Gold-Bridge 95' Kft. Szdkhely: 1 024 Budapest, Ldv iihiu u. 24. Tel./Fax: 316-0416 Fiiccnrr-EN K0NywrzscAlor JELENTES az Access Global Balanced Nyiltv6gii Befektet6si Alap (1054 Budapest, Akad6mia u.7-9.) 2012. 6vi lives j elent6s6r6l az Access Global Balanced Nyiltvdgii Befektetdsi Alap Alapkezel6je rdsz6re Elv geztuk az Access Global Balanced Nyiltvdgii Befektetdsi Alap (Pszrif eng: III-110.16512001.) melldkelt 2012. dvi 6ves jelentds I-VII. pontjaiban talllhat6 szdmviteli adatainak a konyvvizsg6lafiit. Az Access Befektet6si Alapkezel6 Zrt. igyvezetlse felelos az Eves jelent6snek a Befektetdsi alapkezel6kr6l ds kollektiv befektetdsi formrlkr6l sz6l6 201 l.6vi CXCIII. trirv6nnyel risszhangban t0rtdn6 elkdszitdsddrt, kiiltinds tekintettel az eszkdz<ik ds kdtelezettsdgek leltarral val6 alitthnasztfusddr a kezel6si kcilts6geknek az Alap letdtkezel<ije riltal megadott 6rtdkel6se alapjan tdrtdn6 elsz6mol6sildrt, valamint az olyarr bels6 kontrollokdrt, amelyeket a vezetes sziiksdgesnek tart ahhoz, hogy lehet6v6 v6ljon az akilr csal6sb6l ak6r hibrlb6l ered6 l6nyeges hibris 6llit6sokt6l mentes 6vesjelentds elk6szitdse. A kcinyvvizsgiil6 felel<issdge az Evesjelentdsnek, kiil<inds tekintettel az Evesjelent6sben bemutatott eszktiztik 6s kdtelezettsdgek id6szak v6gi lelt6rrinak, valamint az adott id6szakban elszamolt mtiktiddsi koltsdgeknek a v'lem'nyez'se ktinywizsgalatunk alapj6n. A kcinyvvizsg6latot a magyar Nemzeti K<inywizsg6lati Standardok 6s a konlwizsg6latra vonatkoz6 - Magyarorsziigon 6rv6nyes - trirvdnyek 6s egydb jogszab6lyok alapjdn hajtottuk v6gre. A fentiek megkdvetelik, hogy megfeleljiink bizonyos etikai kdvetelm6nyeknek, valamint hogy a k<inyvvizsgirlat tervezdse 6s elvdgz6se r6v6n elegend6 6s megfelel6 bizonyitdkot szerezzink arr6l, hogy az 6,vesjelentds nem tartalmaz ldnyeges hib6s 6llit6sokat. Az elvl,gzett kdnyvvizsgiilat mag6ban foglalta olyan eljrlrrisok v grehajtrisrit, amelyek cdlja ktinywizsg6lati bizonyit6kot szerezni a, Eues jelentdsben szereplo dsszegekr6l 6s krizz6t6telekrol. A kiv6lasztott eljilr6sok, bele6rtve az Eves jelentds ak6r csal6sb6l, akar tdveddsekb6l eredo, ldnyeges hib6s 6llit6sai kockazatiinak felmdr6seit, a k0nywizsg6l6 megit6ldsdt<il fiiggnek. Az Eves jelent6shez kapcsol6d6an a kcinywizsgitl6 kockfuatfelm6rdsdnek nem c6lja, hogy a v6llalkozris bels6 ellenorzds6nek hatdkonys6gara vonatkoz6an vdlemdnyt mondjon. A k<inywizsgrilat mag6ban foglalta tov6bbrl az alkalmazolt szdmviteli alapelvek 6s az igyvezetds ldnyegesebb becsldseinek 6rt6kel6sdt. Meggy6zod6slink, hogy a megszerzett kcinyvvizsgiilati bizonyitdk elegend6 6s megfelel6 alapot nyfjt a krinyvvizsg6l6 i zfnadlk (v6lem6ny) megad6s6hoz. ZdraddAVdbmdny: A kdry.vvizsgdlat sordn az Access Global Balanced Nyiltvdgfi Befekreftsi Alap 2012. december 3l-dvel vdgzddd dvre vonatkozi 6vesjelentdse minden l,lnyeges szempontbdl a befektetdsi alapkezeldlcr1l ds a kollektiv befektetdsiformdkr6l sz6l6 2011. dvi CXCilL tbndnnyel dsszhangban kdsztilt. Az 6ves jelentdsben bemutatott mfrkoddsi koltsdgek az Alap letdtkezelsje dltal adott