iparon belül az élelmiszeripar és a vegyi-, gumiipar szerepe a meghatározó, a két iparág a teljes feldolgozó-ipari árbevétel 32 %-ához illetve 27 %-ához járult hozzá. A belföldi értékesítésből a kereskedelem részesedése nagyobb, mint a teljes értékesítésből, mivel a feldolgozóipar értékesítésének jelentős része külföldre irányul. A megyei belföldi értékesítés 36,2 %-át a kereskedelmi vállalkozások, 22,7 %-át a villamosenergia-iparban érdekelt cégek bonyolították, a feldolgozóipar részesedése 15,5 %-os volt. Legdinamikusabb belföldi árbevétel növekedése a szolgáltató vállalkozásoknak volt 17,5 %-kal, melyet a mezőgazdasági vállalkozások 15,5 %-os növekedése követett. Az építőipari vállalkozások árbevételének 96 %-át a belföldi értékesítés árbevétele tette ki, mely 30 milliárd Ft-tal maradt el a 2006. évitől. A feldolgozóipar belföldi értékesítése 17 %-kal, 59 milliárd Ft-tal volt kevesebb a bázis évinél. A kereskedelemben 8 %-os, a villamosenergia-iparban 13 %-os volt a növekedés. 720 BELFÖLDI ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA NEMZETGAZDASÁGI ÁGAZATONKÉNT (milliárd Ft) 613,3 662,2 540 360 342,3 366,8 283,1 416,3 180 0 105,7 1,4 151,8 16,3 44,1 134,8 122,1 0,9 121,9 Mezőgazdaság Bányászat Feldolgozóipar Villamosenergia-ipar Építőipar Kereskedelem Vendéglátás Szállítás Szolgáltatás 18,4 46,6 158,4 Exportárbevétel Exportértékesítés alatt a Magyar Köztársaság államhatárán kívülre történő értékesítést és szolgáltatásnyújtást értjük, mivel a társasági adóbevallás az exportértékesítés során - a hatályos számviteli törvénnyel összhangban - nem különíti el az EU közösségen belülre és a harmadik országba történő értékesítést. 15
Az exportértékesítés szempontjából kiemelkedő részesedésű ágazat a feldolgozóipar, mely a megye exportjának 71,9 %-át bonyolítja. A kereskedelem a megyei export 20,5 %-ához járult hozzá. A 2007. évi árbevétel és export alakulása a feldolgozóiparban Feldolgozóipar Export Megoszlás Árbevétel Megoszlás Export aránya millió Ft % millió Ft % % Élelmiszeripar 35 837 14,8 166 683 31,7 21,5 Textil-, bőripar 5 087 2,1 12 349 2,3 41,2 Vegyi-, gumiipar 92 901 38,3 142 033 27,0 65,4 Fa-, papíripar 3 515 1,4 33 019 6,3 10,6 Gépgyártás 34 115 14,1 51 845 9,9 65,8 Egyéb iparágak 71 197 29,3 119 853 22,8 59,4 Összesen 242 652 100,0 525 782 100,0 46,2 A feldolgozó-iparon belüli az egyes iparágak közül legnagyobb exportja a vegyi-, gumiiparnak volt, a feldolgozó-ipari export 38 %-a ebből az iparágból került ki. Legnagyobb exportaránya a gépgyártást végzőknek volt, 2007. évi értékesítésük 65,8 %-a külföldre irányult. A vegyi-, gumiipar exportaránya szintén kimagasló 65,4 %-kal. A textil-, és bőripari cégek értékesítésének 41,2 %-a országhatáron túlra történt. 2. VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNYEK ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY A Hajdú-Bihar megyében működő társas vállalkozások 2007. évi adózás előtti eredménye 216,4 milliárd Ft-ra, a bázis évi több mint, kétszeresére emelkedett. Az eredménynövekedés a rendkívüli eredmény kimagasló pozitív irányú változásából adódott. Az adózás előtti eredmény összetevői Az adózás előtti eredmény meghatározó eleme az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye. A pénzügyi és a rendkívüli eredmény súlya lényegesen kisebb, ahogyan az a 2006. évi megyei eredményből is látható. 2007. évben ez megváltozott, a rendkívüli eredmény összege az üzemi eredmény összege felé emelkedett. 16
