KÖLTSÉGVETÉSI SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Infrastruktúra Operatív Prgram keretében Innvatív, integrált térségi szlgáltatásk létesítése címő tervezési felhíváshz Kódszám: TIOP- 3.5.1-09/1 A prjektek az Európai Unió támgatásával, az Európai Reginális Fejlesztési Alap társfinanszírzásával valósulnak meg. 1/7
A specifikáció az ERFA elszámlható költségek általáns útmutatóban (4. sz. melléklet) fglaltakat a TIOP 3.5.1-09/1 kiírás esetében az alábbiak szerint pntsítja, amely szempntk az adatlap megfelelı szereplı táblázatk és a részletes költségvetés (2. sz. melléklet) tevékenységeire is vnatkznak. 1. Prjekt elıkészítés (ERFA elszámlható költségek általáns útmutató 4. pnt) A prjekt elıkészítı szakasza a zsőri vnatkzó (régiós) döntési adatlapjának dátuma 1 szerinti naptól a támgatási szerzıdésben rögzített prjekt megkezdésének napjáig tart. A prjekt elıkészítı szakaszában a prjekt keretében kialakíttt közpntkban nyújttt szlgáltatáskat és azknak a kistérség szciális és gyermekjóléti szlgáltatásaihz kapcslódását bemutató megvalósíthatósági tanulmány költsége és az elvi építési engedély (vagy hatósági biznyítvány arról, hgy az adtt beruházás a település rendezési terve szerint az adtt helyen megvalósítható) elkészítésének költsége számlható el az alábbiak szerint: szakértıi díjak (529. sr: Mérnöki, szakértıi díjak), tanulmányk elkészítésének költségei (529. sr: Tervek, tanulmányk fejlesztésének, kivitelezésének költsége), közbeszerzés költségei (529. sr: Közbeszerzési eljárásk lebnylításával kapcslats költségek), az elıkészítésben részt vevık bér- és járulékköltségei, egyéb személyi jellegő költsége: bruttó bér: 54.sr munkáltatót terhelı járulékk: 56.sr 561.sr: nyugdíjbiztsítási és egészségbiztsítási járulék 562.sr: egészségügyi hzzájárulás 563.sr: munkaadói járulék 564.sr: szakképzési hzzájárulás 569.sr: egyéb bérjárulékk személyi jellegő egyéb kifizetések: 551.sr (munkába járás költségei, étkezési jegy, amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedı, jgszabályknak megfelelı belsı szabályzással rendelkezik a kifizethetı juttatásk körére és mértékére vnatkzóan) az elıkészítési tevékenységek (elvi építési engedély vagy hatósági biznyítvány beszerzése) srán felmerült hatósági díjak: 531.sr A prjekt elıkészítésével összefüggésben tervezett költségek együttesen nem haladhatják meg a prjekt összköltségének 6%-át és legfeljebb 50 millió Ft-t! A prjekt elıkészítésével összefüggésben felmerült költségek biznylatai kizárólag az elsı kifizetési kérelemben nyújthatók be támgatás igénylés céljából. 2. Prjektmenedzsment költségei (ERFA elszámlható költségek általáns útmutató 5. pnt) A prjektmenedzsment bérköltségeinél és személyi jellegő ráfrdításainál a prjektmenedzseri, pénzügyi-könyvelési, jgi és adminisztratív feladatkat ellátó munkatársak munkavisznyban, megbízási visznyban (kivéve prjektvezetı és pénzügyi vezetı) - bérköltsége, illetve annak a prjekt menedzselésére frdíttt munkaidejével aránys része vehetı figyelembe. Itt kell elszámlni az egyéb jgviszny keretében a prjektmenedzsment feladatainak (kivéve prjektvezetı és pénzügyi vezetı) ellátásával összefüggı tevékenységhez 1 Dél-Alföld esetén 2009. április 1., Dél-Dunántúl és Észak-Alföld esetén 2009. április 22., Észak-Magyarrszág esetén 2009. április 28.) 2/7
kapcslódó költségeket is (pl. általáns jgi tanácsadás, kiszerzıdött pénzügyi-könyvelés igénybevétele). Knzrcium esetében a prjekt menedzsment feladatkat a knzrcium vezetıje köteles ellátni, annak költségeit ı tervezheti és számlhatja el. A prjektgazdának vállalnia kell, hgy a prjekt menedzsmentjének ellátása érdekében legalább a következı személyek a prjekt teljes hssza alatt rendelkezésre állnak: prjektvezetı, pénzügyi vezetı, szakmai vezetı. A prjekt menedzsment tagjaival szembeni minimum elvárásk: A prjektvezetı és a pénzügyi vezetı munkaviszny keretében végzi a tevékenységét. A prjektmenedzsment tagjainak meg kell felelniük az alábbi elvárásknak, amelyet a prjekttervhez benyújttt, aláírt önéletrajzkkal kell alátámasztani. prjektvezetıvel