drtdkelds alapjdn keriiltek elszdmoldsra. Konyvvizsgdlatunk kizdr6lag a fent felsorolt szdmviteli adatokra vonatkozott. Budapest, 2013. flprilis 24 G()f,D BRIDGE 95'KFT _ t021 lludapesr, L6v6biv u. Z+. lv. em. Of., ^Ad6szir1. npoeia-i;\. ta t\ \ o(*vt-..l (\,, Jrli '\ - ;;il;ilsii v tarsas6g kdpvisel6je Gold Bridge 95' Kft. 1 024 Budapest, Ldv Shiu tt. 24. Kamarai ig. szitm: 000142 GOLD.BRIDGE 95'Kft. l(arnsrai ig. sz.; 000142 1024 Bp., Ldvdhdz u.21. V11. Tel./Fax: 3164416 LUKACSI MARGIT bej eg fzott k6nywizsga ld t9* L'I ilil;jm;si; V Kcintwizsg6l6 Kamarai ig. szitm: 003569
Gold-Bridge 95'Kft. Sz6khely: 1 024 Budapest, L6v 6hiu l. 24. Tel./Fax: 316-0416 FUccnrr,EN K6NyvvrzscAr,or JELENTES az Access Global Balanced Nyittv6gii Befektet6si Alap (1054 Budapest, Akad6mia u.7-9.) 2012. 6vi Eves beszrfmolt6j 616l Az Access Global Balanced Nyiltvdgti Befektetdsi Alap tulajdonosai r6szdre Elvdgeztiik az Access Global Balanced Nyiltvdgii Befektetdsi Alap mell6kelt 2012.6vi 6ves besz6mol6janak ktinywizsgdlat6t, mely 6ves besziimol6 a2012. december 3l-i fordul6napra elk6szitett m6rlegb6l - melyben az eszkilzdk 6s fonrlsok egyez6 v6g<isszege 28.198 eft, a mdrleg szerinti eredmdny 2.180 eft vesztes6g - az ezen id6pontra v6,gz6d6 dvre vonatkoz6 eredmdnykimutatasb6l 6s a sz6mviteli politika meghataroz6 elemeit 6,s az egy(b magyar[z6 meglegyz6seket tartalmaz6 kiegdszito melldkletbol 6ll. Az dves besz6moldnak a szrirnviteli tcirvdnyben foglaltak ds a Magyarorsz6gon elfogadott 6ltalfuros sz6mviteli elvek szerint trirtdn6 elkdszitdse 6s val6s bemutat6sa az igyvezet6s felelcissdge. Ez a felel6ss6g mag6ban foglalja az akir csalasb6l, akar hib6b6l ered6, ldnyeges hibils 6llit6sokt6l mentes p6nziigyi kimutatilsok elkdszitdse ds val6s bemutat6sa szempontjdb6l releviins bels6 ellenorz6s kialakit6s6t, bevezet6s6t, fenntart6s6t, megfelel6 sz6mviteli politika kiv6laszt6s6t ds alkalmazbs6t, valunint az adott kcirulmdnyek kozcitt 6sszeni sz6mviteli becsl6seket. A kdnyvvizsg6l6 felelossdge az 6ves besz6mol6 v6lemdnyezdse az elvdgzett kcinyvvizsgiilat alapj6n, valamint az iizleti jelentds 6s az dves besz6mol6 dsszhangj6nak megit6l6se. A krinywizsgiilatot a magyar Nemzeti Kdnyvvizsg6lati Standardok 6s a kcinyvvizsg6latra vonatkoz6 - Magyarorszdgon rvdnyes - t6rv6nyek 6s egy6b jogszab6lyok alapjan hajtottuk v6gre. A fentiek megktivetelik, hogy megfeleljiink bizonyos etikai k6vetelm6nyeknek, valamint hogy a kdnyvvizsgfilat tervez6se 6s elvdgzdse r6vdn elegend6 6s megfelel6 bizonyitdkot szerezzink arr6l, hogy az 6ves besz6mol6 nem tartalmaz l6nyeges hib6s rlllit6sokat. Az elvegzett konyvvizsg6lat mag6ban foglalta olyan elj6r6sok vdgrehajt6s6t, amelyek c6lja kdnywizsgrilati bizonyit6kot szerezni az 6ves besziimol6ban szereplo 6sszegekr6l 6s klzz1t1telek6l. A kiv6lasztott elj6rdsok, beledrtve az 6ves beszrirnol6 ak6r csaldsb6l, akar tdveddsekb6l ered6, ldnyeges hib6s rillit6sai kock6zatanak felmdrdseit, a kcinywizsg6l6 megit6l6s6t6l fiiggnek. Az 6ves beszilmol6hoz kapcsol6d6an a k0nyvvizsg6l6 kockazatfelm6rdsdnek nem cdlja, hogy a v6llalkozrls