pénzügyi monitoring tevékenysége a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program keretében
A Kincstár feladatai Projekt előrehaladási jelentések befogadása Pénzügyi adatok rögzítése az EMIR-ben Dokumentum-ellenőrzés Kincstári Hitelesítési Jelentés kiállítása Helyszíni ellenőrzések lebonyolítása Köztartozás figyelés Cégfigyelés: csőd, felszámolás, végelszámolás tekintetében Követeléskezelés Adatszolgáltatás külsőellenőrzésnek
Támogatás folyósítása Előleg kifizetése (automatikusan) Köztes kifizetés (PEJ alapján) Számlák utólagos megtérítése Szállítói számlák közvetlen kifizetése Záró kifizetés (Záró PEJ alapján) Zárójelentés elfogadását követően
Előleg folyósításhoz kapcsolódó ellenőrzések Támogatási szerződés alapján jár-e előleg és volt-e már folyósítás Támogatási szerződéshez kapcsolódóan történt-e előlegről lemondás Köztartozás ellenőrzés Cégfigyelés: csőd, felszámolás, végelszámolás tekintetében Biztosíték megléte
PEJ feldolgozásának folyamata I. PEJ benyújtása FH területi egységének Teljeségi (formai) ellenőrzés után: Teljesség esetén PEJ egy példányának továbbítása szakmai KSZ-nek Hiányosság esetén hiánypótlás kérése az FH által Tartalmi ellenőrzés: Szakmai KSZ- szakmai előírások teljesülését (szakmai monitoring) Kincstár pénzügyi előírások teljesülését (pénzügyi monitoring) Tartalmi ellenőrzés eredménye: Hitelesítési jelentés javaslat a kifizetésre Korrekciós levél Kincstár területi egysége FH-nak, aki összesített korrekciós levelet kedvezményezettnek
PEJ feldolgozásának folyamata II. Korrekció benyújtása kedvezményezett által FH területi egységéhez Tartalmi ellenőrzés a korrekcióra: Szakmai KSZ- szakmai előírások teljesülését (szakmai monitoring) Kincstár pénzügyi előírások teljesülését (pénzügyi monitoring) Ellenőrzés eredményeként Megfelelőtételekre Hitelesítési jelentés Nem megfelelt tételekre elutasítás/felfüggesztése Hitelesítési Jelentés alapján szakmai KSZ kezdeményezi az IH-nál a támogatás kifizetését forráslehívás IH utalványoz az Kedvezményezetteknek
Projekt előrehaladási jelentés pénzügyi része Fizetési kérelem Számlaösszesítő Számlák, egyéb számviteli bizonylatok Kifizetést igazoló dokumentumok Vonatkozó szerződések, megrendelők Számlákkal igazolt költségek jogosultságát igazoló okiratok (átvételi igazolás, műszaki ellenőri igazolás Könyvvizsgálói igazolás (5o millió Ft feletti támogatási összegnél) 250 millió Ft feletti nem építési jellegűszerződések esetében könyvvizsgálói nyilatkozat
Pénzügyi monitoring ellenőrzések Számlák/számlát helyettesítő bizonylatok formai ellenőrzése Számlák/számlát helyettesítő bizonylatok tartalmi ellenőrzése Kifizetési kérelem ellenőrzése Köztartozás ellenőrzése Cégfigyelés: csőd, felszámolás, végelszámolás tekintetében
Számlák formai ellenőrzése Számviteli, ÁFA törvény betartása Vevőként a kedvezményezett szerepel Vevőcíme az, ami a támogatási szerződésben szerepel Számla kiállítója azonos a mellékelt szerződések szállítóival Számla dátuma alapján befogadható Számla teljesítése megtörtént (igazoló dokumentum van) Számszaki adatok megfelelőségét (összeg, devizanem) Számlán rajta van a támogatási szerződés száma
Számlák tartalmi ellenőrzése Számla összhangban van a támogatási szerződéssel és a mellékletét képezőköltségvetéssel Az adott projekthez kapcsolódik Pályázati dokumentáció elszámolható költségek listáján szerepel, illetve nem szerepel a nem elszámolható költségek között Magyarországon megvalósuló projekthez kapcsolódik
Fizetési kérelem ellenőrzése Minden pontja ki van töltve Arra a projektre vonatkozik, amely elszámolásához beadták Kedvezményezett adatai megegyeznek a szerződésben rögzítettel Csatolt számlák db száma megegyezik az itt megnevezettel Számlaszám megegyezik a szerződésben rögzítettel, / szállítói közvetlen kifizetés esetén szállítói számla van rögzítve Bejelentett aláíró írta alá Számszakilag összhangban van az igényelhető összeggel