szembeni minimum elvárásk: felsıfkú isklai végzettség legalább 2 év prjektmenedzsment és infrastrukturális beruházás megvalósítása területén szerzett tapasztalat munkaideje a prjektben biznyíthatóan eléri a havi 80 órát fglalkzatás módja: munkaviszny pénzügyi vezetıvel szembeni minimum elvárásk: középfkú szakirányú végzettség legalább 2 év pénzügyi területen szerzett tapasztalat munkaideje a prjektben biznyíthatóan eléri a havi 40 órát fglalkztatás módja: munkaviszny A prjektmenedzsment tagjai a prjektmenedzsment tevékenységen kívül a prjektben más tevékenységben (pl. szakmai vezetıként) csak munkaviszny keretében vehetnek részt. Felhívjuk a pályázó figyelmét, hgy a támgatásk igénylése srán a fizetési kérelmeket mérlegképes könyvelınek kell ellenjegyeznie! Tervezhetı költségek: Bérköltség: Bruttó bér: 54. sr Munkáltatót terhelı járulékai 561-569 srk Megbízási díj: Bruttó megbízási díj: 54. sr Megbízási díj járulékai: 561-569. srk (kivéve prjektvezetı és a pénzügyi munkatárs); Vállalkzói díj: 529. sr, Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szlgáltatásk költségei, (kivéve prjektvezetı és a pénzügyi munkatárs!) Személyi jellegő költségek (munkába járás költségei, étkezési jegy, amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedı, jgszabályknak megfelelı belsı szabályzással rendelkezik a kifizethetı juttatásk körére és mértékére vnatkzóan) (551. sr); A prjektmenedzsment tagk útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sr), valamint napidíja (5591. sr), amennyiben ellátás költségét nem térítik; A szállás költségek elszámlása esetén legfeljebb hárm csillags szálldai elhelyezés költsége számlható el, minden esetben az adtt helyszínen érvényben lévı piaci árat figyelembe véve kell a legkedvezıbb szállást kiválasztani. Kiküldetés esetén étkezési költség csak akkr számlható el, ha a kiküldött nem részesült napidíjban. Az étkezési/ellátási költség összege legfeljebb, napnta 4000 Ft/fı. 3/7
A prjekt menedzsment költségei együttesen nem haladhatják meg a prjekt elszámlható költségének 12 %-át! 3. A prjekt szakmai megvalósításával összefüggı költségek (ERFA elszámlható költségek általáns útmutató 6. pnt) A Prjekt szakmai megvalósításával összefüggı költségek között a prjekt céljának megvalósításban és/vagy szakmai felügyeletében, ill. a prjekt nymn követésben közvetlenül közremőködı, alábbi minimum elvárásknak megfelelı szakmai megvalósítók bér és személyi jellegő költségei számlhatók el. Szakmai vezetıvel szembeni minimum elvárásk: szakirányú felsıfkú isklai végzettség legalább 2év, szciális, gyermekjóléti, gyermekvédelmi területen szerzett szakmai tapasztalat munkaideje a prjektben biznyíthatóan eléri a havi 40 órát fglalkztatás módja: munkaviszny. Elszámlható költségek: Bérköltség: Bruttó bér: 54. sr Munkáltatót terhelı járulékai: 561-569. srk, Személyi jellegő költségei (551.sr) (munkába járás költségei, étkezési jegy, amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedı, jgszabályknak megfelelı belsı szabályzással rendelkezik a kifizethetı juttatásk körére és mértékére vnatkzóan); A megvalósításban részt vevı, munkaviszny vagy önkéntes jgviszny, vagy közmunka prgram keretében fglalkztattt munkatársak útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sr), valamint napidíja (5591. sr), amennyiben ellátás költségét nem térítik. A szállás költségek elszámlása esetén legfeljebb hárm csillags szálldai elhelyezés költsége számlható el, minden esetben az adtt helyszínen érvényben lévı piaci árat figyelembe véve kell a legkedvezıbb szállást kiválasztani. Kiküldetés esetén étkezési költség csak akkr számlható el, ha a kiküldött nem részesült napidíjban. Az étkezési/ellátási költség összege legfeljebb, napnta 4000 Ft/fı. A szakmai megvalósítók megbízási vagy vállalkzói szerzıdéssel történı fglalkztatását - szakértık (külsı szlgáltatók) - a prjekt megvalósításhz igénybevett szlgáltatásk költségei között kell elszámlni! 4. A prjekt megvalósításáhz igénybe vett szlgáltatásk (ERFA elszámlható költségek általáns útmutató 7. pnt) A külsı, harmadik féltıl megrendelt, a támgattt tevékenységhez közvetlenül kapcslódó alábbi szlgáltatásk igénybevételének költsége számlható el. Immateriális javak költségei: 4/7