belss ellenorz6s6nek hat6konysiig6ra vonatkoz6an vdlemdnyt mondj on. A krinywizsgfiat mag ban foglalta tov6bb6 az alkalmazott szdrnviteli alapelvek 6s az igyvezetds l6nyegesebb becsldseinek, valamint az 6ves beszrirnol6 bemutat6sanak 6rt6kelds6t. Az nzleti jelentdssel kapcsolatos munkifuk a fent emlitett teruletre korliitoz6dott 6s nem tartalmaztaegydb, az Alap nem audit6lt sziirnviteli nyilvantart6saib6l levezetett inform6ci6k 6ttekint6s6t. Meggy<izod6siink, hogy a megszerzett kdnywizsg6lati bizonyit6k elegendo 6s megfelel6 alapot nyrijt a k<in1wizsg6l6i z6rad6k (v6lemdny) megad6s6hoz. ZdraddAVdbmdny: A kanyvvizsgdlat sordn az Access Global Balanced Nyiltvdg:fr Befektetdsi Alap dves beszdmol6jdt, annak rdszeit ds tdteleit, azok k1nyveldsi ds bizonylati aldtdmasztdsdt az drvdnyes nemzeti kdnyvvizsgdlati standardokban foglaltak szerint feltilvizsgdltuk ds ennekalapjdnelegend ds megfelel1 bizonyossdgot szerezttinkarr6l, hogt az dves beszdmol6t a szdmviteli firvdnybenfoglaltak ds az dltaldnos szdmviteli elvek szerint kdszitettdk el. Vdlemdnyilnk szerint az dves beszdmol6 az Alap 2012. december 3l-dn fenndll vagtoni, pdnzi)gyi ds jdvedelmi helyzetdr6l megbizhat6 6s val6s kipet ad. Az ilzleti jelentds az dves beszdmol6 adataival osszhangban van. GOLD BRIDGE 95' KFT Budapest, 2013. 6pritis24. rr;fji tii:i$ll[ n, Ad6szdnr : 1 20 653 4{:- 2 _ 4 ir. r.l lllq "" """ J^1; v' Luk6csi Margit t6rsas6g kdpvisel6je Gold Bridge 95' Kft. 1024 Budapest, Ldvohiu u. 24 Kamarai ig. sz6m: 000142 GOLD RIDGE 95'Kft. lgrnaral ig. sz.; 000142 1024 Bp.. L6tttt6z u.24.1y11. Tol./Fax 3164416 LUKACSI MARGIT bej e g yzett lc6nyflizsgd 16 rt &,:.(,.\ L'N L"ta.ri'rrl*r;; y Kdnyvvizsg6l6 Kamarai ig. sz6m: 003569
Access Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap Access Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap ÉVES JELENTÉS 2012. Befektetési Alap megnevezése: Access Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap Kibocsátás időpontja: 2001.02.06 Nyilvántartásba vételi szám: 1111-109 ISIN kód: NEÉ számítás típusa: Az alap devizaneme: Az Alap típusa: Az Alap futamideje: HU0000701990 T+2 napra számolt HUF nyilvános, nyíltvégű, értékpapíralap a bejegyzéstől határozatlan ideig terjed Alapkezelő: ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt. Székhelye: 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. Cégjegyzékszáma: 01-10-044378 PSZÁF eng. száma: III/100.052/2000 Jegyzett tőkéje: 100 millió Ft Letétkezelő: Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. Székhelye: 1095 Budapest, Lehner Ödön fasor 9. Cégjegyzékszáma: 01-10-041043 Vezető forgalmazó: Buda-Cash Brókerház Zrt. és fiókhálózata Székhelye: 1118 Budapest, Ménesi út 22. Cégjegyzékszáma: 01-10-043344 Forgalmazó: Equilor Befektetési Zrt. Székhelye: 1037 Budapest, Montevideo u. 2/c Cégjegyzékszáma: 01-10-041431 Forgalmazó: CODEX Tőzsdeügynökség és Értéktár Zrt. Székhelye: 1016 Budapest, Naphegy tér 8. Cégjegyzékszáma: 01-10-043421 Könyvvizsgáló: Gold Bridge 95 Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft. Székhelye: 1024 Budapest, Lövőház u. 24. MKVK tagsági szám: 000142 Könyvvizsgáló neve: Lukácsi Margit (kamarai eng. szám: 003569) Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 1
