Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Plgármcstere )S:~. számú előterjesztés Előterjesztés a Képviselő-testület részére a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat 2013. évi költségvetési beszámlójáról, zárszámadásáról és pénzmaradványáról szóló rendelet megalktásáról I. Tartalmi összefglaló Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény és annak végrehajtására kiadtt, az államháztartás szervezetei beszámlási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátsságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Krm. rendelet alapján elkészítettem a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat (a tvábbiakban: Önkrmányzat) 2013. évi költségvetési beszámlójáról és zárszámadásáról, valamint pénzmaradványáról szóló rendelettervezetet A 2013. évi gazdálkdásról a jgszabályi előírásknak megfelelőerr elkészült az Kőbányai Önkrmányzat (mint jgi személy), a Kőbányai Plgármesteri Hivatal, az önállóan működő költségvetési szervek, az önállóan működő és gazdálkdó két költségvetési szerv, valamint a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat összevnt beszámlója. Az Audit Netwrk Hungary Kft. a 2013. december 31-ei frdulónapra elkészített, összevnt egyszerűsített éves költségvetési beszámlót és a zárszámadási rendelettervezetet véleményezte, amelyről a független könyvvizsgálói jelentést csatalm (41. melléklet). 2013. január elsejétől kezdődőenjelentős átszervezések történtek a kerület szervezeteinél: (a) a köznevelési t ellátó egyes önkrmányzati fenntartású intézmények állami fenntartásba vételéről szóló 2012. évi CLXXXVIII. törvény alapján az ktatási intézmények a Klebelsberg Intézményfenntartó Közpnt jgi személyiségű szervezeti egységeivé váltak, az általuk használt vagyn az Intézményfenntartó Közpnt használatába került, (b) megkezdte működését a Budapest Fővárs Krmányhivatala X. Kerületi Hivatala. Az Önkrmányzat költségvetési eredeti előirányzata a 2013. évben 12 770 328 eft vlt, mely 4,5 milliárd összegű csökkenést jelentett a 2012. évi 17 281 013 eft frinthz képest. Az év végére a költségvetés módsíttt főösszege 15 062 773 eft-ra növekedett. Az Önkrmányzat bevételei 98,85%-ra teljesültek a módsíttt előirányzathz visznyítva 14 889 152 eft összegben. Az Önkrmányzat kiadásai a módsíttt előirányzathz képest 80,38%-ra teljesültek, 12 107 385 eft összegben. Az Önkrmányzat bevételeinek és kiadásainak alakulását a 2. és 3. melléklet tartalmazza. l
II. Hatásvizsgálat l. Bevételek alakulása Az Önkrmányzat 2013. évi bevételei a módsíttt előirányzathz visznyítva 100%-ra teljesültek, figyelembe kell venni aznban, hgy jgszabályi előírás alapján a bevételi előirányzatkat a teljesítéshez kell igazítani. Az Önkrmányzat eredeti bevételi előirányzatáhz visznyítva a bevételek teljesülését megállapítható, hgy 2 119 millió frinttal több bevétel teljesült a tervezetnél A bevételi többlet a pénzmaradvány igénybevételéből, a közhatalmi bevételek és az intézményi működési bevételek növekedésből adódtt. Működési bevételek Az intézményi működési bevételek összességében az eredeti előirányzathz képest 120%-ra teljesültek önkrmányzati szinten. Az önállóan működő és gazdálkdó intézmények a 2013. évi intézményi működési (saját) bevételei az eredeti előirányzatt meghaladóan teljesültek. Jelentős növekedés tapasztalható az intézményi működéshez kacslódó egyéb bevételek terén és a tvább számláztt szlgáltatásknál. Az Önkrmányzat jgi személy, az önállóan működő és gazdálkdó intézmények, valamint az önállóan működő intézmények 2013. évi költségvetés végrehajtásának az összesített bevételi adatait a 4. melléklet tartalmazza. Az Önkrmányzat helyben beszedett adóbevételeinek teljesítése az eredeti előirányzathz képest az alábbiak szerint alakult: Megnevezés 2013. évi terv Teljesítés Teljesítés (Ft) (Ft) %-a Epítményadó 2 630 OOO OOO 2 960 617 618 112,57 Telekadó 460 OOO OOO 787 696 028 171,23 Gépjárműadó 230 OOO OOO 209 554 782 91,11 Idegenfrgalmi adó 20 OOO OOO 22 779 OOO 113,89 Pótlék 33 OOO OOO 25 836 488 78,29 Bírság l 500 OOO l 149 887 76,65 Összesen: 3 374 500 OOO 4 007 633 803 118,76 Az Önkrmányzat 2013. évi adóztatási tevékenységét részletesen a 7. pnt mutatja be. Az Önkrmányzat által nyújttt 20 13. évi közvetett támgatáskat ( adóelengedések, adókedvezmények) a 18. melléklet mutatja be. Az Önkrmányzat likviditási helyzete az év srán stabil, kiegyensúlyztt vlt, a rendelkezésre álló likvidhitelt nem kellett igénybe venni. A tudats, meggndlt gazdálkdás lehetővé tette az Önkrmányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek a számlavezető pénzintézetnél történő lekötését, amelynek eredménye az eredeti előirányzathz visznyítva közel 20 millió kamatbevételi többlet. 2
Felhalmzási bevételek Az Önkrmányzat felhalmzási bevételei az év srán az eredeti tervhez képest 27 millióval meghaladóan 189 467 eft-ra teljesültek. Külső és egyéb frrásból származó bevételek Az Önkrmányzat működési célú államháztartásan belüli támgatásai az eredeti előirányzathz képest 51 millió frinttal magasabb összegben teljesültek, amely az év közbeni nrmatíva lemndásk és pótigények egyenlegéből, tvábbá a nem teljesült európai uniós bevételek visszarendezéséből adódik. A működési célú államháztartásan belüli támgatáskn belül az Egészségbiztsítási Alap finanszírzási bevétel az eredeti terv 99,23%-ra teljesült. Az előző évi működési célú pénzmaradvány igénybevétele a Képviselő-testület által jóváhagytt összeg l 00%-ára történt meg. A felhalmzási célú pénzmaradvány igénybevétele a felhalmzási kra és a Képviselő-testület döntéseinek megfelelően, a jóváhagytt összeg l 00%-ára történt meg. 2. Kiadásk alakulása Az Önkrmányzat kiadásai a módsíttt előirányzathz képest 80,38%-ra teljesültek, összesen 12 l 07 385 e Ft összegben. A működési kiadásk a módsíttt előirányzathz visznyítva 91,6%-ra teljesültek önkrmányzati szinten. A felhalmzási kiadásk a módsíttt előirányzathz képest 73,27%-ban teljesültek (finanszírzási kiadásk nélkül), amely 91 O 725 e Ft összegű kiadást jelent. Megállapítható, hgy a nehéz gazdasági körülmények között, egyre szűkülő frráskból sikerült biztsítani a megfelelő színvnalú ellátást, tvábbá flytatni a beruházási és felújítási munkálatkat. Működési kiadásk Az Önkrmányzat működési kiadásain a belül a dlgi kiadásk visszafgttan 87,71 %-ra teljesültek. Az Önkrmányzat jgi személy működési kiadásai tartalmazzák a Képviselő-testület működésével kapcslats flyó kiadáskat, a vagyngazdálkdás és lakóházkezelés kiadásait, a társadalmi és szciálplitikai juttatáskat, egyéb támgatáskat, a működési célú pénzeszköz átadáskat, a hiteltörlesztések és kamataik kiadásait Az önállóan működő és gazdálkdó intézmények kiadásai részletesen az önállóan működő és gazdálkdó intézményekről szóló fejezetben szerepeinek Az Önkrmányzat jgi személy, az önállóan működő és gazdálkdó intézmények, valamint az önállóan működő intézmények 2013. évi költségvetés végrehajtásának az összesített kiadási adatait az 5. melléklet tartalmazza. Az Önkrmányzat önállóan működő és gazdálkdó, valamint önállóan működő költségvetési szervei engedélyezett létszámát és önkrmányzati támgatását a 6. melléklet mutatja be. 3
