KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET GSM FOREVER KFT 2015. év 1
I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK A GSM_Forever Korlátolt Felelősségű Társaságot (9021 Győr, Kisfaludy u. 15.) a Győr-Moson- Sopron Megyei Cégbíróság 2010. augusztus 27-én a 08-09-020454 sz. alatt vette nyilvántartásba. A Kft. határozatlan időre alakult. Jegyzett tőkéje félmillió forint, amely 2015. december 31-én egy belföldi magánszemély tulajdonában van. A Társaság fő tevékenysége: Egyéb szálláshely szolgáltatás A számviteli politika fő vonásai A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján a Vállalkozás: - kettős könyvvitelt vezet - egyszerűsített éves beszámolót készít - az üzleti tevékenység eredményét összköltség eljárással határozza meg ( A eredménykimutatás sémát készít) - a beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év március 31. - A mérlegsémát készít továbbtagolási lehetőséggel nem él - az üzleti év azonos a naptári évvel, a jelen beszámoló 2015. január 01. - 2015. december 31-i időszakot öleli fel. A Kft. jegyzett tőkéjét 500 e Ft-ról 3.000 e Ft-ra kell emelnie 2016.03.15-ig, ezért a mérlegkészítés dátumát március 31-ről január 31-re módosította. A tárgyi eszközök értékcsökkenését bruttó érték alapján lineárisan állapítja meg és számolja el a Kft. A 100 e Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközöket egy összegben, használatbavételkor értékcsökkenési leírásként elszámolja. II. VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZET ALAKULÁSA A befektetett eszközök között tárgyi eszközök találhatók az alábbiak szerint: A. Befektetett eszközök 474 11,06% 590 27,34% B. Forgóeszközök 3 810 88,94% 1 544 71,55% C. Aktív időbeli elhatárolások 0 0,00% 24 1,11% Eszközök összesen 4 284 100,00% 2 158 100,00% I. Készletek 2 790 73,23% 0 0,00% II. Követelések 245 6,43% 462 29,92% III. Értékpapírok 0 0,00% 0 0,00% IV. Pénzeszközök 775 20,34% 1 082 70,08% B. Forgóeszközök 3 810 100,00% 1 544 100,00% 2
A Társaság készlettel nem rendelkezett a mérleg fordulónapon. A követelések értéke a mérlegben 2015. december 31-én az alábbiakból áll 462 (e Ft): 3628 Foglalk. támog. igény 256 461 Társasági adó 91 4695 Iparűzési adó 34 4742 Szakképzési hozzájár. 81 Külföldi pénzértékre szóló követelése a társaságnak nincs. A társaság valutapénztárral nem, csak forintpénztárral rendelkezik. A pénzeszközök értéke a mérlegben 1.082 e Ft, mely 606 e Ft készpénzből és 476 e Ft elszámolási betétszámlán lévő pénzből áll. A Társaság 24 e Ft aktív időbeli elhatárolása a 2016. évi biztosítási díj kifizetéséből áll. 2015. évben a források 24,53 %-a a saját tőke. D. Saját tőke -2 127-49,65% 524 24,28% E. Céltartalékok 0 0,00% 0 0,00% F. Kötelezettségek 6 411 149,65% 1 619 75,02% G. Passzív időbeli elhatárolások 0 0,00% 15 0,70% Források összesen 4 284 100,00% 2 158 100,00% A vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet mutatóit az 1. számú melléklet tartalmazza. III. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A befektetett eszközök 100%-a tárgyi eszköz, immateriális javak mérleg szerinti értéke 0. I. Jegyzett tőke 500-23,51% 500 95,42% II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke 0 0,00% 0 0,00% III. Tőketartalék 0 0,00% 0 0,00% IV. Eredménytartalék -3 115 146,45% -2 627-501,34% V. Lekötött tartalék 0 0,00% 1 700 324,43% VI. Értékelési tartalék 0 0,00% 0 0,00% VII. Mérleg szerinti eredmény 488-22,94% 951 181,49% D. Saját tőke -2 127 100,00% 524 100,00% A Társaság a 2015. évet 951 e Ft (nyereséggel) mérleg szerinti eredménnyel zárta. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0,00% 0 0,00% II. Hosszúlejáratú kötelezettségek 0 0,00% 0 0,00% III. Rövidlejáratú kötelezettségek 6 411 100,00% 1 619 100,00% Kötelezettségek összesen 6 411 100,00% 1 619 100,00% 3