Access Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap Befektetési politika Az Access Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap (előző neve: Access Vegyes Nyíltvégű Befektetési Alap) a Befektetési alapokról szóló törvény alapján, Magyarországon nyilvános forgalomba hozatal útján létrehozott, és a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. számú törvény (továbbiakban: Tpt.) alapján működő nyíltvégű értékpapír befektetési alap. Az Alapkezelő az Access Global Balanced Alap portfolióját dinamikusan allokálva elsősorban külföldi részvény, kötvény és alternatív befektetési alapok befektetési jegyeiből állítja össze. Célja: olyan bármely forgalmazási napon visszaváltható befektetést kínálni, amely lehetőséget nyújt az ügyfeleknek arra, hogy a világ illetve az európai pénz és tőkepiacok teljesítményéből egy kiegyensúlyozott, hatékonyan diverzifikált portfolión keresztül részesedjenek. Az Alap kiegyensúlyozott, a pénzpiaci hozamoknál magasabb hozam érdekében közepes kockázatvállalás mellett közepes időtávra kínál befektetési lehetőséget. Az Alap Éves jelentése a 2011. évi CXCIII. törvény 6. számú melléklete alapján készült, melynek melléklete az Alap Éves Beszámolója. I. Vagyonkimutatás A befektetési alap eszközeinek és forrásainak tételes összetétele fajtánként, típusonként, illetve a befektetési politikában meghatározott kategóriák szerint részletezve az időszak elején és végén Megnevezés 2011 2012 ezer Ft mo% ezer Ft mo% I. KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hitelállomány 2. Egyéb kötelezettségek 415 1,28 241 0,87 2.1 Alapkezelői díj 2.2 Letétkezelői díj 6 0,02 5 0,02 2.3 Bizományosi díj 2.4 Forgalmazói díj 90 0,28 71 0,26 2.5 Közzétételi költség 12 0,04 13 0,05 2.6 Reklám költség 2.7 Költségként elszámolt egyéb tétel 137 0,42 152 0,55 2.8 Egyéb - nem költségalapú - kötelez. 170 0,52 3. Céltartalékok 4. Passzív időbeli elhatárolások 305 0,94 305 1,10 Kötelezettségek összesen 720 2,22 546 1,97 II. ESZKÖZÖK 1. Folyószámla, készpénz 1 489 4,59 1 591 5,75 2. Egyéb követelés 700 2,16 149 0,54 3. Lekötött bankbetét 3.1 Max. 3 hó lekötésű 3.2 3 hónapnál hosszabb lekötésű 4. Értékpapírok 30 944 95,46 26 456 95,67 4.1 Állampapírok 714 2,58 4.1.1 Kötvények 4.1.2 Kincstárjegyek 714 2,58 4.1.2.1 D130220 714 2,58 Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 2
Access Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap Megnevezés 4.1.3 Egyéb jegybankképes értékpapír 4.1.4 Külföldi állampapírok 4.2 Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 4.2.1 Tőzsdére bevezetett 4.2.2 Külföldi kötvények 4.2.3 Tőzsdén kívüli 4.3 Részvények 4.3.1 Tőzsdére bevezetett 4.3.2 Külföldi részvények 4.3.3 Tőzsdén kívüli 4.4 Jelzáloglevelek 4.4.1 Tőzsdére bevezetett 4.4.2 Tőzsdén kívüli 2011 2012 ezer Ft mo% ezer Ft mo% 4.5 Befektetési jegyek 30 944 95,46 25 742 93,09 4.5.1 Tőzsdére bevezetett 4.5.2 Külföldi befektetési