A Kőbányai Vagynkezelő Zrt. 2013. évi lakás és nem lakás (helyiség) gazdálkdásról és a parklás üzemeltetésről szóló beszámlóját a 33. melléklet tartalmazza. A KŐKERT Nn-prfit Közhasznú Kft. 2013. évi ellátásról szóló beszámlóját a 34. melléklet tartalmazza. Az ellátttak pénzbeli juttatásaira a 2013. év srán az éves módsíttt előirányzat 95,86% át, összesen 539 951 eft-t frdíttt az Önkrmányzat. A szciálplitikai ellátásk és egyéb juttatásk tekintetében a 2013. évre tervezett összegek arányaiban a tervezettnek megfelelően alakultak. Két támgatási frmánál kellett év közben előirányzatt módsítani, az egészségkársdttak és a munkanélküliek ellátásainál: -a rendszeres szciális segélyek előirányzatait 66 200 eft-ról 82 997 eft-ra kellett emelni, - a fglalkztatást helyettesítő támgatást 190 OOO eft-ról 221 469 eft-ra kellett módsítani. A többi pénzbeli támgatás esetében a pénzügyi teljesítés a tervezett összegeken belül maradt. 2013. évben a rendszeres gyermekvédelmi támgatásban részesülő családk szamara az egyszeri pénzellátást (5 800 Ft/gyermek) felválttta a természetbeni ellátás, a jgsultak Erzsébet-utalvány frmában kapták meg a támgatási összeget, összesen 29 870 eft-t. Az ellátttak pénzbeli juttatásait részletesen a 7. melléklet mutatj a be. Az önkrmányzat és a civil szervezetek között kötött ellátási szerződések pénzügyi vnzata a tervezetthez képest megfelelően alakult. A 2013. II. félévétől - egy krábbi testületi döntés alapján- 4 családi napközi működését támgató szerződés került felmndásra, így már csak 2 családi napközi működtetését támgatja az önkrmányzat, összesen 13 bölcsődéskrú gyermek nappali ellátását biztsítva ezáltal. A családi napközi előnye a bölcsődei ellátással szemben, az alacsny csprtlétszám és a családias légkör. A Dwn Alapítvánnyal kötött ellátási szerződés úiján látja el önkrmányzatunk a fgyatéks személyek nappali ellátása és átmeneti gndzása kötelező önkrmányzati kat. Az Önkrmányzat 2009 óta vállalja a 13 éves lányk és fiúk részére a HPV vírus elleni védőltásk biztsítását. Az ltóanyag a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülők részére ingyenesen biztsíttt, egyéb esetben 5 OOO Ft-t kell érte fizetni. Célkitűzéseink között szerepel aminél nagybb ltttsági arány elérése. A RÉS Alapítvánnyal kötött ellátási szerződés a Kőbánya illetékességi területén lakóhellyel rendelkező kiskrú gyermeket nevelő, tthntalanná vált, átlagsan 4 fős családk átmeneti ellátását biztsítja. A családk átmeneti ellátásának biztsítása kötelező önkrmányzati. A Kőbányai Szivárvány Nnprfit Kft. az idősek átmeneti ellátását, a Skprblémás Családkért Alapítvány a szenvedélybetegek alacsnyküszöbű ellátását, és a Vöröskereszt a hajléktalank nappali ellátását és utcai szciális munkát végez az ellátási szerződés keretein belül. Az ellátási szerződések kiadásai a tervezettek szerint alakultak. A RÉS alapítvány esetében év végén előirányzat-módsítás vált szükségessé, mert az utlsó elszámlás kifizetésekr 70 OOO Ft fedezethiány jelentkezett. Az alapítvánnyal átmeneti ellátásra kötött érvényben lévő szerződés alapján gndzási napk számításával kerül sr a 4
teljesítésre, a gndzási napk száma pedig nehezen tervezhető, egyaránt függ az elláttt családk és a családtagk számától. A gazdasági helyzet kihat a családk életére is, egyre több család veszíti el az tthnát, az átmeneti ellátás számukra nyújt segítséget. Az Önkrmányzat önként vállalt ként valósítja meg a Lakhatási, Életviteli, Lelkisegítségnyújtási, Egzisztencia-teremtési Közösségi Prgramban (LÉLEK-pgram) fglaltakat. 2013-ban l O db lakást adtt bérbe összesen 18 fő hajléktan számára. A prgramban részt vevő többi gndztt esetében a lakásk bérbeadása a szakemberek javaslata alapján flyamatsan történik. Ezekkel a prgramkkal amellett, hgy több hajléktalan személyt kivezetünk a hajléktalanságból, az Önkrmányzat szándéka szerint erősödik a hajléktalan emberek társadalmi elfgadttsága. A Humán Irda Szciális és Egészségügyi Csprtjának 2013. évi részletes beszámlóját a 38. melléklet tartalmazza. A Kőbányai Szivárvány Nn-prfit Kft. 2013. évi munkájáról szóló beszámlót a 35. melléklet tartalmazza. Az egyéb működési célú kiadásk előirányzata az év flyamán 165 930 eft-tal emelkedett a Képviselő-testület döntései alapján, és év végére 969 394 eft összegben teljesült. Az egyéb működési célú kiadásk között szerepeinek azk a támgatásk, amelyeket az önkrmányzat a nemzetiségi önkrmányzatk, a vállalkzásk, az alapítványk, a társadalmi szerveteknek, a civilszervezetek, az egyházak, valamint a Klebelsberg Intézményfenntartó Közpntn keresztül az ktatási intézmények részére biztsít. Erdei isklák, nyári tábrk támgatása Az elmúlt évekhez hasnlóan a költségvetés a hagymánys szakmai prgramk feltételeit is biztsíttta: A Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testületének 2013. évi költségvetéséről szóló 5/2013. (II. 21.) önkrmányzati rendelet (tvábbiakban: Önk. R.) 13. melléklet 8. srának 3. szlpában 4 OOO eft összeget biztsíttt az erdei isklák és nyári tábrk támgatására. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselőtestülete 72/2013. (II. 28.) határzata alapján a pályázatt írt ki. A pályázatk elbírálását követően az elnyert összegek kiutalásra kerültek, erdei isklákra 3 139 eft, nyári tábrk 488 eft, vándrtábrkra 373 eft. A Képviselő-testület a nyári tábrk támgatásának elszámlásáról szóló beszámlót elfgadta. A Képviselő-testület a Klebelsberg Intézményfenntartó Közpnt 2013. évi erdei iskla, nyári tábr támgatásának elszámlását az ESZ00535/2013 és az ESZ00536/2013, valamint az SZA00002/20 14 szám ú számlákra vnatkzóan nem fgadta el, egyúttal a nem szabályszerűen elszámlt 41 545 frint, és ennek a támgatási összeg átutalása napjától a visszafizetés napjáig a jegybanki alapkamat méctékével megegyező késedelmi kamata visszafizetését rendelte el. "Kőbánya számít Rád" szciális alapú tanulmányi ösztöndíj támgatása Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete (tvábbiakban Képvieslő-testület) a "Kőbánya számít Rád" szciális alapú tanulmányi ösztöndíjról szóló 39/2011. (X. 24.) önkrmányzati rendelete alapján 2013. január 31-ei benyújtási határidővel pályázatt hirdetett a Kőbányán élő, szciálisan rászruló, tanulmányi eredményét megtartó, 5