Rövid lejáratú kötelezettségek értéke: 1.619 e Ft: 454 Szállítók 606 4628 SZJA 61 468 Áfa elszám. Szla 575 4741 Szociális hozzájár. 50 4745 Nyugdíjbiztosítás 39 4746 Egészségbiztosítás 32 4711 Jövedelem elszámolás 256 A passzív időbeli elhatárolások 2015. évben 15 e Ft. IV. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE A Társaság 2015 évben értékesítette raktári készletét, melynek bevétele 2.813 e Ft volt. A cég árbevételének nagyobb része fodrászati tevékenységből származott, melynek összege 4.052 e Ft volt. A Kft. egy fő tanulónak gyakorló képző helyet biztosított, melyből 339 e Ft egyéb bevétele származott. A Társaság bér -és járulék kifizetés fedezetére 678 e Ft támogatást kapott. Ráfordítások összege 7.343 e Ft, melynek megoszlása: e Ft % e Ft % IV. Anyagjellegű ráfordítások 15 190 79,68% 4 376 59,59% V. Személyi jellegű ráfordítások 3 520 18,46% 2 700 36,77% VI. Értékcsökkenési leírás 137 0,72% 123 1,68% VII. Egyéb ráfordítások 217 1,14% 144 1,96% Összesen: 19 064 100,00% 7 343 100,00% Társasági adóalapot módosító tényezők: Adózás előtti eredmény: ezer forintban 958 Adóalap növelő tételek: 202 Számviteli törvény szerinti écs: 123 Egyéb növelő: 79 Adóalap csökkentő tételek: 1092 Adótörvény szerinti écs: 123 Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény: 227 Munkanélk. után befiz. szociális hozzájár. 24 Kisvállalkozói kedvezmény: 239 Elhatárolt veszteség felszab.: 479 Adóalap: 68 Társasági adó: 7 4
V. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A tárgyévben foglalkoztatottak éves átlagos statisztikai állományi létszáma 2 fő. Személyi jellegű egyéb kifizetések 170 e Ft, mely a tanuló pénzbeli jutattásából (135 e Ft) illetve betegszabadságból (35 e Ft) áll. A Kft ügyvezetője 2015. évben a kft-től juttatást nem vett fel. A Kft ügyvezetője pótbefizetés jogcímén 1.700 e Ft-ot.fizetett be a házipénztárba. A beszámolót összeállította: Somogyiné Förhécz Ibolya bejegyzett könyvvizsgáló 9024 Győr, Riesz F. u. 3. MKVK:004447 A beszámoló aláírására kötelezett személy Lányi Roland ügyvezető. Győr, 2016. január 31. Lányi Roland Ügyvezető 5
08-09-020454 22925516-2-08 Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet mutatói 2014. év 2015. év Index A mutató megnevezése Számítása 2015/2014 Tárgyi eszközök értéke 1. Tárgyi eszközök aránya Összes eszköz értéke 11,1 27,3 247,1 Forgóeszközök értéke 2. Forgóeszközök aránya Összes eszköz értéke 88,9 71,5 80,4 Saját tőke 3. Tőke ellátottság Összes forrás -49,6 24,3-48,9 Kötelezettségek 4. Források aránya Saját tőke -301,4 309,0-102,5 Likvid aktívák (készlet nélk.) 5. Likviditás I. Likvid passzívák 15,9 95,4 599,4 Likvid aktívák 6. Likviditás II. Likvid passzívák 59,4 95,4 160,5 Adózás előtti eredmény 7. Árbevétel arányos jövedelem Nettó árb. + összes bevétel 2,7 11,5 423,6 Adózás előtti eredmény 8. Eszközarányos jövedelem Összes eszköz értéke 12 44 356,1 Adózás előtti eredmény 9. Vagyonarányos jövedelem Saját tőke -25,1 182,8-728,2 Adózott eredmény 10. Jegyzett tőkére jutó eredmény Jegyzett tőke 97,6 190,2 194,9 Üzemi tevékenység eredménye 11. Bevételarányos eredmény Nettó árb. + egyéb bevétel 2,7 11,5 422,8 Üzemi tevékenység eredménye 12. Eszközarányos eredmény Összes eszköz értéke 12,5 44,4 355,5 Üzemi tevékenység eredménye 13. Tőkearányos eredmény Saját tőke -25,2 182,8-726,9 6