Ha a prjekt tevékenységeinek megvalósításáhz lyan szlgáltatást vesz igénybe, melynek végeredményéhez szerzıi jgk kapcslódnak, alábbi költségek számlhatók el: vagyni értékő jgk (113. sr) szellemi termékek (114. sr) Bérleti díjak költségei (522. sr): a prjekthez kapcslódó rendezvények terembérlés és, eszközbérlés költsége. Egyéb szakmai szlgáltatásk költségei (529. sr); kiviteli tervdkumentáció elkészítésének költségei (529. sr: Tervek, tanulmányk fejlesztésének, kivitelezésének költsége) szakértıi költségek: építész, épületgépész, rehabilitációs környezettervezı szakmérnök/szakértı, belsıépítész, infrmatikai szakértı, építésvezetı, Braille írásszakértı (529. sr: Mérnöki, szakértıi díjak) mőszaki ellenır alkalmazásával kapcslats költségek (529. sr: Mőszaki, ellenıri költségek) adatbázis elkészítésének, fejlesztésének, a prjekt megvalósítási ideje alatt fenntartásának költsége (529. sr, Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szlgáltatásk költségei), internetes felület fejlesztésének/akadálymentesítésének, a prjekt megvalósítási ideje alatt fenntartásának költségei (529. sr, Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szlgáltatásk költségei) elıadói, tanácsadási tevékenység, szakmai megvalósítók vállalkzói díja (529. sr, Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szlgáltatásk költségei), tananyag fejlesztése, kivitelezése (529. sr, Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szlgáltatásk költségei), a prjekthez kapcslódó rendezvények szervezési költsége (529. sr: Rendezvényszervezés költsége) egyéb szakmai tanácsadás (529. sr, Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szlgáltatásk költségei). Hatósági igazgatási, szlgáltatási díjak: 531. sr Szakmai megvalósítók megbízási díjai: Bruttó megbízási díj: 54. sr Megbízási díj járulékai: 561-569. srk. 5. A prjekt megvalósításával kapcslatban felmerülı egyéb szlgáltatásk (ERFA elszámlható költségek általáns útmutató 8. pnt) A prjekt megvalósításával kapcslatban felmerülı egyéb szlgáltatásk közül az alábbiak számlhatók el: A prjekthez kapcslódó kötelezı nyilvánsság biztsításának költsége (529. sr: Nyilvánsság biztsításának költsége). Közbeszerzési eljárás költségei (529. sr: Közbeszerzési eljárásk lebnylításával kapcslats költségek). Kötelezıen elıírt könyvvizsgálat költsége (529. sr: Könyvvizsgálói díjak): az 50 millió Ft feletti daítélt támgatás esetén egyszeri alkalmmal a záró prjekt elırehaladási jelentéssel egy idıben benyújttt utlsó kifizetési kérelemhez kell a prjekt vizsgálata alapján kiállíttt könyvvizsgálói igazlás máslati példányát csatlni. 6. ERFA elszámlhatóságának speciális esetei (ERFA elszámlható költségek általáns útmutató 12. pnt) 5/7
Az általáns útmutatóban részletezett költségek közül az alábbiak számlhatóak el: A támgatható tevékenységekhez közvetlenül kapcslódó építési, átalakítási és felújítási munkák költségei, ide értve a felvnó beépítésének, üzembe helyezésének a költségeit is. (ERFA elszámlható költségek általáns útmutató 12.1.1. pnt), (123. Épületek, épületrészek, tulajdni hányadk) A támgatható tevékenységekhez közvetlenül kapcslódó eszközbeszerzések költségei. Új, kereskedelmi frgalmban, vagy gyártótól beszerezhetı, elsı üzembe helyezéső gépek, technlógiai berendezések, eszközök, anyagk beszerzése és beépítése támgatható. (ERFA elszámlható költségek általáns útmutató 12.1.2. pnt), (143. Irdai, igazgatási berendezések, felszerelések) Földterület és ingatlan vásárlás költsége ((ERFA elszámlható költségek általáns útmutató 12.2 és 12.3 pnt), amennyiben együttesen nem haladják meg az elszámlható költségek 10%-t a földterület tulajdnjgának megszerzése elengedhetetlen a prjekt eredményes végrehajtásáhz. az ingatlanvásárlás vagy telephelyvásárlás (telek és a rajta lévı építmény) közvetlenül kapcslódik a prjekt céljáhz és a prjekt végrehajtásáhz megfelelı. Az inf-kmmunikációs akadálymentesítéshez közvetlenül