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ALAKULÁSA (millió Ft) 90 302 82 663 11 115 18 531 6 601 107 523 0 75 000 150 000 225 000 Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Rendkívüli eredmény A két év közötti 101 milliárd Ft-os rendkívüli eredménynövekedés teljes egészében egy gazdálkodóhoz köthető. A cég kimagasló eredménynövekedése gazdasági társaságba bevitt vagyontárgyainak létesítő okirat szerinti értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözetéből képződött. Tőle elvonatkoztatva a többi vállalkozás együttes rendkívüli eredménye csökkent, 2 milliárd Fttal volt kevesebb a bázis évinél. A pénzügyi eredmény dinamikusan, több mint, másfélszeresére emelkedett 2007. évben, összege 7,4 milliárd Ft-tal haladta meg a 2006. évit. Ebben az eredménykategóriában is volt egy kiemelkedő egy gazdálkodóhoz köthető 10 milliárd Ft-os növekedés. Ettől függetlenül a megye többi gazdálkodójánál a pénzügyi eredmény csökkent 2007. évben, együttesen 2,6 milliárd Ft-tal maradt el a bázis évitől. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 2007. évben 9,2 %-kal emelkedett, 90,3 milliárd Ft-ra, a bázis évi 82,7 milliárd Ft-ról. Adózás előtti eredmény nemzetgazdasági ágazatonkénti alakulása A nemzetgazdasági ágazatokat tekintve legmagasabb adózás előtti eredményt a villamosenergia-ipari ágazat produkált, a megye adózás előtti eredményének 60,4 %-hoz járult hozzá. Az ágazat bázis évi 5,3 milliárd Ft-os vesztesége a tárgyévben 130,9 milliárd Ft nyereségre változott, mivel a kiemelkedő rendkívüli eredményt kimutató gazdálkodó a villamosenergia-, gáz-, gőz-, vízellátás ágazatban működik. Tőle elvonatkoztatva a villamosenergia-ipar 2007. évi adózás előtti eredménye 7,4 milliárd Ft volt. Eredménynövekedést a villamosenergia-iparon túl a mezőgazdasági tevékenységet végző illetve szolgáltatást nyújtó vállalkozások értek el 2007. évben. A mezőgazdaság adózás előtti eredménye 8,7 %-kal, a szolgáltatásé 3,4 %- kal haladta meg a 2006. évit. A többi ágazatban a vállalkozások együttes adózás előtti eredménye elmaradt a bázis évitől. A feldolgozóipar adózás előtti eredménye 26,8 %-kal csökkent. A legnagyobb negatív irányú változás az építőiparban volt tapasztalható, ahol az adózás előtti eredmény a bázis évi kevesebb mint felére csökkent, a nyereség csökkenése és a veszteség emelkedése következtében. A vendéglátás és a szállítás adózás előtti eredménye nagymértékben csökkent, 42 %- kal, illetve 39 %-kal volt kevesebb a bázis évitől. Legkisebb mértékű, 4 %-os eredménycsökkenés a kereskedelem ágazatban volt. 17
A nyereség összege a mezőgazdaságban, kereskedelemben, szolgáltatásban illetve a villamosenergia-iparban emelkedett 2007. évben, a többi ágazatban elmaradt a bázis évitől. A veszteség összege a villamosenergiaipar kivételével valamennyi ágazatban emelkedett. Adózás előtti eredmény alakulása nemzetgazdasági ágazatonként Ágazat megnevezése Adózás előtti eredmény Nyereség Veszteség Változás Változás Változás millió Ft % millió Ft % millió Ft % Mezőgazdaság 6 273 6 816 108,7 7 320 8 444 115,4-1 047-1 628 155,5 Bányászat 538 306 56,9 540 318 58,9-2 -12 600,0 Feldolgozóipar 59 125 43 283 73,2 74 811 68 556 91,6-15 686-25 273 161,1 Villamosenergia-ipar -5 271 130 854-2 126 132 267 6221,4-7 397-1 413 19,1 Építőipar 6 980 3 337 47,8 8 251 5 932 71,9-1 271-2 595 204,2 Kereskedelem 16 970 16 402 96,7 19 797 21 107 106,6-2 827-4 705 166,4 Vendéglátás 585 339 57,9 1 110 1 021 92,0-525 -682 129,9 Szállítás 1 599 972 60,8 2 085 2 001 96,0-486 -1 029 211,7 Szolgáltatás 13 580 14 047 103,4 18 158 19 346 106,5-4 578-5 299 115,7 Összesen 100 379 216 356 215,5 134 198 258 992 193,0-33 819-42 636 126,1 A feldolgozóipar adózás előtti eredményének jelentős részét a vegyi-, gumiipari vállalkozások hozták, melyek az előző évhez hasonlóan kiemelkedő, 45,4 milliárd Ft-os adózás előtti eredményt értek el, 6,8 %-kal többet a bázis évinél. Veszteségük együttes