6. számú melléklet KÖLTSÉGVETÉSI SPECIFIKÁCIÓ. a Társadalmi Megújulás Operatív Program

Átírás

1 6. számú melléklet KÖLTSÉGVETÉSI SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Prgram A Képzésbe Ágyaztt Fglalkztatás szakmai támgatása c. pályázati felhívásáhz Kódszám: TÁMOP C-10/01 A prjektek az Európai Unió támgatásával, az Európai Szciális Alap társfinanszírzásával valósulnak meg

2 A specifikáció ESZA és ERFA elszámlható költségek általáns útmutatókban fglaltakat a TÁMOP-3.3.6C/10/01 knstrukció esetében az alábbiak szerint pntsítja, mely szempntk az adatlap 5.6 pntjában szereplı táblázatk és a részletes költségvetés (7. számú melléklet) tevékenységeire is vnatkznak: 1. Prjekt elıkészítés költségei (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 4. pnt) A prjekt elıkészítés címén a pályázati felhívás megjelenésének napjától a Támgatási Szerzıdésben rögzített prjekt megkezdésének napjáig számlhatóak el költségek. Prjekt elıkészítésének kapcsán kizárólag az alábbi tevékenységek költsége számlható el: Kötelezı elızetes tanulmány (Szakmai prjektterv) elkészítése ( srk) A kötelezı tanulmányhz kapcslódóan: Elızetes igényfelmérés, célcsprt elemzés, piackutatás ( srk, 529. sr) Szükségletfelmérés, helyzetfeltárás ( srk, 529. sr) Közbeszerzési költségek (ideértve a közbeszerzési szakértı díját is), kivéve azn keretmegállapdáss közbeszerzési eljárás költségeit, amely nem kizárólag a prjekttel összefüggı beszerzésekre irányul. (529. sr) Amennyiben a fent felsrlt tevékenységek végrehajtását a pályázó munkatársai munkavisznyban, megbízási visznyban, közalkalmaztti, közszlgálati jgvisznyban fglalkztattt személyek látják el, akkr a munkatársak bérköltsége, és járulékai, illetve azknak a prjekt elıkészítésére frdíttt munkaidıvel aránys része vehetı figyelembe. A prjekt elıkészítésével összefüggésben felmerült költségek biznylatai kizárólag az elsı kifizetési kérelemben nyújthatók be támgatás igénylés céljából. A prjekt elıkészítés költségei nem haladhatják a Ft-t. 2. Prjekt menedzsment költségei (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 5. pnt) Az elszámlható költségek között a prjektekkel kapcslats menedzsment feladatkra megfelelı szaktudás és tapasztalat esetén, az összeférhetetlenségi szabálykra, és jgszabályi rendelkezésekre tekintettel minimum 1 fı prjekt menedzser, 1 fı pénzügyi vezetı, alkalmazása szükséges a pályázónál. Prjektmenedzsment tagjainak alkalmazási feltételei: A pályázónak vállalnia kell, hgy a prjekt teljes idıtartama alatt egy (prjekt) menedzsment tapasztalatkkal is rendelkezı prjektmenedzsert alkalmaz munkaviszny, közalkalmaztti vagy közszlgálati jgviszny keretében, akinek munkaideje a prjektben biznyíthatóan eléri a heti 30 órát. A prjektmenedzsernek szakirányú, ennek hiányában egyéb felsıfkú végzettséggel 2

