Tárgyi eszköz Molnár Anikó 2007.10.03.
Tartalom 1. Értékcsökkenés könyvek beállítása... 3 2. Befeketett eszközök beállítása... 5 3. Be osztályok, alosztályok... 6 4. Be naplósablonok... 7 5. BE főkönyvi naplósablon... 8 6. Be könyvelési csoportok létrehozása... 10
1. Értékcsökkenés könyvek beállítása Első lépésként fel kell vinnünk az értékcsökkenési könyveket. Értékcsökkenési könyveknek nevezzük azokat az értékváltozatokat, amelyeken szeretnénk nyilvántartani eszközeinket. (pl: SZTV, ATV, Egyéb) Ezekre az értékváltozatokra vonatkozóan különböző beállításokat kell eszközölnünk. Alapértelmezett végső kerek: Az utolsó elszámolandó écs összege amennyiben kisebb, mint ez az érték, akkor a rendszer az écs összegét hozzáadja az előző havi értékcsökkenés értékéhez. Alapértelmezett végső könyvsz. érték: Amennyiben itt nullánál nagyobb összeg szerepel, úgy a program ezen az értéken tartja eszközeinket, vagyis addig számol rájuk értékcsökkenést, míg el nem éri az itt megadott értéket. Engedmény levonás besz : Amennyiben ez be van pipálva, úgy a program a beszerzési költségből levonja a számlán szereplő engedményt és a könyvelési mátrixban beállítottak szerint lekönyveli. Üzleti év napjainak száma: (360) Écs mezőkben változtat.megenged: Ha ezt bejelöljük, akkor később a kartonokon enged a program olyan módosításokat elvégezni, amelyek kihatással lehetnek az értékcsökkenés számításra, vagy könyvelésre. (ilyen lehet pl. a könyvelési csoport utólagos változtatása, amire selejtezésnél szükség lehet, figyelem ez azt jelenti, hogy a program ezek után azt is meg fogja engedni, hogy az egyes gazdasági események elszámolása után a kartonon átírjuk pl. az Écs. befejez. dátum-ot is) Écs 0 alatt megengedve: Bepipálása esetén az értékcsökkenést tovább lehet elszámolni, mint amennyi az eszköz könyvszerinti értéke (nem ajánlott) Értékesítési korr. enged: Értékesítés korrekciót engedélyező mező. (nem ajánlott) Indexelés engedélyezés: a funkció segítségével lehetőség nyílik az eszközök minden mozgásának bizonyos %-kal való változtatására. BE könyvelés ellenőrzése: Ha be van pipálva, akkor a Be főkönyvi naplóba készített tételeket még könyvelés előtt a rendszer ellenőrzi.
Kerekítés haszn. időszak.: Ha be van pipálva akkor az időszakos écs összegeket egész számra kerekíti. Azonos BE/fkv dátum: Ha be van pipálva, akkor a kartonokon megadott Écs kezd. dátumnak meg kell egyeznie az aktiválás főkönyvi dátumával. (nyitáskor nem lehet bepipálva, utána ajánlott) 360 napnál hosszabb: 360 napnál hosszabb üzleti év engedélyezése Az integráció fülön tudjuk bejelölni, hogy mely Écs könyv esetében milyen mozgásoknak kell a főkönyvbe bekerülniük. Amennyiben Adótörvény és Számviteli törvény szerint is nyilvántartjuk az eszközöket, úgy ezt csak a számviteli esetében kell beállítani. Amennyiben több értékváltozatot használunk, a Másolati lista része négyzetet azoknál válasszuk, amelyeknek nem lesznek majd főkönyvi tételei. Ez biztosítja azt, hogy amikor egy BE főkönyvi naplóban készítünk sorokat, egyetlen pipa segítségével átkerüljenek az adatok a többi értékváltozat BE naplóiba is.
Az értékcsökkenési könyvekhez be kell állítani a BE naplót illetva a BE főkönyvi naplót. Ez azért fontos, mert az értékcsökkenés futtatásakor a program minden értékcsökkenés könyvre vonatkozóan automatikusan a megfelelő Écs naplókba fogja készíteni a tételeket. A főkönyvi integrációval rendelkező écs könyvek esetében BE főkönyvi naplót, a főkönyvi integrációval nem rendelkezőkhöz pedig BE napló kell beállítani. (naplók rögzítését lásd: 5.pont) 2. Befeketett eszközök beállítása E menüpont alatt ki kell választani az alapértelmezett értékcsökkenés könyvet az előbb felvittek közül.