összege minimális volt a nyereséghez viszonyítva. Kedvező változás volt a fa-, papíriparban. Az iparág 2007. évben pozitív eredményt ért el a bázis évi negatív eredménnyel szemben, nyeresége legnagyobb ütemben emelkedett, vesztesége legnagyobb mértékben csökkent. A gépgyártásban és az élelmiszeriparban viszont a bázis évi pozitív adózás előtti eredmény negatívra változott 2007. évben. Az élelmiszeripar nyeresége számottevően, a bázis évi közel ötödére csökkent 2007. évben, a gépiparban a veszteség több mint, négyszeresére emelkedett. A textil- és bőripar adózás előtti eredménye nagyságrendjében elmarad a többi iparágétól, a tárgyévben és a bázis évben egyaránt pozitív eredménye volt. Adózás előtti eredmény alakulása a feldolgozóiparban Feldolgozóipar Adózás előtti eredmény Nyereség Veszteség Változás Változás Változás millió Ft % millió Ft % millió Ft % Élelmiszeripar 2 703-5 969-12 297 2 783 22,6-9 594-8 752 91,2 Textil-, bőripar 210 238 113,3 423 571 135,0-213 -333 156,3 Vegyi-, gumiipar 42 569 45 466 106,8 42 998 46 082 107,2-429 -616 143,6 Fa-, papíripar -375 2 602-1 689 2 896 171,5-2 064-294 14,2 Gépgyártás 620-1 267-1 250 1 360 108,8-630 -2 627 417,0 Egyéb iparágak 13 398 2 213 16,5 16 154 14 864 92,0-2 756-12 651 459,0 Összesen 59 125 43 283 73,2 74 811 68 556 91,6-15 686-25 273 161,1 18
3. A FOGLALKOZTATOTTAK SZÁMÁNAK ÉS JÖVEDELMÉNEK ALAKULÁSA FOGLALKOZTATOTTAK SZÁMA Hajdú-Bihar megyében a társasági adó bevallást benyújtó 13.423 vállalkozás 85 %-a foglalkoztatott alkalmazottat 2007. évben. A 11.367 foglalkoztatónak együttesen 96.142 fő munkavállalója volt, 1.048 fővel több, mint az előző évben. A foglalkoztatók száma 133-mal növekedett, egy vállalkozás átlagosan 8,5 főt foglalkoztatott. Foglalkoztatottak és foglalkoztatók számának ágazatonkénti alakulása Hajdú-Bihar megyében Ágazat megnevezése Foglalkoztatottak száma Foglalkoztatók száma Átlaglétszám Változás Változás Változás fő % fő % fő fő % Mezőgazdaság 8 239 8 196 99,5 582 553 95,0 14,2 14,8 0,6 104,2 Bányászat 164 171 104,3 13 13 100,0 12,6 13,2 0,6 104,8 Feldolgozóipar 29 742 29 146 98,0 1 266 1 246 98,4 23,5 23,4-0,1 99,6 Villamosenergia-ipar 4 825 4 051 84,0 33 35 106,1 146,2 115,7-30,5 79,1 Építőipar 7 882 7 463 94,7 1 299 1 302 100,2 6,1 5,7-0,4 93,4 Kereskedelem 18 996 19 587 103,1 3 332 3 343 100,3 5,7 5,9 0,2 103,5 Vendéglátás 3 246 3 276 100,9 531 531 100,0 6,1 6,2 0,1 101,6 Szállítás, raktározás 4 513 4 698 104,1 465 473 101,7 9,7 9,9 0,2 102,1 Szolgáltatás 17 487 19 554 111,8 3 713 3 871 104,3 4,7 5,1 0,4 108,5 Összesen 95 094 96 142 101,1 11 234 11 367 101,2 8,5 8,5 0,0 100,0 A foglalkoztatottak számának megyei szintű növekedése ellenére több ágazatban is csökkenés volt tapasztalható, melynek következtében az ágazati létszám arányok kis mértékben változtak az előző évhez képest. A legnagyobb foglalkoztató ágazat 29.146 fő alkalmazásával továbbra is a feldolgozóipar, de dolgozóik száma közel 600 fővel csökkent 2007. évben. A feldolgozóipar a megyei munkavállalók 30,3 %-át foglalkoztatta a bázis évi 31,3 %-kal szemben. A szolgáltatás a megyei munkavállalók 20,3 %-át, a kereskedelem 20,4 %-át alkalmazta. A kereskedelemben a dolgozók száma közel 600 fővel 19.587 főre emelkedett, így a második legnagyobb foglalkoztató ágazat. A szolgáltatásban az alkalmazottak száma 19.554 fő, 2067 fővel több a 2006. évinél. A szolgáltatási ágazatban a foglalkoztatók száma is dinamikusan, 158-cal emelkedett, átlagosan 5,1 főt alkalmaztak a bázis évi 4,7 fővel szemben. Az agrárágazatban a munkavállalók 8,5 %-a dolgozott, 43 fővel kevesebben, mint egy évvel korábban. Csökkenés volt a foglalkoztatóknál is, számuk 29-cel kevesebb a bázis évinél. 2007. évben 553 foglalkoztató 8.196 munkalehetőséget biztosított a mezőgazdaságban. Az átlagos foglalkoztatott létszám a villamosenergia-ipari cégeknél a legmagasabb 115,7 fő, azonban a vállalkozások kis száma miatt a megyei alkalmazottak mindössze 4,2 %-át foglalkoztatták. Az ágazatban tovább folytatódott a 2006. évben tapasztalt létszámleépítés, de míg 2006. évben 150-nel csökkentették munkahelyeik számát, addig 2007. évben 777 fős csökkentést hajtottak végre. Az egy vállalkozásra jutó létszám 116 főre csökkent a bázis évi 146 főről az ágazatban. 19