jegyek 4.5.3 Tőzsdén kívüli 30 944 95,46 25 742 93,09 4.5.3.1 ACCESS Pénzpiaci Alap 4 232 13,06 4 373 15,81 4.5.3.2 ERSTE Pánzpiaci Alap 7 556 23,31 4 314 15,60 4.5.3.3 ERSTE Likviditási Alap 7 557 23,31 4 291 15,52 4.5.3.4 RAIFFEISEN Kötvény Alap 2 863 8,83 3 437 12,43 4.5.3.5 RAIFFEISEN Likviditási Alap 3 914 12,07 4 158 15,04 4.5.3.6 RAIFFEISEN Pénzpiaci Alap 4 822 14,87 5 169 18,69 4.6 Kárpótlási jegy 5. Származékos ügyletek 5.1 Tőzsdei határidős ügyletek 5.2 Tőzsdén kívüli határidős ügyletek 6. Aktív időbeli elhatárolások 4 0,01 2 0,01 Eszközök összesen 33 137 102,22 28 198 101,97 SAJÁT TŐKE / Nettó eszközérték 32 417 100 27 652 100 II. Forgalomban lévő befektetési jegyek száma darab 2011 2012 Nyitó 34 012 127 18 792 725 Tárgyévi eladás 1 252 398 965 049 Tárgyévi visszaváltás -16 471 800-3 466 538 Záró 18 792 725 16 291 236 III. Egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték Ft/db 2011 2012 Egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 1,724974 1,697389 Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 3
Access Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap IV. A befektetési alap összetétele Az Alapkezelő a törvényben meghatározott befektetési szabályok keretein belül, az Alap meghirdetett befektetési politikájának megfelelően saját döntése alapján végez, illetve végeztet minden olyan tranzakciót (azonnali, határidős, opciós és visszavásárlási ügyletek), amelyekkel megítélése szerint az adott befektetési politikával minél magasabb hozam érhető el. Ennek megfelelően az Alap egyes eszközcsoportjainak, az Alap saját tőkéjén belüli részarányát, továbbá az Alap portfoliójában szereplő eszközök lejárati szerkezetét, és az Alap hátralévő átlagos futamidejét, a Tpt.-ben és a Kezelési Szabályzatban foglalt befektetési korlátok figyelembe vételével, az Alapkezelő várakozásainak megfelelő jövőbeli hozamok és kockázatok, valamint a piaci folyamatok függvényében, az adott kockázati szinten elérhető maximális hozam elérése érdekében aktívan alakítja ki. Tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok Más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok A közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok Egyéb átruházható értékpapírok 2011 A saját tőke %- ában 2012 A saját tőke %- ában 30 944 95,46 25 742 93,09 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 714 2,58 Határidős (származtatott) ügyletek piaci értéke NETTÓ ESZKÖZÉRTÉK 32 417 100 27 652 100 V. A befektetési alap eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban a) Befektetésből származó jövedelem ezer Ft Megnevezés Pénzügyi műveletek bevételei ráfordításai Kamatok és osztalékok: 331 0 Diszkont kincstárjegyek 148 Befektetési jegyek 159 Bankkamat és egyéb kapott kamatok 24 Árfolyamveszteség és árfolyamnyereség: 1 0 Diszkont kincstárjegyek Befektetési jegyek Devizakészlet és követelés-kötelezettség 1 Határidős ügyletek vesztesége és nyeresége: 0 0 MINDÖSSZESEN 332 0 b) Egyéb bevétel Egyéb bevétel 2012. évben nem került elszámolásra. Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 4
