1031 Budapest, Váci Mihály tér 1. Kiegészítő melléklet a 2013. évi beszámolóhoz 1
I. Általános rész A társaság bemutatása Cég rövid neve Rendszervíz Plusz Pénzügyi Szolgáltató Korlátolt Cég teljes neve Felelősségű Társaság Működési forma Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely 1031 Budapest, Váci Mihály tér 1. Telephely 1084 Budapest, Nagy Fuvaros utca 3/A Alapítás időpontja 2010.02.05. Cégbírósági bejegyzés dátuma 2013.02.17. Cégjegyzék szám 01-09-934438 Adószám 12439434-2-41 Tulajdonosok és tulajdoni arányok Név Törzstőke névértéke Tulajdoni hányad Bozsik István Péter 1.000 e Ft 1/1 A társaság fő tevékenységi köre(i) 6619 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 7022 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás 8299 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 8230 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése 6920 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység 6622 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység A társaság bankszámlái: FHB Ker.Bank 18203222-06012874-40010018 2
A társaság célkitűzései: Elérhető áron nyújtunk magas szakmai színvonalú tanácsadást, segítséget, támogatást már működő, vagy most induló vállalkozásoknak. Célunk, hogy ügyfeleink részére könnyen értelmezhető információt szolgáltassunk vállalkozásuk aktuális gazdasági-pénzügyi helyzetéről, a vonatkozó jogszabályok változásáról, ne pedig csak számhalmazokból és paragrafusokból álló adatokat közöljünk időszakosan. Szolgáltatásunk tartalmazza: - az üzletmenet során felmerülő szakmai kérdések mielőbbi megválaszolását, - a bizonylatok precíz, megbízható könyvelését, - a vállalkozás minden szegmensére kiterjedő üzletviteli tanácsadást, - információt a cég aktuális helyzetéről, eredményéről, a jövőben felmerülő kötelezettségekről, - szakmai segítséget a vállalkozás hatékonyabb fejlesztéséhez. A 2013. gazdasági év értékelése A társaság a tárgyév elején megvásárolta korábbi iroda bérleményét, amelyhez 2,6M Ft hitelt vett fel az MVA-tól. A vételár meghatározásánál a korábbi tulajdonos Önkormányzat figyelembe vette, hogy az ingatlant a Kft újította fel saját erőből és a KMOP 1.2.1 pályázaton nyert összegből 2012-ben. Az ingatlan vásárláshoz feloldásra került a korábbi években elkülönített 2,3M Ft fejlesztési tartalék. A cégautó lízingdíjának fizetése és az ingatlan vásárlás hitele is rendre határidőre megfizetésre került. A Kft a tárgyévben nyitott a nemzetközi kapcsolatok felé, főleg Lengyelország irányába, igaz ebből még csak minimális árbevételt realizált, de sikerült kiépíteni ígéretes üzleti kapcsolatokat. Ezen kívül egy nemzetközi matematika konferencia előkészítésében is részt vettünk. Az év végi elhatárolások nagyrésze ehhez a rendezvényhez kapcsolódik, mivel a GeoGebra Conference 2014 januárjában került megrendezésre. A társaság a tárgyévet -1467 e Ft veszteséggel, 16444 e Ft mérlegfőösszeggel és 4706 e Ft saját tőke összeggel zárta. Társasági adó a tárgyévben, a veszteségre tekintettel, a jövedelem minimum alapján került előírásra 11 e Ft. A számviteli politika rövid ismertetése Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A Számviteli törvényben (Szt.) foglalt előírásoknak megfelelően a befektetett eszközöket, valamint a forgóeszközöket a törvény szerinti bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken értékeltük. Csökkentettük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá társaságunk számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés, illetve értékvesztés összegével, növeltük azt a Szt., valamint társaságunk számviteli politikája szerinti visszaírás összegével. Értékvesztés visszaírásra nem került sor a társaságnál. Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság számviteli politikája alapján, a várható használati időnek megfelelően történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg. Az értékcsökkenések elszámolása év végén történik. A 100 e Ft egyedi beszerzési érték alatti (un. kis értékű) tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Nem történt a tárgyévben. 3
II. A számviteli törvényben rögzített kötelező előírások Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Értékcsökkenés ÉCS korrekció részletezése 8. szerinti (Sztv) 7. szerinti (Tao) 111-145 számlaosztályok 610693 Ft 698493 Ft 572 Kis-értékű tárgyieszköz 94826 Ft 94826 Ft Lekötött tartalék miatti TAO korrekció 0 0 861 Értékesített tárgyieszköz k.sz.é. 0 0 Összesen: A Számviteli-törvényben nem szabályozott tételek érték nélkül nyilvántartott vagyontárgyak bemutatása, árfolyam emelkedések ki nem mutatott hatása, immobil készletek nagysága, összetétele, nyilvántartott követelésekkel kapcsolatos tájékoztató adatok, a tárgyévben nem voltak a társaságnál. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Társasági adóalap korrekciók - Csökkentő tételek Adótörvény szerinti écs és kivezetéskori érték /7..(1).d. Visszaírt értékvesztés /7..(1.n.) Adomány, tartós adomány 7..(1) z. pont Fejlesztési tartalék adóév utolsó napján lekötött tartalékként kimutatott összege /7..(1)f, 7.. (15). * Elhatárolt veszteség Beruházási kedvezmény 7.. (1) zs., (11-12), 4.. 18. 34/a Csökkentő tételek összesen + Növelő tételek Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés (egyösszegben leírt is) valamint a tárgyi eszköz állományból történő kivezetésekor elszámolt könyv szerinti érték (8.. (1) b Adomány 100 % ( 8..(1)n, (4) Jogerős határozatban megállapított bírság ráfordításként elszámolt összege (8..(1). e.) Nem a vállalkozás érdekében felmerült ráfordítás összege 8..(1) d. Értékvesztésre tárgyévet megelőző évben csökkentésként elszámolt összeg Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, adóévi költségként, ráfordításként elszámolt összeg (8..(1) p) Beolvadás miatti 3 évre elhatárolt TA fizetési kötelezettség adóalapja Behajthatatlan követelés és elengedett követlés /8..(1) h. Növelő tételek összesen 793319 Ft 0 793319 Ft 705519 Ft 705519 Ft 4
Követelések 311 Vevők 967423 Ft 3681 Különféle egyéb követelések 68160 Ft Követelések 1035583 Ft Kötelezettségek 4412 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2979299 Ft 4492 Alapítókkal szembeni hosszú lejáratú kötelezettségek 4000000 Ft Hosszú lejáratú kötelezettségek 6979299 Ft 4541-3 Szállítók 3115573 Ft 462 Személyi jövedelemadó elszámolása 37938 Ft 46311 Szoc.hozzájárulási adó 77183 Ft 46312 Szakképzési hozzájárulás kötelezettség 5288 Ft 46319 Cégautó adó 22000 Ft 466 Előzetesen felszámított ÁFA 66797 Ft 4711 Keresetelszámolási számla 76622 Ft 4736 NYBA befiz.szla 28586 Ft 4737 EBA befiz 23299 Ft Rövid lejáratú kötelezettségek 3453286 Ft A vállalkozás könyvvizsgálatra kötelezett: A könyvelést és a beszámoló összeállítását végezte A könyvelő társaság ügyvezetője NEM 1031 Budapest, Váci Mihály tér 1. 12439434-2-41 Bozsik István Péter 1023 Budapest, Lajos utca 33. Budapest, 2014.05.15. Bozsik István Péter ügyvezető 5