vagy javító tanulók körében. A feltételeknek megfelelő tanulók a 2013. február-júniusi időszakban részesültek a pályázat útján elnyert pénzbeli támgatásban. A "Kőbánya számít Rád" tanulmányi ösztöndíj pályázat kiírására a 3 OOO eft elkülönítése megtörtént, az első félévi pályázatk elbírálása srán a Képviselő-testület l 625 eft-t szttt fel a pályázók között. Az összegből 41 általáns isklai tanuló 5000 Ft, 12 középisklai tanuló 10 OOO Ft ösztöndíj at kaptt havnta 20 13. február-június közötti időszakban. Klebelsberg Intézményfenntartó Közpnt által fenntarttt köznevelési intézmények finanszírzása A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (a tvábbiakban: Nkt.) 2. (3) bekezdése szerint a települési önkrmányzat csak óvdát alapíthat és tarthat fenn. Az óvdák kivételével a köznevelési intézmények 2013. január l-jétől állami fenntartásba kerültek, az önkrmányzat pedig működtetői t lát az Nkt. 74. (4) bekezdése szerint. A Képviselő-testület döntése alapján a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat és a Klebelsberg Intézményfenntartó Közpnt között a köznevelési intézmények finanszírzása tárgyában megállapdás született, amely alapján az Önkrmányzat 25 OOO eft támgatást biztsít a kerületi ktatási intézmények részére a megállapdásban rögzítettek szerint. A Képviselő-testület a szerződés teljesítéséhez szükséges 25 OOO eft összegű fedezetet a Önk. R. 5. melléklet 3. pnt 2-17. srai (Önkrmányzat jgi személy dlgi kiadásai) terhére biztsíttta. Közktatási és közművelődési k ellátására vnatkzó együttműködési megállapdásk A Szabó Ervin Könyvtár Kelet-pesti Régiójának közművelődési tevékenység ellátására kötött megállapdás szerint az éves támgatás l OOO eft, amelynek átutalása megtörtént, és felhasználásáról szóló beszámlót a Képviselő-testület elfgadta. A Szép Szivárvány Alapítvány és Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat közötti megállapdás alapján a Szivárvány Magántanda kőbányai tanulói után a 2012. II. félévben, szeptembertől decemberig tartó időszakban a támgatási összeg 160 OOO Ft vlt, aznban 2012-ben a támgatás utalása nem történt meg. Ennek indka, hgy a közktatási megállapdás módsítása a Szivárvány Magántanda Általáns Iskla (ll 03 Budapest, Kőér utca 7/6.) fenntartójának váltzása miatt szükségessé vált. Így a 2012. szeptembertől decemberig tartó időszakra eső 160 OOO Ft támgatási összeg a 2013. évi átmeneti költségvetésben került megtervezésre. A támgatás átutalása megtörtént A Törekvés Művelődési Közpnt támgatására az Együttműködési megállapdásban fglalt célk teljesítéséhez a 2013. évre szóló 12 OOO eft támgatás kifizetése megtörtént Tvábbi 3 500 eft összeggel támgatta a Képviselő-testület megállapdás keretében a Kőbányai Vasutas Törekvés Művelődési Közpnt Kulturális- Szabadidő Egyesületet. A másdik félévben ismét 3500 eft összeggel támgatta a Képviselő-testület megállapdás keretében a Kőbányai és Vasutas Törekvés Kulturális- Szabadidő Egyesületet. A Képviselő-testület a Törekvés Művelődési Közpnt 2013. évi 19 millió Ft támgatásról szóló elszámlását elfgadta. A Muzsikáló Kőbánya Egyesület támgatására l OOO OOO Ft-t nyújttt az Önkrmányzat, a költségvetési év flyamán tvábbi 200 OOO Ft támgatást biztsíttt az Önkrmányzat. 6
Sprt szervezetek támgatása A Képviselő-testület a White Sharks Hckey Club Egyesület részére a sikeres pályázat megvalósításának flyamatssága érdekében a 2013. évre 20 OOO eft támgatást biztsíttt. A támgatás utalása megtörtént Kiemelten támgattt sprtegyesületek: A Kőbányai Diákk Sprtegyesület (KDSE), a Kőbányai Ifjúsági Sprt Egyesület (KISE), a Kőbányai Trna Club (KTC), a Törekvés Sprtegyesület (Törekvés SE). A Képviselő-testület a valamennyi sprtegyesület 2013. évi támgatásról szóló elszámlását elfgadta. A Képviselő-testület a Kőbányai Sprtegyesületek és Sprtszervezetek Szövetsége részére megállapdás alapján 5 240 eft támgatást biztsíttt. A támgatásról szóló elszámlást a Képviselő-testület elfgadta. Helyi nemzetiségi önkrmányzatk A Kőbányán működő kilenc nemzetiségi önkrmányzat általánsságban az évi 222 OOO Ft közpnti általáns működési támgatásból és pályázat útján a Képviselő-testület Kulturális, Oktatási és Sprt Bizttsága hatáskörében lévő - nemzetiségi önkrmányzatk 2013. évi működési költségeire és kulturális prgramkra felsztható - l OOO OOO Ft összegű tartalékkeretből biztsíttt támgatáskból, valamint az előző évi pénzmaradványból gazdálkdtt. Valamennyi nemzetiségi önkrmányzat (a Kőbányai Görög Önkrmányzatn kívül, amelynek irdája a Kada u. 120. szám alatt található) térítésmentesen használta a Nemzetiségek és Civil Szervezetek Házát a működéséhez, és hagymányőrző rendezvényeihez, ahl részükre irda-helyiség használat is biztsíttt. Közalapítványk Az önkrmányzat által alapíttt közalapítványk közül a Kőbánya Közbiztnságáért Közalapítvány és a Kőbánya Tűzvédelméért Közalapítvány az alapító kirataikban megjelölt célknak megfelelően 2013. évben flytatta működését. A Kőbánya Közbiztnságáért Közalapítvány az év srán hatszr, a Kőbánya Tűzvédelméért Közalapítvány négyszer ülésezett. A közalapítványk az Önkrmányzattól költségvetési támgatásban nem részesültek. Pályázati támgatásk A Kőbányán működő egyházak 2013. évi támgatása A Képviselő-testület a Kőbányán szalgálatt teljesítő egyházak részére 2013. január l-jétől 2013. december 31-éig terjedő időszakban a laksság körében kifejtett szciális, karitatív, ktatási tevékenységek, valamint kulturális, hagymányőrző és egyéb közösségi prgramk, illetve kórustalálkzó támgatására pályázatt írt ki. A pályázati keretösszeg: 3 OOO eft vlt. A pályázat keretében a Kőbányán szalgálatt teljesítő Budapest Kőbányai Refrmátus Egyházközség, a Budapesti Zsidó Hitközség, a Kőbányai Szent György Plébánia, a Kőbányai Szent László Plébánia, a Lengyel Persznális Plébánia, a Ráksfalvi Refrmátus 7