PEJ feldolgozás tapasztalatai Beazonosíthatóság biztosítása A jogosult személy aláírása Nem megfelelőidőszakban benyújtott dokumentumok Nem tervezett költségek Arányos elszámolás dokumentálása Számszaki hibák, pontatlan kitöltés
Támogatási szerződés pénzügyi elemei I. I. fejezet azonosító (1) Költségvetés (2) kezdés- befejezés-pénzügyi teljesítés (4) II. fejezet - előleg (3) Lemondás (8. számú melléklet) Azonosító feltüntetése (3) Előleg+köztes kifizetés mértéke(6) III. fejezet - PEJ benyújtása (1) Fizetési kérelem ellenjegyzése Időközi PEJ (3) PEJ mellékletei (4) Kifizetés folyamata (5-9) IV. fejezet Kifizetés feltételei ( 10, 13; köztart., tám.halm., eljárás mentesség) - Jelentések Negyed éves/záró 0 -ás kezelése fenntartási beszámoló benyújtása V. fejezet felhasználás 1., 2., 3., melléklet szerint (1) Tájékoztatási kötelezettség (2) Módosítás (4)
Támogatási szerződés pénzügyi elemei II. VI. fejezet - közbeszerzés (1,2,5,6) Elidegenítés (3) Vagyonbiztosítás (4) VIII. fejezet Tájékoztatás (4. sz. melléklet) VIII. fejezet Dokumentumok őrzése IX. fejezet Kapcsolattartás, ellenőrzés X. fejezet Szerződés szegés (3,4) kötelezettségek megszegése Elidegenítési tilalom megszegése Valótlan adat Nyilatkozat visszavonása Ellenőrzés nem tűrése Közbesz. megsértése Ütemezéstől való eltérés Módosítás be nem jelentése Visszafizetés (5-8) Kizárás (9)
Támogatási szerződés pénzügyi elemei III. XI. fejezet biztosítékok Felhatalmazói (5. sz. melléklet) Mentességi nyilatkozat (7. számú melléklet) Kötelezőbiztosíték (6. számú melléklet) XII. fejezet szerződés módosítás (3) Időpontok vátozása Költség kategória 10 % Évek között 10% Eszközök Indikátorok Minden lényegi változás XIII. fejezet egyéb rendelkezések
Támogatási szerződés pénzügyi elemei IV. A Kedvezményezetnek szerződés-módosítást kell kezdeményeznie, ha: változik a költségek évek szerinti bontása a teljes támogatás értékének tíz százalékát meghaladó mértékben, a projekt elfogadott költségvetéséhez képest 10%-nál nagyobb mértékben változik az összköltség költségkategóriák szerinti bontása (az összköltség változása nélkül). Költségkategória alatt a két számjeggyel jelölt költségvetési sorok értendők (pl. 1.1, 1.2), a projekt teljes időtartamára összesítve. A 10%-ot meg nem haladó módosításokat, valamint a költségkategóriákon belüli módosításokat a projekt előrehaladási jelentés részeként kell jelenteni. A módosítások során olyan mérvűmódosítás nem kezdeményezhető, amely sértené a beruházásokra, a menedzsmentköltségekre, valamint a rezsiköltségre vonatkozó előírásokat, változnak a jóváhagyott, a program keretében beszerzésre kerülő eszközök.
Szerződés módosítás menete Kérelmet a kedvezményezettnek az FH területileg illetékes megyei egységébe kell benyújtani Elektronikusan előzetes ellenőrzés Papír alapon formanyomtatvány FH, szakmai Ksz és Kincstár közös előterjesztés IH-nak IH döntése alapján módosítás
A program keretében elszámolható költségek alapelvei Közvetlenül kapcsolódnak a támogatott projekthez, nélkülözhetetlenek annak elindításához, végrehajtásához és a projekt elfogadott költségvetésében betervezésre kerültek. A támogatási szerződés megkötése (de legkorábban a pályázat benyújtása után) és a szerződésben rögzített megvalósítási időszakon belül merültek fel. A végső kedvezményezetteknél valóban felmerült költségek, és teljesülésük eredeti számlákkal, egyéb számviteli bizonylattokkal igazolhatóak. A megvalósuló beszerzéseknél minden esetben be kell tartani a közbeszerzési törvény előírásait.
Jogszabályi háttér 1260/1999/EK 1145/2003/EK 1784/1999/EK 438/2001/EK 448/2001/EK 2185/1996/EK 1992. évi XXXVIII. tv. 217/1998. Korm. rendelet 360/2004. Korm. rendelet 2000. évi C. tv. 1/2004. Korm. rendelet 54/2005. (III.26.) Korm. rendelet 55 /2005. (III.26.) Korm. rendelet
Köszönöm a figyelmet! Strukturális Alapok Lebonyolítási Osztály