Access Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap c) Kezelési költségek d) Letétkezelő díja e) Egyéb díjak, és adók Megnevezés Alapkezelői díj Tárgyévi összes 2011 2012 mo% Tárgyévi összes mo% Letétkezelői díj 100 4,0 59 2,4 Forgalmazói díj 444 17,7 295 11,8 Megbízási díj, jutalék 358 14,3 30 1,2 Bef.szolgáltatáshoz kapcs. sikerdíj 404 16,1 Bef.szolgáltatási díj 346 13,8 155 6,2 Hirdetési, közzétételi költség 149 6,0 151 6,0 Marketing költség 1100 43,9 1000 39,9 Számviteli szolgáltatások 600 24,0 500 20,0 Könyvvizsgálat 305 12,2 305 12,2 Bankköltség 92 3,7 8 0,3 Különféle egyéb költségek 6 0,2 1 0,0 ÖSSZESEN 3 904 100 2 504 100 Felügyeleti díj 13 8 f) Nettó jövedelem Az 1. számú melléklet, Éves beszámoló Eredménykimutatás részében (tárgyévi eredmény). g) Felosztott és újra befektetett jövedelem Az Alap nem fizet hozamot, a működés során képződő tőkenövekményt mely kamatból és árfolyamnyereségből tevődhet össze folyamatosan újra befekteti. Az egyszeri hozam, illetve tőkekifizetés helyett az Alapkezelő folyamatos napi értéken történő visszavásárlási kötelezettséget vállal, amivel garantálja, hogy a befektetők jegyeik részleges vagy teljes visszaváltásával nyereségükhöz tetszőleges időpontban hozzájussanak és azt, mint árfolyamnyereséget realizálhassák. h) A tőkeszámla változásai ezer Ft 2011 2012 Saját tőke 32 417 27 652 Indulótőke 18 793 16 291 Kibocsátott befektetési jegyek névértéke 35 265 19 758 Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) -16 472-3 467 Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 13 624 11 361 Kibocsátott befektetési jegyek eladási értékkülönbözete -165 199-177 842 Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete -13 342-2 538 Értékelési különbözet tartaléka 352 2 108 Előző év(ek) eredménye 194 258 191 813 Üzleti év eredménye -2 445-2 180 Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 5
Access Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap i) A befektetések értéknövekedése, illetve értékcsökkenése Értékpapír Darab Beszerzési érték Elszámolt értékelésikülönbözet Mérleg fordulónapi piaci érték ezer Ft Megoszlás a saját tőkére vetítve (%) D130220 72 705 9 714 2,58% Diszkontkincstárjegyek 72 705 9 714 2,58% ACCESS PÉNZPIACI ALAP 2 059 541 4 200 173 4 373 15,81% ERSTE PÉNZPIACI ALAP 2 047 265 3 998 316 4 314 15,60% ERSTE LIKVIDITÁSI ALAP 2 878 570 3 995 296 4 291 15,52% RAIFFEISEN KÖTVÉNY ALAP 1 030 016 3 022 415 3 437 12,43% RAIFFEISEN LIKVIDITÁSI ALAP 1 995 461 3 827 331 4 158 15,04% RAIFFEISEN PÉNZPIACI ALAP 1 488 507 4 601 568 5 169 18,69% Befektetési jegyek 11 499 360 23 643 2 099 25 742 93,09% MINDÖSSZESEN 12 219 360 24 348 2 108 26 456 95,67% j) Minden olyan egyéb változás, amely hatást gyakorol a befektetési alap eszközeire és kötelezettségeire Egyéb befolyásoló változás nem volt. Az Alapnak nincs hiteltartozása, óvadékba adott vagy óvadékba vett eszköze sincs. VI. Összehasonlító táblázat az Alap elmúlt három üzleti évéről T nap T+2 nap (NEÉ napja) Saját tőke (Ft) Egy jegyre jutó nettó eszközérték Éves hozam 2010.12.31 2011.01.04 