Egyházközség, valamint a Szent Család Plébánia részesült támgatásban. A támgatás felhasználásáról szóló beszámlókat a Képviselő-testület elfgadta. A civil szervezetek és a Kőbányai Sprtszövetség sprtegyesületei 2013. évi támgatása A Képviselő-testület Önk. R. alapján a kőbányai székhelyű civil szervezetek, egyesületek, alapítványk, valamint nem kőbányai székhelyű, de Kőbányán tagszervezettel rendelkező szervezetek, kőbányai intézményi háttérrel rendelkező jgi személyiség nélküli szerveződések részére a 2013. január l-jétől 2013. december 31-éig terjedő időszak prgramjaira és a működési költségeik támgatására pályázatt írt ki. Civil szervezetek számára a pályázati keretösszeg: 4 OOO eft, a Kőbányai Sprtszövetség sprtegyesületei 2013. évi sprtcélú támgatására a pályázati keretössze g: 2 OOO e Ft. A Képviselő-testület a kőbányai székhelyű civil szervezetek, egyesületek, valamint nem kőbányai székhelyű, de Kőbányán tagszervezettel rendelkező szervezetek, kőbányai intézményi háttérrel rendelkező jgi személyiség nélküli szerveződések, tvábbá a Kőbányán működő alapítványk részére a 2013. január l-jétől 2013. december 31-éig terjedő időszak prgramjaira és működési költségeik támgatására a beérkezett pályázatk alapján összesen 4 900 eft, támgatást nyújttt. A Képviselő-testület valamennyi támgattt civil szervezet 2013. évi támgatás felhasználásának elszámlását elfgadta. Intézményi tvábbképzések támgatása Az Oktatási, Kulturális és Civil Csprt az óvdák részére a pedagógus létszám arányában összesen 717 OOO Ft (3000 Ft/pedagógus) támgatást javaslt. A támgatás utalása az intézmények részére megtörtént, az Önk. R. 12. melléklet 8. sra terhére. Az Önkrmányzat 2013. évi egyéb működési határzza meg. célú kiadásait részletesen a 8. melléklet A Humán Irda Oktatási, Kulturális és Civil Csprt 2013. évi részletes beszámlóját a 37. melléklet tartalmazza. Felhalmzási kiadásk A felhalmzási kiadásk a módsíttt előirányzathz képest 73,27%-ban teljesültek, amely 910 725 eft összegű kiadást jelent. Az eredeti előirányzatt aznban közel 90 millióval haladta meg a felhalmzás kra frdíttt összeg. A felhalmzási kiadáskn belül a beruházásra és felújításra összesen 759 498 ef-t, az egyéb felhalmzási célú kiadáskra 151 227 eft frdíttt az önkrmányzat. Az Önkrmányzat 2013. évi egyéb felhalmzási célú kiadásait a 9. melléklet határzza meg. Beruházási és felújítási kat végzett a Kőbányai Vagynkezelő Zrt., a Plgármesteri Hivatal Főépítészi Csprtja, a Jegyzői Irda Vársüzemeltetési Csprtja, önállóan működő és gazdálkdó intézményeink, ezen kívül nagy értékű eszközöket az önállóan működő intézményeink is vásárltak. A 2013. évben beruházási kiadáskra összesen 359 302 eft frdíttt az Önkrmányzat. 8
Telkeken, épületeken, építményeken 2013. évben az önkrmányzat 286 993 eft-t értékben végzett beruházást. Jelentős összeget frdíttt az önkrmányzat a Kőbányai Szent László Általáns Iskla fcipályájának építésével kapcslats beruházáskra (31 134 eft), az Új köztemető előtti körfrgalmú csmópnt kiépítésének befejezésére (6 639 e Ft), útépítésre (27 857 eft), a Sörgyár telep beruházásaira (32 702 eft), a Kis-Pngrác lakótelep szciális célú várs rehabilitációs prgramra (24 738 eft). A 2013. év srán a legjelentősebb beruházás az Árkád Bevásárló Közpnt környékén fizetős parklási rendszer kialakítása vlt, a beruházásra 118 273 eft-t frdíttt az Önkrmányzat. Az év srán felhalmzási kiadásként jelentkezett még a bölcsődékben pancslók létesítése, közvilágítás kiépítés, Okmányirda körüli járdák akadálymentesítése. A beruházásn belül az immateriális javak vásárlására 3 742 eft-t, az ügyviteli- és számítástechnikai eszköz beszerzésre 15 112 e Ft -t (ebből isklai számítógép beszerzés 6 306 eft, a TÁMOP 3.1.3 Öveges prgram beszerzései 2 946 eft), tvábbá gép, berendezés, felszerelés, képzőművészeti alktás, hangszer vásárlásra 39 272 e Ft-t (ebből T ÁM OP 3.1.3 Öveges prgram beszerzései 15 882 eft), valamint jármű vásárlásra 3 985 eft-t frdíttt az Önkrmányzat. A Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt 464 e Ft-t (klíma, plazma televízió, prjektr), a Kőbányai Egészségügyi Szlgálat 9 734 eft-t (ebből 7 980 e Ft 2 db fgászati kezelőegység) frdíttt a beruházásn belül eszközbeszerzésre. A 2013. évben felújítási kiadáskra összesen 440 196 e Ft frdíttt az Önkrmányzat. A KEOP 2009.5.3.0. pályázat keretében a Gépmadár óvda és Fecskefészek bölcsőde hmlkzati hőszigetelésére és fűtési rendszerének krszerűsítésére 151 615 eft-t költött, vizesblkkk felújítására tvábbi 30 OOO eft-t. A Kis-Pngrác prjekt keretében 72 823 eft felújítás történt a társasházakn. Útfelújítási prgram keretében felújításra került az Erdősi utca, a Harmat u. 172-178 előtti út, a Bányató u. 2-10. előtti szerviz út összesen 39 815 eft értékben, valamint 9 947 eft értékben újult meg járda. A 2013. évi felújításk között szerepel még a Sörgyár telep felújítása 30 018 eft összeggel, Népligeti közép főgyűjtő tehermentesítő felújítása 4 875 eft, Óhegy park veszély elhárítási munkái 14 630 eft. Az önállóan működő és gazdálkdó intézményeink közül a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpntban felújításra került a riasztó-rendszer, a hangtechnikai berendezések, és a személyzeti msdók. Az Önkrmányzat 2013. évi beruházási kiadásait részletesen a 10. melléklet, felújítási kiadásait a ll. melléklet határzza meg. A Főépítési Csprt 2013. évi tevékenységéről szóló beszámlót a 39. melléklet tartalmazza. A működési és felhalmzási általáns és a működési és fejlesztési célú céltartalékk eredeti előirányzatait és a tartalékk év végi záró összegeit (módsíttt előirányzat) a 12. és 13. melléklet tartalmazza. A megfntlt gazdálkdás következtében az előirányzat teljes felhasználására sem az általáns tartalékk, sem a céltartalékk esetében nem került sr. Az Önkrmányzat hsszúlejáratú hiteleinek állmányát a 14. melléklet határzza meg. 9
Az Önkrmányzat 2012. évi működési mérlegszerűen a 15. melléklet tartalmazza. és felhalmzási célú bevételeit és kiadásait Az önállóan működő és gazdálkdó, valamint az önállóan működő költségvetési szerv európai uniós támgatással megvalósuló prgramjainak költségvetésének teljesülését a 16. melléklet határzza meg. Az Önkrmányzat 2013. évi működési és felhalmzási célú bevételeinek és kiadásainak teljesülését a költségvetési évben a 17. melléklet tartalmazza. Az Önkrmányzat adósságt keletkeztető felső határát a 19. melléklete határzza meg. kötelezettségvállalásainak (hitelképességének) Az Önkrmányzat adósságállmányából származó fizetési kötelezettségeket a 20. melléklet mutatja be. 3. Önállóan működő és gazdálkdó intézmények A Kőrösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt Az intézmény finanszírzásának eredeti előirányzata 184 996 eft, a módsíttt előirányzata 254 356 eft, ami 69 360 eft előirányzat módsítást jelent. Szakmai célkra kaptt önkrmányzati plusztámgatásk, finanszírzásk összege 69 360 eft vlt. A működési célra kaptt támgatásk és átvett pénzeszközök a 2013. évben 16 779 eft vlt. Az összes támgatás, pénzmaradvány, átvett pénzeszköz előirányzatsítása megtörtént Az év végén a kiadási ldaln megtakarítás jelentkezett (98,73%) míg a bevételi