kapcslódó szftver licenszdíja számlható el. (ERFA elszámlható költségek általáns útmutató 12.1.3. pnt), (113. Vagyni értékő jgk) Bérelt ingatlann történı felújítás kiadásai elszámlásának feltételei: a bérelt ingatlanra vnatkzóan megkötött bérleti szerzıdés idıtartama nem lehet kevesebb, mint az Irányító Hatóság által a tervezési/specifikus elszámlható költségek útmutatóban meghatárztt idıtartam, azaz jelen knstrukció esetében 15 év (Az idıtartam meghatárzásánál a 1083/2006 EK rendelet 57. cikkében meghatárztt feltételeket figyelembe kell venni) a felújítás összegének minden esetben csökkentenie kell a bérleti díj összegét (ezt a vnatkzó bérleti szerzıdésben is érvényesíteni szükséges), függetlenül attól, hgy a bérleti díj a prjekt költségei között elszámlható-e vagy sem. A bérbeadóval megállapdást kell kötni, hgy a bérbeadó hzzájárul a felújításkhz. Tvábbá felhívjuk a figyelmüket alábbiakra: Meglévı épület felújítására és krszerősítésére vnatkzóan legfeljebb nettó 180.000 Ft/négyzetméter költség számlható el; Meglévı épület bıvítésére vnatkzóan legfeljebb nettó 235.000 Ft/négyzetméter költség számlható el. Amennyiben egy helyiség részben vagy egészben több célt is szlgál, alapterülete csak egyszer vehetı figyelembe. 7. Egyéb, a prjekt végrehajtásával összefüggı (Általáns) költség (ERFA elszámlható költségek általáns útmutató 9. pnt) A prjektmenedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcslatban felmerülı általáns költségek, úgymint: irdaszer, irdai fgyóeszköz (511-513. srk), psta, telefn, internet elıfizetés és tárhely bérlés költségei (539. sr), a támgatás fgadására szlgáló elkülönített bankszámla számlanyitási és vezetési költségei (532. sr), biztsítási díj (vagynbiztsítás) (533. sr) számlhatók el. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a prjekt elszámlható költségének 10%-át. 6/7
8. ERFA és ESZA közötti átjárhatóság (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 11-12. pnt) Prjekt megvalósításáhz igénybevett szlgáltatáskn belül ktatás, képzés költségei (525. sr) képzések szervezésének, képzések lebnylításának költségei. a célcsprt számára a képzésekhez kötıdı ktatási segédanyagk költsége. A képzéshez kapcslódó terem- és eszközbérlés (522. sr) a 8. pntban leírtak figyelembevételével tervezendı. Az ESZA típusú költségek aránya nem haladhatja meg a prjekt elszámlható költségének 5%-át! 9. Saját teljesítés saját vállalkzásban végzett beruházás (Nemzeti szabályzás az elszámlható költségekrıl 2.9. pnt) Az általáns útmutatóban részletezett vnatkzó költségek nem elszámlhatóak. 10. Különösen nem elszámlható költségek köre (ERFA elszámlható költségek általáns útmutató 14. pnt) Mindazn költségek, melyek nem szerepelnek az elszámlható költségek között, különösen: A tervezési felhívásban fglalt fejlesztésekhez közvetlenül nem kapcslódó költségek; Nem a pályázó tulajdnában / vagynkezelésében / használatában lévı ingatlann végzett infrastruktúra fejlesztés költségei Föld- és ingatlanvásárlás 10%-t meghaladó mértékben Ingatlan és eszköz lízing, bérlet Gépjármő beszerzése Üzletrész- és részvényvásárlás Lakóépületek építése, felújítása, átalakítása, valamint a lakóépületek építéséhez kapcslódó elıkészítési munkák Természetbeni hzzájárulásk Használt eszközök, gépek, berendezési tárgyak, felszerelések beszerzési költségei Fgyasztási cikkek, fgyó eszközök és készletek beszerzése Visszaigényelhetı vagy nem a végsı kedvezményezettet terhelı adók Saját teljesítés, saját vállalkzásban végzett beruházás; Veszteségekre, esetleges késıbbi kötelezettségekre, kétes kintlévıségekre stb. vnatkzó általáns és céltartalékk, Kamatk, illetve kamat jellegő költségek Az akadálymentesítéshez közvetlenül nem kapcslódó építési, illetve felújítási munkák költségei A támgatás elnyerésétıl függıvé tett sikerdíj Értékcsökkenés; Rezsi, közvetett költségek Irdabérleti díj Új eszközök és gépek kezelésének betanításának költsége (kivéve a szállító által biztsíttt betanítást 11. Tartalék A tervezett tartalék aránya nem haladhatja meg a prjekt elszámlható költségének 5%- át! 7/7