Főeszközre könyvelés: Főeszköz Alkatrész nyilvántartás esetén (nem ajánlott) Be könyvelés eng.első d: Ettől dátumtól lehet kartont rögzíteni a rendszerbe Be könyvelés eng. utolsó d: eddig a dátumig lehet kartont rögzíteni. Biztosítás Écs könyvelés: Biztosítások értékcsökkenésének beállítása (nem használjuk) Automat.bizt. köv: nem használjuk A számozás fülön megadhatjuk a Leltári számok számozási körét. 3. Be osztályok, alosztályok Tárgyi eszközeinket csoportokban sorolhatjuk. A csoportosításra két szint áll rendelkezésünkre, az osztály és az alosztály. Érdemes ezeket úgy kialakítani, hogy a kimutatások lekérdezésénél segítségünkre legyenek. pl:
4. Be naplósablonok Abban az esetben használjuk, ha több értékcsökkenési könyvet alkalmazunk. Ide azoknak az écs könyveknek kell napló sablont és naplólapot felvinni, amelyeknek nincs főkönyvi integrációja.
5. BE főkönyvi naplósablon A befektetett eszközök mozgásaira használatos főkönyvi napló sablont és naplólapokat nem a befektetett eszközök menüpont alatt kell rögzíteni, hanem ott ahol a könyvelés többi területén alkalmazott sablont is rögzítettük. A különbség a többi naplósablonhoz képest annyi, hogy a típust Eszközök-re kell állítani.
A szokásos módon fel kell rögzíteni az Eszközök főkönyvi naplósablonhoz naplólapokat is. pl:
6. Be könyvelési csoportok létrehozása Be könyvelési csoportokat kell meghatároznunk annak érdekében, hogy az egy főkönyvi számokra könyvelendő tárgyi eszközöket be tudjuk sorolni. Beszerzési ktg. számla: Aktiválás T oldal Besz ktg. értékesítéskor: Kivezetéskori K oldal a könyvszerinti értékkel (= Besz. ktg. számla) Halmozott Écs számla: Eszköz értékcsökkenésének számlája (havi écs elszámolás K oldala) Halmozott écs számla ért: Kivezetéskori écs számla ( T oldal, = Halmozott écs számla)
Écs költségszámla: Havi értékcsökkenés T oldal (57*) Árbevétel számla értékesítésnél Nyereségszámla: Eladási számla K oldala, az eladási árral Veszteség számla: Eladási számla K oldala, az eladási árral Könyv szerinti érték számla értékesítésnél Nyereségszámla: Kivezetéskori T oldal az eszköz könyv szerinti értékével Veszteség számla: Kivezetéskori T oldal az eszköz könyv szerinti értékével
7. Tárgyi eszköz kartön rögzítésének menete (nyitóhoz) Amennyiben használjuk az osztály és alosztály kódokat, úgy állítsuk be a karton könyvelés fülén azokat.
8. Nyitó értékek rögzítése A nyitó értékek rögzítés egy Be főkönyvi naplóban történik. Ahhoz hogy a nyitó értékek elkülönüljenek, érdemes rögzíteni egy Nyitó Be főkönyvi naplót, melyhez állítsuk be az ellenszámlát a nyitó mérleg számlát. Minden eszközre vonatkozóan fel kell rögzíteni a bruttó értéket pozitív előjellel és az elszámolt halmozott értékcsökkenést negatív előjellel. Figyeljünk rá, hogy mindkét oldalon minden könyvelési csoport oszlopa üres maradjon. Amennyiben több értékcsökkenési könyvet használunk, ne feledjük pipálni a Másolatlista része oszlopot.
Főkönyvi karton Ha megnézzük a kartont, látható az eszköz könyvszerinti értéke.
Könyvszerinti értékben lefúrva láthatjuk az eszközzel kapcsolaton összes mozgást. 9. Tárgyieszköz aktiválás Aktiválás szintén a karton rögzítésével kezdjük, de a bruttó érték könyvelését az aktiváláshoz rögzített naplólapon végezzük el.
Könyvelés után az eszköz könyvszerinti értéke, megegyezik a naplólapon lekönyvelt összeggel. 10. Kisértékű tárgyi eszközök kartonjának rögzítése Kisértékű tárgyi eszközök kartonja annyiban tér el a többitől, hogy semmiképp nem szabad megadni leírási kulcsot vagy écs időszakot. Csak az écs elszámolás kezdetének és befejezésének dátumát adjuk meg. Az écs befejezésének dátuma legyen az adott hónap vége.