ldalnkülönösen a másdik félév szakmai tevékenysége miatt -, sikerült a terv túlteljesítése. Az eredeti előirányzathz képest a saját bevételek 113,62%-ra teljesültek. A Kőbányai Kulturális Közpnt kiadásai összességében 97,25%-ta teljesültek, amelyen belül a személyi juttatásk kiadásai 98,3%-ra, a járulék kiadásk 97,43%-ra, a dlgi kiadásk 96,65%-ra teljesültek a módsíttt előirányzathz képest. A Kőrösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt 2013. évi részletes beszámlóját a 31. melléklet tartalmazza. A Kőbányai Egészségügyi Szlgálat Az intézmény -finanszírztt, a működési kiadáskat az Országs Egészségbiztsítási Pénztár (tvábbiakban: OEP) és a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat finanszírzta. A 2013. évben az OEP és a fenntartó támgatásából valamennyi szak tekintetében eleget tett a ellátási kötelezettségének a Kőbányai Egészségügyi Szlgálat. A Kőbányai Egészségügyi Szlgálat kiadási és bevételi eredeti előirányzata 485 074 eft vlt, mely évvégére 560 539 eft-ra emelkedett. 10
Az OEP-től átvett pénzeszköz 100,00%-n teljesült, és előző évhez képest 9 145 eft-tal csökkent, ennek ellenére még mindig bevételek 56,98%-át adja. A fenntartói támgatás az eredeti előirányzathz képest összességében 36 116 eft-tal növekedett. Az összeg nagy részét az rvsk vállalkzása miatt kifizetett felmentési illetmények és végkielégítések kmpenzációjára biztsíttt közpnti támgatás átadása, illetve a védőnői béremelés támgatása tette ki. Évközben épült be a költségvetésbe a fgászati kezelőegységek vásárlására biztsíttt felhalmzási támgatás. Az önkrmányzati működési támgatásból 94,30% igénybe vétele történt meg, a felhalmzási célú támgatásból a 2 darab fgászati kezelőegység beszerzésére került sr. A 2012. évben a teljesítés szerint az Önkrmányzat 139 863 eft támgatta a Szaigálat működését, a 2013. évben a támgatás összege ennél 11,27%-kal nagybb mértékű, 15 5 629 e Ft vlt. Előző évi pénzmaradványból a teljes összeg, 44 032 eft igénybe vétele megtörtént A Kőbányai Egészségügyi Szaigálat kiadásai összességében 96,54%-ra teljesültek, amelyen belül a személyi juttatásk kiadásai 96,73%-ra, a járulék kiadásk 90,95%-ra, a dlgi kiadásk 97,81 %-ra teljesültek a módsíttt előirányzathz képest. A Kőbányai tartalmazza. Egészségügyi Szaigálat 2013. évi részletes beszámlóját a 32. melléklet 4. A V agyn alakulása A 2013. évi egyszerűsített mérleg elemzése Az Önkrmányzat 2013. évi egyszerűsített mérlegét - amelyben bemutatásra kerül az eszközök és frrásk összetételének váltzása - a 22. melléklet tartalmazza. A MÉRLEGSZERKEZET VIZSGÁLATA A jgszabályi előírásknak megfelelően összeállíttt mérleg adatainak segítségével került elemzésre a 2013. évi gazdálkdás. A mérleg az elmúlt év gazdasági műveleteinek végeredményét mutatja be, megállapítható belőle az eszközök és frrásk nagysága, összetétele és az előző évhez képest bekövetkezett váltzásk mértéke. Mindezek alapján vizsgálhatóaka vagyn és a gazdálkdás jellemzői. Az Önkrmányzat 2013. évi mérlegbeszámlójának eszközök és frrásk főösszege egyezően 98 285 739 eft, amely a 2012. évi mérleg főösszegéhez visznyítva 544 513 eft összegű növekedést mutat. A mérlegben a befektetett eszközök állmánya 0,78%-kal csökkent, a frgóeszközök értéke 29,44%-kal nőtt. ll
ESZKÖZÖK Vagyni helyzet alakulása: (eft-ban) Vlumen ESZKÖZÖK 2012.év Megszlás 2013. év Megszlás Eltérés váltzás %-ban %-ban (4-2) %-ban (4/2) l 2 3 4 5 6 7 I. Immateriális javak 49 104 0,05 38 959 0,04-10 145 79,34 II. Tárgyi eszközök 90 713 990 92,81 90 161 727 91,74-552 263 99,39 III. Befektetett ' pénzügyi eszközök 2 094 249 2,14 l 814 340 1,85-279 909 86,63 IV. Üzemeltetésre átadtt eszközök 550 108 0,56 660 872 0,67 IlO 764 120,14 A. Befektetett eszközök 93 407 451 95,57 92 675 898 94,29-731553 99,22 I. Készletek 9 435 0,01 5 327 0.005-4 108 56,46 II. Követelések 2 263 171 2,31 2 158 209 2,20-104 962 95,36 III. Értékpapírk l 404 0,001 l 404 0,001 100,00 IV. Pénzeszközök l 547 203 1,59 3 254 331 3,31 l 707 128 210,37 V. Egyéb aktív pü. elszámlásk 512 562 0,53 190 570 0,19-321 992 37,18 B. Fr~:óeszközök 4 333 775 4,43 5 609 841 5,71 l 276 066 129,44 ESZKÖZÖK 97 741226 100,00 98 285 739 100,00 544 513 100,56 ÖSSZESEN(A+B): Befektetett eszközök értékelése A befektetett eszközök aránya megmutatja, hgy az egy éven túli tartós befektetések aránya hgyan alakul az összes eszközhöz visznyítva. A befektetett eszközök állmánya meghatárzó értéket (94,29%) képvisel az önkrmányzati vagyn körében, az előző évivel hasnló arányt mutatva. A befektetett eszközök értéke a 2012. évhez képest 731 553 eft-tal, aránya O, 78%-kal csökkent. Tájékztatást kaphatunk a befektetett eszközök fedezeti mutatója segítségével (saját tőke/befektetett eszközök), hgy hsszabb távn a befektetett eszközöket saját frrásból mennyire tudja az Önkrmányzat finanszírzni. A mutató értéke 2011. évben 98,50%, a 2012. évben 99,22%, 2013.évben 100,51%. A mutató, ha kis mértékben is, de kedvezően alakul évről évre, ami azt jelenti, hgy a saját frrásk egyre nagybb hányadát finanszírzzák a befektetett eszközöknek. Az immateriális javak a bázis- és tárgyévben is a befektetett eszközök kis hányadát tették ki (2012-ben 0,05%, 2013-ben 0,04%). Az immateriálisjavak (vagyni értékűjgk és szellemi termékek) értéke 20,66%-kal csökkent (l O 145 eft-tal), amelyet a tárgyév srán végrehajttt beszerzések, a megszűnt intézményektől átvett eszközök összege és az értékcsökkenések elszámlásának különbözete indkl. A befektetett eszközökön belül legmeghatárzóbb a tárgyi eszközök (91,74%) aránya. A tárgyi eszközök mérlegcsprtn belül az ingatlank és kapcslódó vagyni értékű jgk állmánya, a gépek, berendezések és felszerelések állmánya, a járművek állmánya és a 12