A szállítási ágazatban dolgozók száma 2007. évben 185 fővel, 4,1 %-kal emelkedett. A foglalkoztató társaságok száma 1,7 %-kal haladta meg az előző évit, átlagosan 10 főt alkalmaztak. Az építőiparban a bázis évivel közel azonos számú, 1302 vállalkozás együttesen 7463 főt foglalkoztatott, 419 fővel kevesebbet, mint 2006. évben. Az ágazatban az átlagos foglalkoztatottak száma 5,7 főre csökkent a bázis évi 6,1 főről. FOGLALKOZTATÓK ÉS FOGLALKOZTATOTTAK SZÁMÁNAK ÁGAZATONKÉNTI ÖS S ZETÉTELE 2007. ÉVBEN (% ) Foglalkoztatottak 8,5 0,2 30,3 7,8 20,4 4,9 4,2 3,4 20,3 Foglalkoztató vállalkozások 4,9 11,0 0,1 0,3 11,4 29,4 4,2 4,7 34,0 0,0 20,0 40,0 60,0 80,0 100,0 Mezőgazd. Bányászat Feldolgozóipar Vill.energia-ipar Építőipar Kereskedelem Vendéglát ás Szállít ás Szolgáltat ás A foglalkoztató vállalkozások és a foglalkoztatott létszám ágazati megoszlását tekintve megállapítható, hogy a foglalkoztatók több mint egyharmadát kitevő szolgáltatást végző cégek a foglalkoztatottak ötödrészét alkalmazták. Az általuk foglalkoztatott átlagos létszám a legalacsonyabb az ágazatok közül, 5,1 fő. A foglalkoztatók 29,4 %-a kereskedelmi tevékenységet folytat, és az összes alkalmazott egyötödét foglalkoztatja, átlagosan 6 fővel működnek. Feldolgozó-ipari tevékenységet a foglalkoztató vállalkozások 11 %-a folytat, 23,4 fő átlagos létszámmal, ezáltal az összes alkalmazott 30,3 %-ának biztosítanak munkalehetőséget. A foglalkoztatók 11,4 %-a az építőipari ágazatba tartozik, bár tevékenységük munkaigényes, mégis csak a munkavállalók 7,8 %-át alkalmazták. Mezőgazdasági tevékenységet a munkaadók 4,9 %-a végez, átlagosan 14,8 fővel, így az összes alkalmazott 8,5 %-a dolgozik ebben az ágazatban. A vendéglátásban a vállalkozások 4,7 %-a tevékenykedik, a munkavállalók 3,4 %-át foglalkoztatják, átlagosan 6,2 fővel működnek. A foglalkoztatók és az alkalmazottak számán belül közel azonos részesedéssel szerepel a szállítás és a bányászat. 20
BÉRKÖLTSÉG, ÁTLAGBÉR Hajdú-Bihar megye társas vállalkozásai 2007. évben 139,9 milliárd Ft bérköltséget számoltak el, 8,3 %-kal többet, mint 2006. évben. A foglalkoztatottak számának 1,1 %-os emelkedése következtében az éves átlagbér a bértömegtől kisebb mértékben, 7,1 %-kal emelkedett, 1.455 ezer Ft-ra a bázis évi 1.359 ezer Ft-ról. A 2007. évi havi átlagos bruttó bér 121 ezer Ft volt. Megyei átlagot meghaladóan a feldolgozóiparban, a villamosenergia-iparban és a szállítási ágazatban alkalmazottak kerestek. A 2007. évi átlagbér minden ágazatban meghaladta az egy évvel korábbit. EGY FŐRE JUTÓ ÉVES BÉRKÖLTSÉG ALAKULÁSA (ezer Ft) 3000 2500 2623 2000 1500 1000 500 1417 1246 947 1677 2503 1368 1283 926 1581 1324 1093 860 854 1506 1329 1129 1185 0 Mezőgazdaság Bány ászat Feldolgozóipar Villamosenergiaipar Építőipar Kereskedelem Vendéglátás Szállítás Szolgáltatás Legmagasabb, 2.623 ezer Ft-os éves bére a villamosenergia-iparban dolgozóknak volt, bár bérük 4,8 %-os növekedési üteme jelentősen elmaradt a 7,1 %-os megyei átlagos bérnövekedéstől. A feldolgozó-ipari bérek 6,1 %-kal emelkedtek, szintén kisebb ütemben a megyei átlagnál. Az ágazat dolgozói a második legnagyobb éves átlagbérrel, 1.677 ezer