İrmezıi Ifjúsági Lakásfenntartó Szövetkezet 1112 Budapest, Igmándi u.11 Beszámoló 2012 I. Az İrmezıi Ifjúsági Lakásfenntartó Szövetkezet gazdálkodása. Az İrmezıi Ifjúsági Lakásfenntartó Szövetkezet tevékenységét a saját részére, tagjai, továbbá a nem tag tulajdonosok részére végzi, amellyel kapcsolatban nyereségre nem törekszik, tevékenységének ellátása érdekében - a lakásszövetkezet tulajdonában lévı közös helyiségeinek bérbeadásával - vállalkozói tevékenységet folytat. A lakásszövetkezeti törvény 45 (1) bekezdés rendelkezésének megfelelıen a lakásszövetkezet tevékenységének (alaptevékenységének) pénzügyi forrásait a tagok és nem tag tulajdonosok fenntartással (üzemeltetés, karbantartás és felújítás) kapcsolatos befizetései és a lakásszövetkezet egyéb bevételei szolgálják ( pl.bérleti díj, kamat bevételek,kártérítés ) II. A beszámoló formája, könyvvezetés módja, beszámoló tartalma Lakásfenntartó Szövetkezetünk Egyszerősített éves beszámolót készít a mellékletként megküldött formában és szerkezetben. A költségek (ráfordítások) és bevételek elszámolása kettıs könyvvitel rendszerében történik melynek során az üzleti évben felmerült valamennyi bevétel, kiadás, ráfordítás szerepel a beszámolóban, függetlenül attól, hogy pénzügyileg rendezıdött-e. Az Egyszerősített éves beszámoló mérleg tartalmazza a lakásfenntartó szövetkezet december 31-én meglévı, a leltárba értékkel felvett valamennyi eszközét és azok forrásait a saját vagyonát. Az eredménykimutatás az üzleti évben folytatott tevékenység valamennyi végleges ( vissza nem fizetendı ) bevételeit és végleges ( vissza nem követelhetı ) kiadásait, ráfordításait tartalmazza. II/1. Mérlegtételek tartalma ( Adatok ezer Ft-ban) A. Befektetett eszközök 118.837 Megnevezés Bruttó érték értékcsökkenés nettó érték Nyitó érték 6.482-999 5.483 Növekedés 124.001-5.164 118.837 -befejezetlen beruházás - 5.483 - -5.483 Csökkenés - 110-110 2011 záró érték 124.890-6.053 118.837 Befejezetlen beruházás 5.483 e Ft értékét teljes egészében költségként számoltuk el. Bruttó érték változása - napkollektorok bruttó bekerülési értéke 123.848 e Ft - laptop számítógép beszerzése 110 e Ft - 2db szék,1 db fax beszerzés 43 e Ft -laptop számítógép kivezetése(lopás) - 110 e Ft Értékcsökkenés változása -napkollektorok écs.leírása - 5.076 - egyéb eszközök écs leírása - 88 B. Forgóeszközök 210.306 I. Készletek 52 2db vilanymotor raktáron 52 e Ft. II. Követelések 165.970 2011 2012 használati díj (közös költség) tartozás 5.733 6.822 bérleti díj, használati díj hátralék 278 218 ZBR önrész tartozás 2.334 1.760 Garázs és Eseti költségtérítés 60 18 Elıírt közös költség tartozások össz: 8.405 8.818 egyéb: (kaució, adó,-,elıleg) 180 60 ZBR LTP, és Hitel elıírás 2013-tól esedékes ( 6 db elkészült ház önrész tartozása) - 118.018 Beruházásra adott elıleg(neszmélyi úti ZBR) - 39.074 1
Lakásfenntartó szövetkezetünk követelésként mutatja ki a ZBR beruházás önrész tartozás összegét. IV. Pénzeszközök 44.284 Üzemeltetési számla 760 Felújítási számla 22.183 Kamatozó betét számla házanként 5.550 Elkülönített házankénti betét szla 15.669 Pénztár 122 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B) 329.143 D. Saját tıke -83.414 I. Induló/Jegyzett tıke 4.955 II. Tıkeváltozás/Eredmény 25.624 Tıkeváltozásként szerepeltetjük a tárgyévet megelızı évek felhalmozott eredményét/vesztességét. 2010. évi tıkeváltozás + 25.558 2011. évi eredmény alaptevékenységbıl + 460 2011.