3 és 3 éves szakmai tapasztalattal kell rendelkeznie a prjektmenedzsment területén. A prjekt pénzügyi végrehajtásának biztsítása érdekében a pályázónak vállalnia kell egy pénzügyi vezetı alkalmazását is munkaviszny, vagy munkavégzésre irányuló egyéb jgviszny keretében, akinek munkaideje a prjektben biznyíthatóan eléri a heti 10 órát. A pénzügyi vezetıvel szembeni elvárásk: felsıfkú pénzügyi végzettség, tvábbá 3 éves pénzügyi vezetıi tapasztalat. (Felhívjuk a pályázó figyelmét, hgy a támgatásk igénylése srán a kifizetési kérelmeket regisztrált mérlegképes könyvelınek kell ellenjegyeznie!). Prjektmenedzsment alkalmazásának feltételei: Prjektmenedzser kizárólag munkaviszny, közalkalmaztti vagy közszlgálati jgviszny keretében végzi a tevékenységet. A prjektmenedzsment egyéb személyzete a prjektmenedzseren kívül munkaviszny, megbízási viszny, közalkalmaztti, közszlgálati vagy munkavégzésre irányuló egyéb jgviszny keretében végzi a tevékenységet. A jgvisznyt szabályzó dkumentumnak (pl. megbízási szerzıdés, munkaköri leírás) tartalmaznia kell legalább a prjekt felhívás számát, a prjektben vállalt feladatkat és jgköröket. Elszámlható költségek: Bérköltség, személyi jellegő költségek (pl. napidíj, étkezési jegy és egyéb belsı szabályzat szerinti juttatásk) és járulékaik, illetve ezek prjektmenedzselésre frdíttt munkaidejével aránys része ( srk) Megbízási díj és járulékai, vállalkzási díj kivéve prjektmenedzser (54-56.srk; 529. sr) Útiköltség, szállás, étkezési költség - ESZA elszámlható költségek általáns útmutató szabályai szerint (526. sr, 529. vagy 539. sr) Egyéb jgviszny keretében felmerülı, a prjektmenedzsment feladataival összefüggı tevékenységekhez kapcslódó költségek (pl. prjektasszisztens, külsı prjektmenedzsment, jgi tanácsadás, kiszerzıdött pénzügyi könyvelés igénybevétele) (529. sr) A prjektmenedzsment költségek elszámlásánál kiemelt figyelmet kell frdítani az Értéket a pénzért elv útmutatóban fglaltakra (17. számú melléklet). A fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a prjekt összes elszámlható költségének 12%-át, és Ft-t. 3. Prjekt szakmai megvalósításával összefüggı költségek (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 6. pnt) A prjekt céljának megvalósításban közvetlenül közremőködı személyzet bére, a bér járulékai, illetve egyéb juttatásk elszámlhatók, amennyiben a prjekt költségvetésében eredetileg is fel vltak tüntetve. A pályázónak vállalnia kell, hgy a prjekt teljes idıtartama alatt egy szakmai vezetıt alkalmaz munkaviszny, közalkalmaztti vagy közszlgálati jgviszny keretében, akinek munkaideje a prjektben biznyíthatóan eléri a heti 20 órát. A szakmai vezetınek felsıfkú, humán szakirányú végzettséggel és 3 éves szakmai tapasztalattal kell rendelkeznie. 3

4 Elszámlható költségek: A szakmai vezetı valamint a szakmai megvalósítók prjekt érdekében felmerült idıaránys bérköltsége, személyi jellegő költségei (pl. napidíj, étkezési jegy, egyéb belsı szabályzat szerinti juttatásk) és azk járulékai. ( srk) Szakmai megvalósítók megbízási díja és járulékai ( srk) Utazási és napidíj, szállás költségek - ESZA elszámlható költségek általáns útmutató szabályai szerint (526. sr, 529. vagy 539. sr) 4. Célcsprt számára biztsíttt támgatásk (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 7. pnt) Célcsprt számára biztsíttt támgatásk költsége jelen pályázati felhívásban nem elszámlható. 5. Prjekt megvalósításhz igénybe vett szlgáltatásk (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 8. pnt) A külsı, harmadik féltıl megrendelt, a támgattt tevékenységhez közvetlenül kapcslódó alábbi szlgáltatásk igénybevételének költsége számlható el: A prjekt megvalósításáhz igénybevett szlgáltatásk: Megvalósításhz kapcslódó képzések szervezése, lebnylítása: Oktatók költségei ( srk, 529. sr) Oktatók utazási költségei (526. sr) Képzéshez szükséges anyagköltség (pl. képzési anyagk skszrsítása) (511. sr, 513. sr) Szakmai, képzési anyagk fejlesztése, kivitelezése (529. sr) Akkreditációs költség (531. sr) Tbrzás (529. sr) Kmmunikációs tevékenységek (hnlap, hírlevél stb.) a kötelezı nyilvánsságn túli kmmunikációs költségek (524. sr, 529. sr) Hatéknyságvizsgálat (529. sr) Rendezvényszervezés - kizárólag a Pályázati Útmutató C1. pnt lévı tevékenységekhez köthetı rendezvények költségei számlhatók el (529. sr) Bérleti díjak (irdabérlet, eszközbérlet, terembérlet) indklt kapacitáshiány esetén (522. sr) A prjekt tevékenységeihez kapcslódó szakmai szlgáltatásk, amelyek megfelelı indklással alátámasztttak (529. sr) Prjektmegvalósításhz szükséges egyéb szakmai szlgáltatásk igénybevételének költségei közül elszámlható költségek az alábbiak: Felmérések, kimutatásk, adatbázisk, kutatásk, tanulmányk készítésének költsége (529. sr) Szakértıi díjak (529. sr) Egyéb szakmai tanácsadás költsége (529. sr) 4