Ft-tal rendelkeztek. Harmadik helyen a szállítási ágazat áll, melynek dolgozói 1.506 ezer Ft-ot kerestek átlagosan, 13,3 %-kal többet, mint az előző évben. Az egy főre jutó bér legnagyobb mértékben, 17,4 %-kal, a kereskedelemben emelkedett, azonban a dolgozók bére ezzel együtt is a megyei átlag alatt volt. A mezőgazdaságban dolgozók bérjövedelme 13,7 %-kal 1.417 ezer Ft-ra nőtt, és ezzel megközelítette a megyei átlagos bérjövedelmet. Legkisebb ütemben 3,3 %-kal az építőiparban dolgozók bére emelkedett 2007. évben. Legalacsonyabb éves bére a vendéglátásban foglalkoztatottaknak volt 926 ezer Ft-tal. A bányászatban dolgozók bére kevéssel haladta meg a vendéglátásban foglalkoztatottakét. 4. MÉRLEGADATOK ALAKULÁSA A Hajdú-Bihar megyei társas vállalkozások teljes vagyonának értéke 2.432,4 milliárd Ft volt 2007. év végén, 404,5 milliárd F-tal, 20 %-kal több a 2006. év véginél. A kiemelkedő növekedésben jelentős része volt egy nagy gazdálkodónak, amely tevékenységének egy részét és az ehhez szükséges eszközeit leányvállalatába adta át. Ez az esemény a két cégnél 279,2 milliárd Ft-os vagyonnövekedésben mutatkozott meg. Ettől eltekintve a többi gazdálkodónál 125,3 milliárd Ft-os, 6,5 %-os vagyongyarapodás volt 2007. évben. 21
ESZKÖZÖK ÖSSZETÉTELE Az eszközállomány 51,6 %-a befektetett, 46,2 %-a forgóeszköz, az aktív időbeli elhatárolások aránya 2,2 %. Az eszközök struktúrája az előző évhez viszonyítva kis mértékben változott a 2007. évben alapított, korábban már említett társaság miatt. A befektetett eszközök aránya 3,6 százalékponttal nőtt, és közel ugyanilyen arányban csökkent a forgóeszközök aránya. ESZKÖZÖK ÖSSZETÉTELÉNEK ALAKULÁSA (milliárd Ft) 900 831,0 750 600 669,3 597,2 614,7 450 300 297,7 247,6 275,6 150 0 144,8 126,5 159,8 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. 2006. 2007. Immaterális javak Tárgyi eszközök Befektetett eszközök Bef. pénzügyi 36,4 Forgó eszközök k 72,9 130,7 161,0 Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök 42,1 53,0 Aktív időbeli elhatárolás A vagyon több mint egyharmada tárgyi eszközként funkcionált, a 2006. évihez hasonlóan együttes értékük 831 milliárd Ft. Második legmagasabb részarányt, az eszközök egynegyedét a követelések képviselik a készletek részaránya 11 %. A vállalkozások év végi pénzállománya 30,3 milliárd Ft-tal 161 milliárd Ft-ra emelkedett, mely így az összes eszköz 6,6 %-ának felel meg. Jelentősen, majd kétszeresére emelkedtek a pénzügyi befektetések, az értékpapírok és a befektetett pénzügyi eszközök együttes értéke. Összegük meghaladta a 370 milliárd Ft-ot, részarányuk 15,2 %-ra növekedett az előző évi 9,7 %-kal szemben. A befektetett eszközökön belül a befektetett pénzügyi eszközök és a tárgyi eszközök kimagasló növekedésében jelentős szerepe volt az említett nagy gazdálkodónak és az általa alapított leányvállalatnak. Egyetlen eszközcsoportban, az immateriális javaknál tapasztalható az állomány csökkenése, az előző év végi 144,8 milliárd Fttal szemben 2007. év végén 126,5 milliárd Ft nem anyagi eszközzel rendelkeztek a vállalkozások. 22
FORRÁSOK ÖSSZETÉTELE A Hajdú-Bihar megyei társas vállalkozások saját tőkéje 2007. év végére 315 milliárd Ft növekedéssel 1.254,4 milliárd Ft-ra emelkedett. A saját tőke 33,5 %-kal, az idegen tőke 8,2 %- kal emelkedett az elmúlt évhez képest, ennek következtében a tőkeerősség 5,3 százalék- ponttal 51,6 %-ra javult. A saját tőkén belül a jegyzett tőke aránya közel 30 %, az előző évi 25,9 %-kal szemben. A tőkeerősség javulása és a jegyzett tőke arányának emelkedése túlnyomó részben az említett leányvállalat nagy összegű alapítóvagyonával függ össze. JEGYZETT TŐKE TULAJDONFORMÁK SZERINTI ÖSSZETÉTELE (milliárd Ft) 250,0 