CSESZT REGÉLŐ Térségfejlesztési, és Felnőttoktatási Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

Átírás

1 CSESZT REGÉLŐ Térségfejlesztési, és Felnőttoktatási Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA 1.1. A társaság adatai A/ A társaság: neve: CSESZT REGÉLŐ Térségfejlesztési, és Felnőttoktatási Kiemelten Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság címe: 893 Csesztreg Petőfi u. 2. adószáma: KSH száma: cégbírósági bejegyzés száma: B/ A társaságot Csesztreg Község Önkormányzata alapította közhasznú társaságként február 1-i hatállyal. Működését Ft-os jegyzett tőke összeggel kezdte meg, melyből Ft-ot az alapító készpénz, Ft-ot pedig a tervezett tevékenység folytatásához szükséges eszközök rendelkezésre bocsátásával biztosított a társaság részére az alapítással egyidejűleg. A Csesztreg Község Önkormányzata, mint a Társaság 100 %-os tulajdonosa a június 15-i cégnyilvántartásba vételi időponttal értékesítette 51 %-nyi tulajdonrészét Kovács Károly részére július 22. napján megtörtént Cégbírósági Bejegyzéssel 41%-ban tulajdonos Kovácsné Kocsi Zsuzsanna. Ezzel együtt az ügyvezető feladatok ellátásával a taggyűlés Kovács Károlyt bízta meg öt éves időtartamra. A társaság cél szerinti tevékenysége: Szociális tevékenység, családsegítés, időskorúak gondozása Tudományos tevékenység, kutatás Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés Kulturális örökség megóvása Műemlékvédelem Természetvédelem, állatvédelem Környezetvédelem Gyermek és ifjúságvédelem, gyermek és ifjúsági érdekképviselet Hátrányos helyzetű csoportok társadalmi esélyegyenlőségének elősegítése Emberi és állampolgári jogok védelme Magyarországi nemzeti és etnikai kisebbségekkel, valamint a határon túli magyarsággal kapcsolatos tevékenység Sport, a munkaviszonyban és a polgári jogi jogviszony keretében megbízás alapján folytatott sporttevékenység kivételével Fogyasztóvédelem Rehabilitációs foglalkoztatás Munkaerőpiacon hátrányos helyzetű rétegek képzésének foglalkoztatásának elősegítése Euro-atlanti integráció elősegítése Közhasznú szervezetek számára biztosított szolgáltatások Bűnmegelőzés és áldozatvédelem

2 CSESZT REGÉLŐ Térségfejlesztési, és Felnőttoktatási Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. A társaság év során az Alapító okiratban foglaltak szerinti közhasznú tevékenységet, és vállalkozási tevékenységet egyaránt végzett A számviteli rendszer bemutatása A CSESZT REGÉLŐ Kft. könyvelését külső könyvelő iroda - a KÖNYVTET Gazdasági Tanácsadó Kft. - végzi megfelelő szakmai tapasztalattal. Ez vonatkozik a teljes főkönyvi, pénzügyi rendszer, a bérszámfejtés, valamint részben a foglalkoztatással kapcsolatos feladatok ellátására, gazdasági tanácsadásra. A társaságnál alkalmazott alapvető számviteli szabályok: A társaság a Számviteli törvényben meghatározott nyilvántartási kötelezettségeknek megfelelően könyveli gazdasági eseményeit. Az Éves beszámolóban az eredményét a 224/2000. (XII.19) Kormányrendeletben foglalt előírások szerint vezeti le. A társaság kiemelten közhasznú, amely mentesíti a társasági adó fizetési kötelezettsége alól. A nyilvántartásokban ennek megfelelően külön mutatja ki a közhasznú, illetve a nem közhasznú tevékenységei bevételét és költségét. A befektetett eszközök értékelése a számviteli törvényben megfogalmazott alapvetések alapján történik, kivéve a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolását, melyre az adózási jogszabályok szerint kerül sor. A társaság anyag- és alkatrészraktár hiányában, készleteket alapvetően azonnali felhasználásra vásárol, így azonnal költségként kerülnek elszámolásra. A társaság számviteli politikája szerint a gazdálkodási évek végén leltár készül, s annak tartalma kerül könyvelésre a 2. számla osztályban év végén. Az egyéb eszközök értékelése tekintetében a Számviteli törvényben meghatározott értékelési alapelvek az irányadók. A társaság éves beszámolójának egyes táblázataihoz az alábbi kiegészítéseket célszerű bemutatni a megfelelő információnyújtás érdekében.