beruházásk állmánya a nyilvántartáskkal egyező összegben került számbavételre a könyvviteli mérlegben 2013. december 31-ei frdulónappal Az ingatlank állmányi értékét növelte a 2013. évben végzett beruházásk, felújításk, az előző évek befejezetlen beruházásainak aktiválása, a Magyar Államtól a "Török Iskla" térítésmentes átvétele. Az ingatlank állmányi értékét csökkentette a beruházásk selejtezése 137 592 eft értékben (tervek), a 41460/9 hrsz.-ú (Okmány Irda) 38980 hrsz.-ú (Endre u.) ingatlank üzemeltetésre átadása, ingatlank értékesítése, és a 2013. évben elszámlt (934 51 O eft) értékcsökkenés. A növekedések és csökkenések egyenlegéből adódóan a befektetett eszközök értéke 2012. évhez képest 731 553 e Ft-tal, aránya 0,78%-kal csökkent. A gépek, berendezések, felszerelések nettó értéke 80 350 eft-tal nőtt, amelynek indka a megszűnt intézmények eszközeinek átvétele (649 319 eft), a 2013. évi beszerzések (65 004 eft), a selejtezés és az értékcsökkenés (621 471 eft) elszámlásának együttes hatása. A járművek nettó értéke 2 884 eft-tal csökkent, ahl a növekedés a 3 986 e Ft beszerzésből (Közterület-felügyelet részére), 9 837 eft a megszűnt intézményektől történő átvételből, a csökkenés az értékesítésből (4 590 eft) és az értékcsökkenés elszámlásából adódtt (12 117 eft). A 2013. évben 56,07%-kal (524 297 eft) csökkent a beruházásk, felújításk összege. Előző évek beruházásából aktiválásra került 647 683 eft, a Képviselő testület döntése alapján selejtezés történt 137 592 eft értékben, 2013. évben be nem fejezett beruházásk összege 260 978 eft. A Befektetett pénzügyi eszközök értéke 13,37%-kal (279 909 eft-tal) csökkent 2012. évhez képest. Csökkent a Tartós részesedések állmánya, kivezetésre került 213 400 eft a Képviselő-testület döntése alapján, tvábbi csökkenést eredményezett a tartósan adtt kölcsönök és az egyéb hsszú lejáratú követelések megtérülése. Az Üzemeltetésre, kezelésre átadtt, kncesszióba, vagynkezelésbe adtt, vagynkezelésbe vett eszközök 20,14%-s növekedésének (110 764 eft-tal) az indka, hgy a 2013. évben 41460/98 hrsz.-ú (Okmány Irda) 38980 hrsz.-ú (Endre u.) ingatlank használati szerződés szerint átadásra kerültek a Budapest Fővárs Krmányhivatala részére. Frgóeszközök értékelése A frgóeszközök aránya (frgóeszközök/eszközök összesen) a 2012. évben 4,43%, 2013.évebn 5,71 %. A 2012. évi adatkhz visznyítva a frgóeszközök mérleg szerinti értéke 29,44%-kal (l 276 066 eft-tal) nőtt. A frgóeszközök között szerepeinek a készletek, a tevékenységet nem tartósan szlgáló követelések, az értékpapírk és a pénzeszközök is, a növekedés a pénzeszközök állmányának emelkedése kzta. A Készletek aránya a frgóeszközökön belül nagyn csekély mértékű (2012. évben aránya 0,01 %, 2013. évben 0,0005%-t tett ki.). Készletként van nyilvántartva a bölcsődéknél az élelmiszer, a védőruha és a védőcipő. A Követelések értéke 4,64%-s (104 962 eft) csökkenést mutat bázis év adatáhz képest, amelyek ka, hgy a követelések áruszállításból és szlgáltatásból (8 733 eft), és a rövid lejáratú adtt kölcsönök állmánya (38 984 eft) nőtt, az adósk (lll 786 eft) és az egyéb követelések körébe tartzó tételek összege (40 893 eft) jelentősen csökkent. 13
A Pénzeszközök értéke 3 254 331 eft, amely az Önkrmányzat és intézményei, valamint önállóan működő és gazdálkdó intézmények költségvetési fizetési számláit, pénztárait és az idegen pénzeszközöket tartalmazza 2013. december 31-én. A pénzeszközök állmányában jelentős növekedés következett be, mely a bázisévhez visznyítva 110,37%-s növekedést jelent l 707 128 eft összeggel. A fizetőképességet általánsan jellemző likviditási mutató (frgóeszközöklrövid lejáratú kötelezettségek) rámutat, hgy az önkrmányzat biztsan tudta finanszírzni a rövidlejáratú kötelezettségeit a frgóeszközeiből A mutató 2012. évben már kis mértékben emelkedett 2011. évhez képest, értéke 4,62-ről 4,92 nőtt, a 2013. évben a mutató nagyn kedvezően alakult értéke 8, 78. A mutató ptimális, ha értéke l,8-nál nagybb, azaz a rövid lejáratú kötelezettségeknél közel kétszeres a frgóeszközök állmánya, jelen esetben a frgóeszköz állmány több mint nylcszrsa a rövid lejáratú kötelezettségeknek FORRÁSOK Pénzügyi helyzet alakulása (eft-ban) Vlumen FORRÁSOK 2012.év Megszlás Megszlás Eltérés váltzás 2013.év %-ban %-ban (4-2) %-ban (4/2) l 2 3 4 5 6 7 I. Saját tőke 92 717 334 94,86 93 150 150 94,78 432 816 100,47 II. Tartalékk l 753 501 1,79 3 324 614 3,38 l 571 113 189,60 III. Kötelezettségek 3 270 391 3,35 l 810 975 1,84 -l 459 416 55,37 Ebből: Hsszú lejáratú 2120176 2,17 l 050169 1,07 -l 070 007 49,53 kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettség 842 547 0, 86 639115 0,65-203 432 75,86 Egyéb passzív pü-i elszámlásk 307 668 0, 32 121 691 0,12-185 977 39,55 Frrásk összesen (l+ II+ III): 97 741 226 100,00 98 285 739 100,00 544 513 100,56 Az összes frrásn belül a Saját tőke arányának vizsgálata ki emelt fntsságú, mert az összes frrásn belül 94,78%-t tesz ki. A saját tőke és az összes frrás arányát a tőkeerősség mutató fejezi ki. A mutató kedvezően alakult a 2012. évben 94,86%-t tett ki. A saját tőke 2013-ban bázisévhez visznyítva 432 816 eft-tal nőtt, de a mutató csekély mértékben (0,08%-kal) csökkent. Saját tőke összege 2012-ben 92 717 334 eft, 2013-ban 93 150 150 eft- aránya 2012-ben 94,86% 2013-ban 94,78%. A Tartalékk összege 3 324 614 eft, amely bázisévhez visznyítva l 571 113 eft növekedést mutat. A tartalékk összege részben a 2013. évi gazdálkdás eredménye (2 633 397 eft), részben az előző évi költségvetési pénzmaradvány (691 217 eft). A Kötelezettségek állmánya bázisévhez képest 44,63%-kal, l 459 416 eft-tal csökkent. A kötelezettségek részaránya mutató (kötelezettségek/mérlegfőösszeg) segítségével kiszámítható, hgy a frráskn belül az idegen frrásk aránya hgyan alakul. A 14
kötelezettségek részarányában visznylags állandóság látható 2011-ben 2,36%, 2012-ben 2,17%, 2013-ban 1,84% vlt, ami kedvezőnek tekinthető. Az Önkrmányzat hsszú lejáratú kötelezettségei (beruházási és fejlesztési hitel állmánya) csökkent 50,47%-kal, mivel a Magyar Állam Tartzásátvállalási szerződés keretében átvállalta az önkrmányzat fizetési kötelezettségeinek jelentős részét. Az átvállalt összeg 949 732 eft. A rövid lejáratú kötelezettségeink között szerepel a beruházási és fejlesztési hitelek következő évi törlesztő részlete 170 325 eft, kötelezettségek áruszállításból és szlgáltatásból 396 424 eft, helyi adókból származó túlfizetés összege 45 116 eft. A övid lejáratú kötelezettségek összesen 24,14%-kal203 432 e Ft-tal csökkentek. A Passzív pénzügyi elszámlásk mérleg szerinti értéke 60,45%-kal azaz 185 977 eft-tal csökkent. Az Önkrmányzat 2013. évi vagynkimutatását a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről, valamint a "0"-ra leírt eszközökről a 21. melléklet mutatja be. 5. A pénzmaradvány váltzásának tartalma és kai A 2013. évre elkészült az Önkrmányzat jgi személy, a Plgármesteri Hivatal és valamennyi önállóan működő költségvetési szerv beszámlja összesen harminckettő, az Önkrmányzatra vnatkzó adatk e beszámlók összesítésével készültek. Az Önkrmányzat 2013. december 31-ei bankszámláinak és pénztárainak záró pénzkészlete 3 245 508 eft, amely az előző év végi állmányhz képest jelentősen l 680 428 eft-tal növekedett. Az Önkrmányzat összesített tárgyévi helyesbített pénzmaradványa 2 633 397 eft, amely szintén jelentősen növekedett az előző évhez képest. Az Önkrmányzat tárgyévi összesített szabad pénzmaradványa 