228,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 59,0 63,8 5,3 22,1 22,5 4,7 Állami Önkormányzati Belföldi magánszeméy 97,7 51,6 47,8 7,2 5,8 Belföldi társaság Külföldi Egyéb Hajdú-Bihar megyében a legnagyobb tulajdoni részesedéssel 228 milliárd Ft-tal a belföldi társaságok rendelkeznek. Részesedésük a megyei vállalkozásokban 61,2 %-ra emelkedett az előző évi 40,2 %-ról, mely 130,3 milliárd Ft értékű jegyzett tőkeemelést jelentett, ami túlnyomórészt a leányvállalat alapításának köszönhető. A második a tulajdonlási rangsorban a belföldi magánszemélyi tulajdon 17,1 %-kal, majd a külföldi tulajdon 12,8 %-kal. Mindkét tulajdonforma részaránya jelentősen visszaesett az előző évhez képest a belföldi társaságok tulajdonrész arányának nagymértékű emelkedése következtében. A belföldi magánszemélyek 4,8 milliárd Ft-tal növelték tulajdonukat. A külföldi befektetések értéke 3,8 milliárd Fttal csökkent 2007. év folyamán, melyhez hozzájárult egy élelmiszeripari cégben lévő tulajdoni hányad 5 milliárd Ft-os kivonása. Az önkormányzatok 22,5 milliárd Ft-os tulajdonrésze 6 %-os részesedést jelent a megyei vállalkozásokban. Az állami tulajdon 0,6 milliárd Ft-tal 5 milliárd Ft alá csökkent. Minden más tulajdonosi forma elhanyagolható nagyságrendű, együttes értékük 2007. évben nem éri el a 6 milliárd Ft-ot, részarányuk mindössze 1,5 %. 23
5. HOZZÁADOTT ÉRTÉK A hozzáadott érték a nemzetgazdasági számításokban alkalmazott mutatók közül a bruttó hazai termék vállalkozás szintű megfelelője. Azt mutatja meg, hogy az egyes vállalkozások milyen mértékben járultak hozzá a bruttó hazai termék (GDP) összegéhez. Számítása az értékesítés nettó árbevételének és az aktivált saját teljesítmények értékének összege csökkentve az anyagjellegű ráfordítások földbérleti díj nélküli összegével. Így a hozzáadott érték az üzemi eredmény, a személyi jellegű ráfordítások, és az értékcsökkenés együttes összege. A Hajdú-Bihar megyei társas vállalkozások hozzáadott értéke 2007. évben 371,2 milliárd Ft, 2,8 %-kal kevesebb a 2006. évinél. A hozzáadott érték összege megyei szinten 10,2 milliárd Ft-tal maradt el a bázis évitől. A csökkenés meghatározóan a feldolgozóiparban volt, de az építőipar hozzáadott értéke is kevesebb a bázis évinél. HOZZÁADOTT ÉRTÉK ÁGAZATONKÉNTI ALAKULÁS A (milliárd Ft) Mezőgazdaság Feldolgozóipar 24,0 21,4 146,1 183,9 Villamosenergia-ipar Építőipar Kereskedelem Vendéglát ás Szállítás, raktározás Szolgált at ás 5,4 5,0 16,0 15,0 40,7 36,3 24,4 27,5 50,6 40,0 63,6 52,0 2007. év 2006. év A feldolgozó-ipari vállalkozások hozzáadott értékük csökkenéséből következően a megyei hozzáadott érték 39,4 %-ához járultak hozzá, a tavalyi 48 %-kal szemben. Az ágazaton belül három gazdálkodó hozzáadott értéke csökkent jelentősen, együttesen 39,4 milliárd Ft-tal. Tőlük elvonatkoztatva a többi feldolgozó-ipari cég együttes hozzáadott értéke 2 %-kal növekedett. A három cég ágazati hozzáadott értékén túl a megyei hozzáadott érték alakulását is számottevően befolyásolta, nélkülük nézve a megye többi gazdálkodójának együttes hozzáadott értéke 10,1 %-kal emelkedett. Az építőipar 3,1 milliárd Ft-os hozzáadott érték csökkenése 11,3 %-os mértékű volt. A két ágazat csökkenését nem tudta ellentételezni a többi ágazatban bekövetkezett növekedés. A kereskedelem hozzáadott értékét dinamikusan, 22,3 %-kal emelte 2007. évben, ezzel részesedése a megyei hozzáadott értéken belül 13,6 %-ról 17,1 %-ra emelkedett. A szolgáltatási ágazat vállalkozásai a megyei hozzáadott értékben való részesedésüket 10,5 %-ról 13,6 %-ra emelték hozzáadott értékük összegének 26,5 %-os emelésével. A villamosenergia-ipari vállalkozások 12 %- on felüli hozzáadott értékének emelkedése 11 %-ra növelte részesedésüket a megyei hozzáadott értékből. A mezőgazdaságban 12,1 %-os, a vendéglátásban 8 %-os, a szállításban 6,7 %-os növekedés volt 2007. évben. 24