évi eredmény vállalkozási tevékenységbıl - 395 2012 évi tıkeváltozás 25.624 V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységbıl -113.964 Lásd: eredmény levezetés VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységbıl - 29 Lásd: eredmény levezetés F. Kötelezettségek 377.733 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek: 179.596 Hosszú lejáratú kötelezettségként mutatjuk ki, a főtés korszerősítésre 2014-ben lejáró hitel tartozás 20.151 ZBR önrészre felvett hitel tartozás 159.445 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 198.138 Használati díj(közös költség túlfizetés 2.666 Munkabér, tisztelet díj 250 APEH,Önkorm. kötelezettség 372 ZBR felújítás szállítói tartozás 194.694 Szállítói tartozás egyéb 156 G. Passzív idıbeli elhatárolás 34.822 Ezen a mérlegsoron kerül kimutatásra az egyéb szervezetekre vonatkozó Korm.Rend. értelmében a felújításért fizetendı, még fel nem használt összeg- halasztott bevételként-,valamint a ZBR felújítás önrészére képzett fejlesztési célra befizetett, de még fel nem használt bevételt. 2009 évig képzıdött felújítás célú forrás 39.601 2010-ben képzett forrás (20Ft/m2) 6.391 2010-ben Főtéskorszerősítéshez felhasznált önrész - 24.005 Fejlesztési célú keret 2010.december 31. 21.987 2011-ben képzett felújítási alap (20Ft/m2) 6.391 ÖKO( lakók saját beruházása miatti ) jóváírás - 593 ÖKO önrész kiegészítés - 270 Érintésvédelmi, tőzvédelmi felülvizsgálat, villamos Berendezések földelése, lámpatestek cseréje - 3.200 I.Fejlesztési alapra képzett keret 2011.december 31.-i záró értéke: 24.315 II:ZBR beruházásra befizetett közös költség elhatárolása 41.761 Fejlesztési célú keret összesen 2011.december 31. 66.076 2
I.Fejlesztési alapra képzett keret felhasználása nyitó érték: 24.315 2012-ben képzett felújítási alap(20ft/m2) 6.382 ZBR beruházásra felhasználás( 6db épület) - 14.316 I.Fejlesztési alapra képzett passzív idıbeli elhatárolás záró értéke: 16.381 (Neszmélyi út 22-28 as épületre 5.800 eft, Igm.27-39-re 10.580 e Ft, mely a 2000Ft/m2 ZBR felújításra jóváhagyott értéket tartalmazza annak felhasználásáig) II.ZBR beruházásra befizetett közös költség idıbeli elhatárolás nyitó értéke 41.761 6 épületre mőszaki átadást követıen felhasználva - 41.761 Neszmélyi úti és Igm.27-39 épületek(ltp,-re hitelre) jövı évi beruházásra befizetett törlesztés alapján képzett 18.441 ZBR beruházásra képzett idıbeli elhatárulás záró értéke 18.441 I-II összesen: 34.822 FORRÁSOK ÖSSZESEN: (D+F+G) 329.143 II/2. Az eredmény kimutatás formája, tartalma A könyvvezetés biztosítja, hogy az alaptevékenység bevételei, és ráfordításai elkülönüljenek a vállalkozási tevékenységbıl származó (ár)bevételeitıl és ráfordításaitól (költségeitıl). A Lakásfenntartó szövetkezet az alaptevékenységhez, illetve a vállalkozói tevékenységhez közvetlenül nem kapcsolódó ráfordításokat (költségeket), kiadásokat a bevételek arányában minden év december 31-én osztja meg az alaptevékenység, illetve a vállalkozási tevékenység között. Ez az arány 2012 évben 5,42% -ra alakult. BEVÉTELEK I. Alaptevékenység bevétele 262.454 1. Értékesítés nettó árbevétele 49.193 A lakásszövetkezeti törvény 45. (1) bekezdés rendelkezését is figyelembe véve a tag, nem tag tulajdonos részérıl befizetett használati díj (közös költség) : 2011 2012 áramdíj 5.252 6.025 víz-csatorna díj, 19.052 19.216 szemétszállítás, 10.890 8.170 biztosítás, 3.066 2.267 egyéb üzemeltetési díj 13.307 13.515 összesen: 51.567 49.193 Egyéb üzemeltetés: közösen használt épületrészekkel összefüggésben fizetett fenntartás,- javítás, személyi jellegő ráfordítások, és a szövetkezeti egyéb általános a lakásokra felosztható közös költségek fedezete.( Részletesen lásd üzemeltetés pénzügyi fedezete táblázatot épületenként) 2012 évben a szelektív hulladékgyőjtéshez csatlakozva mintegy 2.720 eft-tal - a kiadással összhangban-csökkentettük a szemétszállításra megállapított közös költséget. 3.Egyéb bevételek 1.328 biztosító által fizetett kártérítés 1.304 egyéb 24 4.Pénzügyi mőveletek bevételei (bank kamatok) 1.482 5.Rendkívüli bevételek: 210.451 - idıbeli elhatárolás feloldása ZBR beruházásra 56.077-6 épület befejezett beruházása önköltségének elıírása 154.374 3