2 617 007 eft, az Önkrmányzat költségvetési tartaléka 3 324 614 eft a 2013. évre vnatkzó jgszabályi előírásk szerint kimutatva. A 2014. január elsejétől hatályba lépett az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. ll.) Krm. rendelet (tvábbiakban Áhsz.). Az új államháztartás számvitelben jelentősen megváltztt a pénzmaradvány fgalma, megszűntek a záró pénzkészletet érintő krrekciós tételek (az aktív és passzív pénzügyi elszámlásk) és a pénzmaradvány összegét módsító finanszírzási krrekciók, tvábbá a maradvány tartaléklására sincs lehetőség. A 2013. évről a 2014. évre történő átállás srán ezeket a váltzáskat az államháztartás számvitelének 2014. évi megváltzásával kapcslats król szóló 36/2013. (IX. 13.) NGM rendelet alapján kell a számviteli nyilvántartáskn átvezetni rendező mérleg készítésével. A rendező mérleg elkészítése srán a tartalékkat az egyéb eszközök induláskri értéke mérleg srra kell átvezetni. A rendező mérleg elkészítését követően a záró pénzkészlettel (idegen pénzeszközök nélkül) egyező összeget kell maradványként igénybe venni a finanszírzási bevételek között. 15
Az Önkrmányzat 2013. 12. 31-i pénzkészlete az idegen pénzeszközök nélkül 3 245 508 eft, amelynek maradványként történő igénybevételét önállóan működő és gazdálkdó, valamint önállóan működő költségvetési szervenként 28. melléklet határzza meg. Az Önkrmányzat jgi személy, valamint az önállóan működő és gazdálkdó költségvetési szerv a pénzmaradványát a 29. mellékletben meghatárzttak szerint használhatja fel. Az önállóan működő költségvetési szerv a pénzmaradványát a 30. mellékletben meghatárzttak szerint használhatja fel. Az Önkrmányzat 2013. évi egyszerűsített határzza meg. pénzmaradvány kimutatását a 23. melléklet Az Önkrmányzat 2013. évi egyszerűsített pénzfrgalmi jelentését a 24. melléklet határzza meg. Az Önkrmányzat 2013. évi pénzeszközök egyeztetéséta 25. melléklet határzza meg. 6. Értékpapír- és hitelrnőveletek alakulása Az Önkrmányzat tulajdnában lévő üzletrészek és kárpótlási jegyek állmányát, valamint a részvények állmányát, tvábbá az azkban bekövetkezett évközi váltzáskat az előterjesztés 26. és 27. melléklete mutatja be. Az önkrmányzat értékpapír, illetve részvény állmányának 2013. évi adatai: (eft-ban) Megnevezés 2013. év eft Váltzásk Nyitó Záró Részesedések (részvény, üzletrész) 1474281 l 260 881-213 400 Értékpapírk (kárpótlás i j egy) l 404 l 404 Az Önkrmányzat a 2013. év flyamán sem bcsáttt ki kötvényt Részvénytársaságk értékelése a 2013. december 31-ei mérleg adatk alapján: Kssuth Nymda Zrt: A társaság felszámlás alatt áll, kezdete: 2006. 07. 03. A felszámlóbizts az adós fennálló tartzását elismerte. Követelésünk megtérülése a felszámlási eljárás srán nem várható. A felszámlási eljárás még nem fejeződött be. A társaságban tulajdnlt részesedés: 1,10645% A befektetés könyv szerinti értéke és névérték aránya: l O 290 eft : 930 OOO eft = l, l 0645% Nyilvántartási értéke: O Ft Hllóházi Prcelán Manufaktúra Zrt. A társaság felszámlás alatt áll, kezdete: 2011. 06. 29. 16
A 2010. évi mérleg szerinti eredmény -130 002 eft, a 2011. évben 27 748 eft. Kötelezettség állmánya csökkent az előző évhez képest. Eredménytartalék -48 734 eft. Mérleg szerinti eredmény: 27 748 eft A társaságban tulajdnlt részesedés: 0,39935% A befektetés könyv szerinti értéke és névérték aránya: 611 eft: 153 OOO eft = 0,39935% 2012. évben az állmánycsökkenés: O Ft Nyilvántartási értéke: 306 eft DOFERZrt. Infrmációink alapján a gazdasági társaság pénzügyi mutatója növekedett. 2012. évben 13 392 eft adóztt eredményt realizált. A saját tőke és jegyzett tőke aránya 2012-ben 137%. A társaságban tulajdnlt részesedés: 1,85708% A befektetés könyv szerinti értéke és névérték aránya: 19 150 eft : l 031 190 eft = 1,85708% 2012. évben az elszámlt értékvesztés: O Ft Nyilvántartási értéke: 19 150 eft PEMŰ Zrt. A társaság gazdálkdása stabil, kiegyensúlyztt, eredményes. A társaságban tulajdnlt részesedés: 0,8125% A befektetés könyv szerinti értéke és névérték aránya: 6 500 eft: 800 OOO eft = 0,8125% 2012. évben az elszámlt értékvesztés: O Ft Nyilvántartási értéke: 4 225 eft Mixlid Zrt.: A társaság felszámlás alatt áll, kezdete: 2011. 09. 13. A felszámló bizts az adós fennálló tartzását elismerte. Követelésünk megtérülése a felszámlási eljárás srán nem várható. A A társaságban tulajdnlt részesedés: 2,0% A befektetés könyv szerinti értéke és névérték aránya. 5 OOO eft: 250 OOO eft =2% Nyilvántartási értéke: O Ft Frgatási célú értékpapírk: Kárpótlási jegyek: l 404 eft értékben. A 2013. december 31-i adatk szerint a kárpótlási jegyek tőzsdei frgalmban vannak. A Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat által alapíttt gazdasági társaságk (l 00%-s tul a j dn rész): KÖKERT Kőbányai Nn-prfit Közhasznú Kft. 1107 Bp., Basa u. l. üzletrész: 64 OOO ef t tulajdni rész aránya: l 00% Kőbányai Média és Kulturális Nnprfit Kft. 1105 Bp., Előd u. l. A társaság végelszámlás alatt áll, kezdete: 2011. 08. 26. üzletrész: 3 OOO ef t tulajdni rész aránya: l 00% Kőbányai Szivárvány Nnprfit Kft. ll 08 Bp., Újhegyi stny.l-3. üzletrész: l O OOO eft tulajdni rész aránya: l 00% Kőbányai Vagynkezelő Zrt. ll 07 Bp., Ceglédi út 30. 17
részvények: l 160 OOO eft tulajdni rész aránya: l 00% A krábbi évek beruházásai miatt igénybevett fejlesztési célú hitelek állmányának alakulása: (eft-ban) Felvett hitel összesen: 3 857 253 2013.01.01 hitelállmány (nyitó): 2 511 833 Tárgyévben fizetett tőketörlesztés: 379 607 Adósságknszlidáció keretében átvállalt törlesztés: 911 732 2013.12.31 hitelállmány (záró): l 220 494 Tárgyévben fizetett kamat: 54 776 7. Összefglaló a 2013. évi adókintlévőségek alakulásáról és a behajtási cselekményekről Bevételek: Megnevezés 2013. évi terv Teljesítés Teljesítés (Ft) (Ft) %-a Epítményadó 2 630 OOO OOO 2 960 617 618 112,57 Telekadó 460 OOO OOO 787 696 028 171,23 Gépjárműadó 230 OOO OOO 209 554 782 91,11 Idegenfrgalmi adó 20 OOO OOO 22 779 OOO 113,89 Pótlék 33 OOO OOO 25 836 488 78,29 Bírság l 500 OOO l 149 887 76,65 Összesen: 3 374 500 OOO 4 007 633 803 118,76 Az adóbevételek alakulásának értékelése A 2013. évre tervezett adóbevétel 4 007 633 eft-ban realizálódtt, százaléks arányban az eredeti előirányzat 118,76%-ban teljesült. A túlteljesítés összesen 633 133 803 frint. A jelentős többletbevétel egy adózó felderítés nymán több évre visszamenőlegesen megállapíttt 136 091 eft adójának a befizetéséből származtt, illetve több lyan nagy adózónk vlt, akik 2013. évben magasabb összegű befizetést teljesítettek A behajtási cselekmények hatéknysága is hzzájárult a bevételek emelkedéséhez. 2013. évben magasabb számban indítttunk aznnali beszedési megbízást a kintlévőségek behajtására, és az inkasszó teljesülésének aránya is kedvezőbben alakult az elmúlt évhez képest. Az adózói fegyelem javulása is megfigyelhető tekintettel arra, hgy a kiküldött fizetési felhívást követően az adózókjelentős része teljesítette az adófizetési kötelezettségét. A Magyarrszág 2013. évi közpnti költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény 32. (l) bekezdése alapján 2013. január l-jétől a beszedett gépjárműadó 40%-a marad az önkrmányzatnál, mint átengedett bevétel, a 60%-át a közpnti költségvetésbe kell átutalni. Az átutalt összeg 2013. december 31-ig összesen 314 332 171 frint vlt. 18