V. A TOP 100 VÁLLALKOZÁS ADATAINAK ELEMZÉSE 1. MÓDSZERTAN 2007. évben a TOP 100 listát az értékesítés nettó árbevétele alapján határoztuk meg, bár tisztában vagyunk azzal, hogy egy vállalkozás teljesítményét nem egyetlen mutató határozza meg. Az ezen a körön kívül eső gazdasági társaságok közül sokan kevéssel maradnak el az úgynevezett TOP 100-tól, és ők is nagymértékben hozzájárulnak a megye gazdasági életéhez. Az elemzések készítésekor a 2007. évről szóló 0729-es társasági adóbevallások adatait használtuk, bázis évi teljesítésként a 0629-es bevallások adatai szerepelnek. Azoknál az adózóknál, akik a naptári évtől eltérő üzleti évet választottak, és a 0729-es bevallást még nem nyújtották be, a 0629 és 0529-es bevallások adataival dolgoztunk. A táblázatban szereplő adatok a kerekítés általános szabályainak megfelelően millió illetve ezer forintra kerekítettek. A kiadványban név szerint kizárólag azon vállalkozások szerepelnek, akik hozzájárultak adataik megjelentetéséhez. Egyes vállalkozások korlátozottan járultak hozzá adataik közzétételéhez, ahol nem kaptunk hozzájárulást a nem nyilvános felirat jelenik meg. Hajdú-Bihar megye 100 legjelentősebb vállalkozása közül 69 járult hozzá ahhoz, hogy nevét és főbb adatait e kiadványban szerepeltessük, 31 cég nem kívánt élni a nyilvánosság lehetőségével. A 69 hozzájáruló vállalkozás közül 25-en korlátozták adataik közzétételét, konkrétan meghatározva a megjelentethető gazdasági információkat. 25
2. KISTÉRSÉGENKÉNTI MEGOSZLÁS 2. KISTÉRSÉGENKÉNTI MEGOSZLÁS Polgári 178 0 Hajdúböszörményi 828 7 Balmazújvárosi 414 1 Püspökladányi 661 10 Hajdúszoboszlói 797 8 Debreceni 8669 66 440 2 Hajdúhadházi 720 4 Derecske-Létavértesi Berettyóújfalui 716 2 Vállalkozások száma Kiemelt vállalkozások száma Hajdú-Bihar megye legjelentősebb 100 társas vállalkozásából 66 a debreceni kistérségben Hajdú-Bihar megye 100 legjelentősebb társas vállalkozásából 66 a debreceni kistérségben végzi tevékenységét. 10 vállalkozás a püspökladányi, 8 a hajdúszoboszlói, 7 a hajdúböszörményi, 4 a hajdúhadházi, 2-2 a berettyóújfalui és derecske-létavértesi, 1 a balmazújvárosi kistérségekben működik. A polgári kistérségből nem került a TOP 100-ba vállalkozás. A 2007. évi TOP 100-ban a debreceni kistérségből öttel kevesebb vállalkozás van, mint a bázis évben volt. A balmazújvárosi kistérség kiemelt vállalkozásainak száma is csökkent kettőről egyre. A hajdúszoboszlói kistérségből hárommal több cég került a Százak közé. A derecskelétavértesi kistérségben kettővel, a hajdúböszörményi kistérségben eggyel több cég van a 2007. évi kiemelt körben, mint 2006. évben volt. 26
A 100 legjelentősebb vállalkozás 2007. évi együttes nettó árbevétele 1.303 milliárd Ft-ot tett ki, ezzel a megye nettó árbevételének 60,1 %-ához járultak hozzá. A TOP 100 vállalkozások árbevételének 55,5 %-a a debreceni kistérségben realizálódott, 24,3 %-át a hajdúszoboszlói kistérségben tevékenykedő 8 cég adta. A hajdúszoboszlói kistérség kiemelt vállalkozásai a kistérség együttes nettó árbevételének 84,8 %-át produkálták. A püspökladányi 10 kiemelt vállalkozás a kistérség nettó árbevételének 80,3 %-át, a debreceni kistérség nagyjai a kistérségi nettó árbevétel 58 %-át adták. Az árbevétel kistérségenkénti alakulása 2007. évben Kistérség megnevezése TOP 100 vállalkozás millió Ft Nettó árbevétel Hajdú-Bihar megye Részarány (TOP 100 /megye) TOP 100 vállalkozás Export árbevétel Hajdú-Bihar megye Részarány (TOP 100 /megye) % millió Ft % Balmazújvárosi 4 976 32 517 15,3 207 3 308 6,3 Berettyóújfalui 8 