5 Immateriális javak Szakmai, képzési anyagk fejlesztéséhez kapcslódóan (113. sr, 114. sr) A prjektmenedzsmenttel kapcslats külsı tanácsadás, a prjektmenedzsmentet segítı szlgáltatás igénybevétele a Prjektmenedzsmentnél számlható el! A prjekt keretében a szakmai szlgáltatásk igénybevételére kiszerzıdött vállalkzói szerzıdések együttes értéke nem haladhatja meg a prjekt elszámlható összes költségének 30%-át. Különösen nem elszámlható költségek: Résztvevık (célcsprt) alkalmassági vizsgálata Gépjármőbérlet Értékcsökkenés 6. Egyéb szlgáltatásk (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 9. pnt) A prjekt megvalósításával kapcslatban felmerülı egyéb szlgáltatásk közül az alábbiak számlhatók el: Kötelezı nyilvánsság biztsításának költségei - a Pályázati útmutató C1.1 pntban fglaltak alapján. (529. sr) Közbeszerzési eljárásk lebnylításával kapcslatban felmerülı költségek (pl. közbeszerzési szakértı díja, hirdetési költségek, ajánlati felhívás elkészítésének költségei) (529. sr) Prjekt megvalósításáhz kapcslódó, kötelezıen elıírt könyvvizsgálói díjak (50 millió Ft feletti daítélt támgatás esetén egyszeri alkalmmal a záró prjekt elırehaladási jelentéssel egy idıben benyújttt utlsó kifizetési kérelemhez kell a prjekt vizsgálata alapján kiállíttt könyvvizsgálói igazlás máslati példányát csatlni.) (529. sr) 7. Eszközbeszerzés (ERFA elszámlható költségek általáns útmutató) A prjekt keretében az ESZA és ERFA alapk közötti átjárhatóság alapján az ERFA típusú tevékenységek fedezetére az elszámlható költségek összegének legfeljebb 10%-a frdítható. Az átjárhatóság terhére támgatható: A támgatható tevékenységekhez szrsan kapcslódó eszközök és immateriális javak beszerzése: Irdabútr Laptp, személyi számítógép, szerver Nymtató Prjektr Fénymásló gép Szkenner Mbiltelefn (a prjektmenedzsment és a szakmai megvalósítók használatába, max. bruttó Ft/db) Adathrdzók 5

6 Kisösszegő infrmatikai eszközök, felszerelések Egyéb, a támgatható tevékenységekhez szrsan kapcslódó eszközök (141. sr, 143. sr) A beszerzett eszközökhöz kapcslódó immateriális javak (113. sr, 114. sr) Az immateriális javak költségei között számlhatók el az adtt tevékenység keretében vásárlt, a tevékenységet szlgáló, immateriális javak (szellemi termékek, vagyni értékő jgk) bekerülési értéke. A bekerülési értéket a számviteli törvény ában és az 51. -ában fglaltak határzzák meg. A számviteli törvény 25. -ának (7) bekezdése szerinti szellemi termékek támgatási szempntból csak akkr vehetık figyelembe, ha azkat a kedvezményezett más szervezettıl vásárlta. Kizárólag új eszközök beszerzése támgatható. Különösen nem elszámlható költségek: Gépjármő beszerzés Építés, felújítás, átalakítás, bıvítés Használt eszközök beszerzése Nem a prjekt keretében használt eszközök beszerzése 8. Egyéb, a prjekt végrehajtásával összefüggı (általáns) költség (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató 10. pnt) Az általáns (közvetett, dlgi) költség nem kapcslható teljes mértékben egy adtt flyamathz, vagy tevékenységhez, aznban elengedhetetlenek a tevékenység flytatásáhz. Elszámlható költségek: Telekmmunikációs szlgáltatásk (telefn, fax, internet) (529. sr, 539. sr) Pstaköltségek (529. sr, 539. sr) A támgatás fgadására szlgáló, elkülönített bankszámla megnyitásának költsége és az elkülönített bankszámla számlavezetési díja (532. sr) Dkumentációs, irattárzási, archiválási költségek (pl. fénymásló papír, tner) (511. sr, 513. sr) Különösen nem elszámlható költségek: Rezsiköltségek, Állagmegóvás/karbantartás Biztsítási díj İrzés, védés, takarítás költsége Az általáns költségek aránya nem haladhatja meg a prjekt elszámlható összes költségének 10%-át. 9. Tartalékképzés (ESZA elszámlható költségek általáns útmutató pnt) A tervezett tartalék az elıre nem látható, nem tervezhetı (de elszámlható költséget jelentı) kiadásk fedezetére szlgál: a prjekt összes elszámlható költségének 5%-a. 6