II.Vállalkozási tevékenység bevételei 2.979 1. Értékesítés nettó árbevétele (bérleti díj 2.897 4.Pénzügyi mőveletek bevételei (bank- kamatok) 82 (bank kamat arányosítással került megállapításra) RÁFORDÍTÁSOK 7.Anyagjellegő ráfordítás 110.714 2011 2012 anyag költség 293 206 igénybevett szolgáltatás 10.947 320.054 igénybevett szolgáltatásból - ZBR korszersítésbıl szigetelés,ablakcsere - 310.574 Költségként számoltuk el a korszerősítés azon ráfordításait, melyek a számviteli törvény értelmében nem számítanak beruházásnak, így azok nem aktiválhatóak az épületre. Nem így a napkollektorokat, melyeket mint értéknövelı beruházást aktiváltunk. - javítás, karbantartás, kuka mosás, 4.855 5.699 A jelentıs növekedés egyrészt a Neszmélyi út 22-28-as épület hátsó bejárati lépcsıkorlátok kialakításának költsége, a balesetveszélyes lépcsık javításának kölsége, valamint a 7 épület alsófödém szigetelése miatti villamos fogadók ajtóinak átalakítása, ill. a lámpatestek áthelyezésével járó többlet költségbıl adódott. - érintésvédelem 3.200 975 - költségosztók leolvasása: 676 1.372 (kétszeri leolvasás) - jogi,- szakértıi díj: 589 250 - egyéb 1.627 1.184 egyéb szolgáltatás 6.115 7.363 - biztosítási díj 2.865 2.267 - bank ktg 3.057 4.882 ebbıl: Üzemeltetési,felújítási szla: 846 1.410 LTP nyitás: 1.508 1.100 ZBR hitel rend.tartás,bank ktg 703 2.320 Egyéb bank ktg - 52 - illeték 193 214 közüzemi díjak (közvetített szolgáltatás) 35.194 33.411 - áram 5.252 6.025 - szemét szállítás 10.890 8.170 - víz,-csatorna díj 19.052 19.216 8.Személyi jellegő ráfordítás 6.688 Bérköltség 3.155 5.092 2012 évi + 1.937 e Ft növekménybıl :2005-2006 évre 282 eft elmaradt tiszteletdíj, 475 e Ft tiszteletdíj növekedés igazgatóság részére IX.1- tıl, alkalmazotti béremelés 324 eft alkalmi munkabér vízóra leolvasásra és kuka mozgatásra 856 e Ft Személyi jellegő egyéb (étkezési jegy, ajándék ut.) 85 180 Járulékok 848 1.416 9. Értékcsökkenési leírás 5.165 Napkollektorok értékcsökk. - 5.076 Egyéb eszköz 3 89 10. Egyéb ráfordítások 237 - építményadó 140 - Iparőzési adó 47 - egyéb 50 11. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 6.304 -Főtés korszerősítéshez 2010.júniusban felvett 42.459 e Ft hitel kamata 1.230 -ZBR hitel 197.367 e Ft kamata 5.074 B. Ráfordítás összesen: 379.426 A vállalkozásra jutó költségek, és ráfordítások az arányosítás szerint kerültek felosztásra Közvetlenül a vállalkozási tevékenységet terheli az építményadó és iparőzési adó. 4
Vállalkozási tevékenységre elszámolt ráfordítás összesen: 3.008 alaptevékenység vállalkozási tev. Tárgyévi összesen BEVÉTEL: 262.454 2.979 265.433 RÁFORDÍTÁS: 376.418 3.008 379.426 EREDMÉNY: -113.964-29 - 113.993 Mérlegfordulónap utáni események ZBR-t érintıen 2013.május 28.-ig 2012 évet érintı, de a számviteli törvény szerint el nem számolható eredményt érintı tételek hatása e Ft ZBR támogatás jóváírása beérkezését követıen + 194.590 Napkollektorokra elkülönített ZBR támogatás - 58.913 2012 évre értékcsökkenés támogatásból + 2.414 Eredményt érintı változás: + 138.091 A fenti összeg 2013-ban kerül könyvelésre, ezért a 2012. évi eredménytartalék összege az alábbiak szerint változik 2013-ban-a fentiek hatására!!!!! 2012 évi nyitó eredménytartalék 25.624 e Ft 2012 évi mérlegszerinti veszteség - 113.993 e Ft 2013 évre könyvelendı ZBR ber.hatása +138.091 e Ft EREDMÉNYTARTALÉK 49.722 e Ft Mérleget érintı változások hatása: ZBR beruházási szállítói tartozás kifizetése FEHÉR ABLAK Kft. részére a támogatás beérkezését követıen 194.694 eft értékben. Passzív idıbeli elhatárolás áll.támogatásból 56.499 e Ft értékben Budapest, 2013. május 28. Visztenvelt Károlyné Igazgatóság elnöke 5