869 63 805 13,9 4 155 9 712 42,8 Debreceni 723 600 1 248 307 58,0 218 905 261 610 83,7 Derecske-Létavértesi 5 702 34 607 16,5 806 2 700 29,9 Hajdúböszörményi 25 490 102 723 24,8 4 263 11 935 35,7 Hajdúhadházi 21 297 56 124 37,9 2 854 5 729 49,8 Hajdúszoboszlói 317 114 373 887 84,8 7 669 8 665 88,5 Polgári 0 11 621 0,0 0 2 965 0,0 Püspökladányi 195 713 243 806 80,3 25 519 30 841 82,7 Összesen 1 302 761 2 167 397 60,1 264 378 337 465 78,3 A TOP 100 gazdálkodók exportjának 82,8 %-a a debreceni kistérségből került ki. A hajdúszoboszlói kistérség kiemelt vállalkozásai a kistérségi export 88,5 %-át bonyolították. A debreceni nagyok kistérségük exportjának 83,7 %-ához, a püspökladányiak 82,7 %-ához járultak hozzá. 3. CSERÉLŐDÉSEK, POZÍCIÓVÁLTÁSOK A TOP 100-BAN Új belépők A nettó árbevétel alapján kiválasztott 100 legnagyobb vállalkozás összetétele változott a bázis évhez viszonyítva. Előző évi helyét 5 cég őrizte meg, 28 vállalkozás javított 2006. évi helyezésén, 53 társaság pozíciója romlott egy év alatt. 2007. évben 14 új cég került be a Százak közé. Az új belépők közül nyolc vállalkozás a kereskedelem, három a feldolgozóipar, egy a villamosenergia-ipar, egy a szolgáltatás valamint egy a mezőgazdaság képviselője. 27
Új belépők a 2007. évi TOP 100-ba Gazdálkodó neve TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Kft. Nagyhegyesi Takarmány Termelő Szolgáltató és Kereskedelmi Kft. Léta-Coop Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Keletmagyarországi Baromfi Termelő és Értékesítő Szövetkezet Magyar Járműtechnikai Zrt. Kasz-Coop Derecske Kereskedelmi Mezőgazdasági és Műszaki Szolgáltató Zrt. Helye a 2007. évi TOP 100-ban 13. 74. 80. 87. 91. 99. A 2007. évben alakult TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Kft. 13,8 milliárd Ft nettó árbevételével a toplista tizenharmadik helyére került. Az haszonállat-eledel gyártással foglalkozó Nagyhegyesi Takarmány Termelő Szolgáltató és Kereskedelmi Kft. 3,5 milliárd Ft árbevétellel 74. helyre került be a Százak közé. A Léta-Coop Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. gabona- vetőmag- takarmány nagykereskedelmi tevékenységgel foglalkozik, 3,1 milliárd Ft árbevételével a 80. helyen van a rangsorban. Árbevétele közel háromszorosa a bázis évinek. Az élőállat nagykereskedelemmel foglalkozó Keletmagyarországi Baromfi Termelő és Értékesítő Szövetkezet 2,9 milliárd Ft árbevételt realizálva a ranglista 87. helyére került. A Magyar Járműtechnikai Zrt. megháromszorozva bázis évi nettó árbevételét a TOP 100 közül a 91. helyet tudhatja magáénak. A közúti járművek gyártásával foglalkozó vállalkozás 2,9 milliárd Ft nettó árbevételt realizált 2007. évben. A Kasz-Coop Derecske Kereskedelmi Mezőgazdasági és Műszaki Szolgáltató Kft. mezőgazdasági gépek nagykereskedelmével foglalkozik, 2,6 milliárd Ft árbevételével a 99. helyen van a rangsorban. Nyolc újonnan belépő társaság nem járult hozzá adatainak nyilvánosságához a 35., 43., 64., 75., 88., 89., 98. és a 100. helyezettek. Pozíciót nyerők, és vesztők A legtöbb pozíciót nyerő vállalkozások a nettó árbevétel alapján a pozíciónyerés sorrendjében Gazdálkodó neve Helye a TOP 100-ban 2007. év 2006. év A nyert pozíciók száma Remete 96 Mezőgazdasági Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 54. 89. 35. Tranzit-Ker Kereskedelmi Zrt. 41. 62. 21. Stock' 94 Szolgáltató Zrt. 46. 64. 18. HAGE Hajdúsági Agráripari Zrt. 17. 31. 14. Az haszonállat-eledel gyártással foglalkozó Remete 96. Mezőgazdasági Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. árbevételét 2007. évben 89,5 %-kal 4,7 milliárd Ft-ra növelte, ezzel az 54. helyre került a 2006. évi 89. helyről, és a legtöbb pozíciót nyerő vállalkozás volt. 28