Év közben 2013. július 1-jei hatállyal módsult a gépjárműadóról szóló 1991. évi LXXXII. törvénynek (a tvábbiakban: Gjt.) a légrugós gépjárművek adójára vnatkzó rendelkezése akként, hgy az adó mértéke az érintett gépjárművek esetében 1200 frintról 850 frintra csökkent. A módsítás eredményeképpen 6 246 510 frint adó törléséről hztunk határzatt, így az önkrmányzat a részére átengedett bevétel 40%-át figyelembe véve 2 498 604 frint adóbevételtől esett el. Az összes adóbevétel alakulása (eft-ban) 4 050 000 4 000 000 3 950 000 3 900 000 3 850 000 3 800 000 3 750 000 3 700 000 3 650 000 3 600 000 3 781 312 4 017 493 3 731 499 3 907 161 4 007 633 2009. év 2010. év 2011. év 2012. év 2013. év 3 550 000 2009. év 2010. év 2011. év 2012. év 2013. év Az önkrmányzati adóbevételeken belül meghatárzó az építményadó túlsúlya (72,08%). Az önkrmányzati adóbevételek alakulása (%) 72,08% 21,61% 0,65% 0,55% 5,10% építményadó telekadó gépjárműadó idegenfr. adó bírság, pótlék 19
A kintlévőségek alakulása (eft-ban) Építményés telekadó Gépjármű- 2009. év 2010. év 2011. év 2012. év 2013. év Fennálló tartzás 637 996 1391008 1377 579 2 090 585 l 861 706 Ebből felszámlás 160 495 384 575 484 591 537 366 738 066 Tényleges kintlévőség 477 501 l 006 433 892 988 l 553 219 1123 640 Bevétel 3 205 058 3 374159 3 083 124 3 270 798 3 748 314 Kintlévőségek a bevétel %-ban 14,90% 29,83% 28,96% 47,49% 29,97% Fennálló tartzás 346 814 383 264 410 205 404116 404 644 adó Ebből felszámlás 26 044 83 533 84 079 81771 59 504 (átengedett Tényleges kintlévőség 320 770 299 731 326126 322 345 345140 és közpnti bevétel Bevétel 543 607 609 878 593 895 572 518 523 887 összesen) Kintlévőségek a bevétel %-ban 59,00% 49,15% 54,91% 56,30% 65,88% Fennálló tartzás 354 809 392 138 543 953 729 053 740 980 Késedelmi Ebből felszámlás 113 874 178 979 240 368 276 276 384 149 pótlék Tényleges kintlévőség 240 935 213 159 303 585 452 777 356 831 Bevétel 31704 30 848 34 035 33 689 25 836 Idegenfr- Fennálló tartzás 3 3 164 12 199 galmi adó Bevétel 19 615 27198 22 779 Bírság Bevétel 943 2 609 830 2 958 1150 Egyéb Fennálló tartzás 58 420 87 482 111128 128 465 81660 bevételek Bevétel 7 831 9 769 10 492 7 770 4 589 A fennálló tartzás magában fglalja az előző évi áthztt év végi zárási összes hátralékt, a tárgyévi összes hátralékt, és krrekciós tényezőként figyelembe kell venni a múlt évi és tárgy évi túlfizetéseket Az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (a tvábbiakban: Art.) 162. (l) bekezdése szerint: "a végrehajtási eljárást leflytató adóhatóság végrehajtható vagyn hiányában az adózó adótartzását, állami kezességvállalásból eredő, állammal szemben fennálló tartzását behajthatatlannak minősíti, és végrehajthatóvá válásáig, illetve a végrehajtáshz való jg elévüléséig ezen a jgcímen tartja nyilván." Ezek a behajthatatlan adótartzásk a kintlévőségek állmányát növelik. Ezzel szemben a krábbi szabályzás értelmében végzéssel kellett a behajthatatlan adótartzáskat törölni, és ezeket a törléseket a nyilvántartásból ki is kellett vezetni, tehát ezek nem jelentek meg kintlévőségként. 20
2013. évben 57 adózó esetében, összesen 29 056 eft összegben vettünk nyilvántartásba adótartzást behajthatatlanság címén. A táblázatban a felszámlási eljárás alatt lévő kintlévőségek összege is feltüntetésre került. Sajns a hitelezői igény benyújtása skkal inkább frmális, rnint ténylegesen eredményre vezető lépés. A hitelezői igényünk benyújtása ellenére azk teljes egészében meg nem térülő hátralékk az elmúlt évek tapasztalatai alapján. A felszámlási eljárás befejezésével hitelezői igényünk rendszerint nem nyer kielégítést. A felszámlási eljárásk hsszú éveken keresztül történő elhúzódása azt is eredményezi, hgy a tőketartzás akár többszörös pótléktartzást halmz fel maga után, amelyet a kintlévőség rnindaddig magában fglal, amíg a felszámlási eljárás jgerősen be nem fejeződik, és ezért a hátralékat behajthatatlanként kell nyilvántartani. A csődeljárásról és felszámlási eljárásról szóló 1991. évi XLIX. törvény 38. -a kimndja, hgy "az adós ellen a felszámlás időpntjában flyamatban lévő - a felszámlás körébe tartzó vagynnal kapcslats - végrehajtási eljáráskat a végrehajtást fganatsító bíróságnak (hatóságnak) haladéktalanul meg kell szüntetni, a lefglalt vagyntárgyakat és a beflyt, a végrehajtás költségeinek levnása után fennmaradó, de még ki nem fizetett pénzeszközöket a kijelölt felszámlónak kell átadni. Az adós ingatlanán fennálló végrehajtási jg a felszámlás kezdő időpntjában rnegszűnik." A felszámlás kezdő időpntja után a gazdálkdó szervezet ellen a felszámlás körébe tartzó vagynnal kapcslats pénzkövetelést csak a felszámlási eljárás keretében lehet érvényesíteni regisztrációs díj megfizetése rnellett. A leírtak értelmében a törvény kizárja, hgy végrehajtást indítsunk a jgerős felszámlás alatt lévő hátralékkra, sőt a végrehajtási jgunk is törlésre kerül az idézett jgszabály alapján. Behajtási tevékenység Behajtás típusa Darabszám Behajtandó összeg Betizetés ( eft) Teljesülés aránya (%) 2012. 2013. (eft) év év Inkasszó 1302 l 291765 169 905 4,81 13,15 Bérletiltás 1252 124 985 11177 9,43 8,94 Nyugdíj letiltás 126 8 017 1947 27,56 24,28 Ingófglalás 2 162 1,59 Gépjármű frgalmból 377 98 631 689 1,88 0,69 történő kivnása Végrehajtási JOg l 23 095 3,03 bejegyzés V égrehajtás i értesítés, 3506 484 379 28 022 4,18 5,78 fizetési felhívás Bér- és nyugdíjletiltáshz 2431 esetben kerestük meg az OEP-et és a Nyugdíjflyósító Igazgatóságt. Inkasszó teljesüléséhez 3530 esetben a pénzintézettől számlaszárn közlésének megkeresésével éltünk, magánszemélyek esetében is. Az adóhatóságnak ahhz, hgy behajtási cselekményeit eredményesen tudja végezni, az adóalany aktuális adataira (lakcírn, székhely, pénzintézeti számlaszárn stb.) van szükség. Ennek érdekében 118 gépjárrnű-adatkérést, 420 cégnyilvántartásból történő lekérdezést, 21