3 1. számú táblázat Kimutatás a befektetett eszközökről Adatok EFt-ban Sor- Bruttó érték Értékcsökkenés részletezése Nettó érték szám Mérlegtételek Nyitóáll. Növekedés Csökkenés Záróáll. Nyitóért. Tervszer. Terv.felüli Halmozott Nyitóáll. Záróáll. a b c d e f g h i j k l 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Vagyoni értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Alapítás-átszervezés aktívált értéke 08. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, gépek, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek 14. III.Befektetett pénzügyi eszközök ( sorok) Részesedések Értékpapírok Adott kölcsönök Hosszúlejáratú bankbetétek

4 Társasági adófizetési kötelezettség kiszámítása Cég megnevezése: Cseszt Regélő Közhasznú Társaság Adóév: Megnevezés Összeg Ft Összeg (EFt) Főkönyv szerinti vállalkozási Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Adóalap csökkentő tételek Adóalap Társasági adó 16% Különadó 4% 0 0 Adómentességek 0 0 Adókedvezmények 0 0 Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Osztlékfizetés Mérleg szerinti eredmény Mellékszámítások Adóalap növelő tételek értékcsökkenés Sztv szerinti Adóalap csökkentő tételek értékcsökkenés TAO szerinti Csesztreg, május 14.

5 TAO növelők Értékcsökkenés SZTV szerint TAO növelő és csökkentő tételek részletezése TAO csökkentők Értékcsökkenés TAO szerint Leltári szám Összeg Leltári szám Összeg Összesen Összesen Kisértékűek Kisértékűek Összesen Összesen Korábbi évek beruházási kedvezménye miatt 124/ / összesen / összesen Összesen Csesztreg, május 25.

6 Eredménykimutatás elemzése "CSESZT REGÉLŐ" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft adatok Ft-ban Sor- Előző év Tárgyév Különböze Index A tétel megnevezése szám t (d-c) (d/c*100) a b c d e f 01. A. ÖSSZES KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE , Közhasznú célra, működésre támogatás c) Helyi önkormányzattól 06. a) Alapítótól b) Központi költségvetésből e) Egyéb szervezettől Pályázati úton elnyert támogatás , Közhasznú tevékenységből származó árbevétel , Tagdíjból származó árbevétel Egyéb bevétel , B. Vállalkozási tevékenység bevétele , C. ÖSSZES BEVÉTEL , D. Közhasznú tevékenység ráfordításai , Anyagjellegű ráfordítások , Személyi jellegű ráfordítások , Értékcsökkenési leírás , Egyéb ráfordítások , Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások 20. E. Vállalkozási tevékenység költségei Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások 27. F. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS (D+E) ,96 ADÓZÁS ELŐTTI VÁLLALKOZÁSI 28. G ,00 EREDMÉNYEREDMÉNY (B-E) 29. H. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG , I. TÁRGYÉVI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (G-H) , J. TÁRGYÉVI KÖZHASZNÚ EREDMÉNY (A-D) ,26

7 "CSESZT REGÉLŐ" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft Tájékoztató adatok adatok Ft-ban Sor- A tétel megnevezése Előző év Tárgyév Különböze Index szám t (d-c) (d/c*100) a b c d e f A) Személyi jellegű ráfordítások ,00 64,63 1. Bérköltség ,00 87,05 ebből: - megbízási díjak - tiszteletdíjak 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések ,00 21,30 3. Bérjárulékok ,00 28,24 B) A szervezet által nyújtott támogatások ebből: a 22

8 A Mérleg elemzés táblázata "CSESZT REGÉLŐ" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft ESZKÖZÖK (aktívák) Adatok EFt-ban Sor- A tétel megnevezése Előző év Tárgyév Különbözet Index % szám (d-c) (d/c*100) a b c d e f 1. A. Befektetett eszközök ( sor) ,10 2. I. IMMATERIÁLIS JAVAK sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése 4. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK , sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 6. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhely. 8. B. Forgóeszközök ( sor) ,54 9. I. KÉSZLETEK 10. II. KÖVETELÉSEK , III. ÉRTÉKPAPÍROK 12. IV. PÉNZESZKÖZÖK , C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,04 ( sor) FORRÁSOK (passzívák) 15. D. Saját tőke ( sorok) , I. INDULÓ TŐKE/JEGYZETT TŐKE , II. TŐKEVÁLTOZÁS/EREDMÉNY , III. LEKÖTÖTT TARTALÉK IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 20. V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL (közhasznú) , TÁRGYÉVI EREDMÉNY VI. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL , E. Céltartalékok 23. F. Kötelezettségek ( sorok) , I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK , II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 26. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK , G. Passzív időbeli elhatárolások , FORRÁSOK ( PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sorok) ,04