7 A tartalék a támgatási szerzıdés megkötését követıen, a Kedvezményezett írásban benyújttt kérelme alapján, váltzás-bejelentı vagy releváns esetben szerzıdésmódsítási kérelem - benyújtásával csak a közremőködı szervezet elızetes engedélyével használható fel, kizárólag a prjekt elıkészítése/megvalósítása srán. A tartalék felhasználása srán is figyelembe kell venni, a pályázati/tervezési útmutatóban részletezett krlátkat, a költségvetés belsı arányaira vnatkzó szabálykat. A tartalék összegét nem kell a prjekt tevékenységeire külön-külön megtervezni, azt egy összegben kell a tervezés srán feltüntetni. Egyéb tudnivalók: Kizárólag a költségvetési specifikációban szereplı költségek számlhatók el. Tvábbá csak azk a költségek számlhatók el, amelyek egyértelmően kapcslódnak a prjekt tevékenységeihez és megfelelı indklással vannak alátámasztva. Saját teljesítés nem elszámlható. Szállítói kifizetés jelen pályázati kiírás esetén nem teljesíthetı. Tvábbi nem elszámlható költségek az ESZA útmutató 12 pntjában és ERFA útmutató 14. pntjában felsrltak. A részletes költségvetési tábla minden lapjának kitöltése kötelezı! (Részletes költségtervezési lap, Költségütemezés lap, Prjekt adatlap, valamint eszközbeszerzés esetén Eszközlista). A részletes költségvetés pirs színnel jelzett celláiba költség nem tervezhetı! A költségvetési táblában srnként azns intenzitással kell tervezni. A költségvetés szöveges indklásában a költségeket a részletes költségvetési táblának megfelelı mélységig (hármjegyő számviteli srig) kell lebntani! A költségek bemutatásakr kérjük, hgy tüntessék fel az egységköltséget, mennyiséget, mennyiségi egységet és a tervezett költség összegét, valamint a számítás módját. Tvábbá ki kell térni arra, hgy az adtt költség pntsan milyen tevékenységgel összefüggésben merül fel. Amennyiben a prjekt keretében tárgyi eszköz beszerzésére pályázati útmutató lehetıség biztsít, akkr a szöveges indklás kötelezı része az ún. eszközlista (táblázats frmában), melynek tartalmaznia kell az eszköz általáns megnevezését (pl.: fénymásló), egységárát, darabszámát, tervezett költséget (egységár x db szám). Amennyiben a Kedvezményezettnek a támgatásból finanszírztt prjekttel kapcslatban nincs általáns frgalmi adó levnási jga, akkr a támgatás számításának alapja a prjekt ÁFA-val növelt, bruttó összege, azaz a prjekt költségvetését bruttó módn kell megtervezni. Amennyiben a Kedvezményezett ÁFA levnási jgsultsággal rendelkezik, akkr a támgatás alapja a prjekt levnható ÁFA nélkül számíttt összköltsége, azaz a prjekt költségvetését nettó módn szükséges tervezni. A jelen költségvetési specifikációban nem tárgyalt/módsíttt kérdésekben/pntkban az ESZA Elszámlható költségek általáns útmutató, ERFA Elszámlható költségek általáns útmutató, valamint a Pályázati Útmutató rendelkezéseit kell figyelembe venni. 7