67 321 739 1,979345 2,23 2011.12.30 2012.01.03 32 511 915 1,730027-12,63 2012.12.28 2013.01.03 27 723 973 1,701772-1,54 VII. Származtatott ügyletekre vonatkozó adatok Az Alap 2012-ben nem fektetett származtatott ügyletekbe. VIII. A befektetési alapkezelő működésében bekövetkezett változások, valamint a befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők bemutatása Az alap megszüntette az eszközallokációs tanácsadói szerződést az Ariqon Alapkezelővel és megkezdte a befektetési stratégia átalakítását. A befektetési jegyeken túl szélesedik a portfólióban felvehető eszközök köre. Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 6
Access Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap Az Alap teljesítménye, piaci folyamatok A globális makrogazdasági és pénzügyi környezetet továbbra is az eurozóna adósságválsága miatti feszültségek határozzák meg. Az EKB 2012 eleji likviditásbővítésének hatására javuló piaci hangulat átmenetinek bizonyult. Tavasszal Görögország esetében az euro övezetből való kilépés, illetve a nemzetközi szervezetek hitelnyújtásának felfüggesztése került kézzelfogható közelségbe, majd májusban Spanyolország ismerte el, hogy pénzügyi segítségre van szüksége a bankrendszere feltőkésítése miatt. Az eurozónán belül a centrum és a periféria közötti divergencia egyre jobban erősödik. Az adósság és fizetésimérleg-problémákkal küzdő déli országok növekedési kilátásai romlanak, miközben finanszírozási problémái súlyosbodnak ami rendkívüli mértékben megnehezíti a fiskális konszolidációt és egyre súlyosabban érinti a bankrendszereiket. Az állam, a bankrendszer és a reálgazdaság közötti negatív spirál kialakulása valós veszély. A javuló nemzetközi befektetői környezet miatt a magyar kockázati prémium csökkent, a hazai pénzügyi piacok likviditása javult. Az eurozóna adósságválságával kapcsolatos fejlemények, hazánk magas nettó külső adóssága és alacsony potenciális növekedése következtében azonban továbbra is rendkívül változékony a Magyarországgal szembeni befektetői megítélés. A hazai pénzügyi rendszert a bizonytalan pénzügyi kondíciók mellett a gazdaság gyenge teljesítménye és a kilátások romlása ugyancsak kihívások elé állítják. A csökkenő jegybanki alapkamat és a piaci hangulat hektikus változása megnehezíti az alapokba és vegyes eszközosztályokba fektető alapok működését, jelentősebb tranzakciós költségekkel és bizonytalanabb hozamkilátásokkal kell számolni. Ezek a folyamatok az Alap eszközeire is jelentős kihatással voltak, így az alap volatilis évet tudhat maga mögött. Tájékoztatási időszakban az alap saját tőkéjének és egy jegyre jutó nettó eszközértékének változása 33 000 000 Nettóeszközérték 2012 31 500 000 30 000 000 28 500 000 27 000 000 2012.01.03 2012.04.03 2012.07.03 2012.10.03 Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 7
Access Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap Befektetetési Jegy Árfolyam 2012. 1.740 1.720 1.700 2012.01.03 2012.04.03 2012.07.03 2012.10.03 Budapest, 2013. április 24. Access Befektetési Alapkezelő Zrt. Melléklet: 1. Az Alap 2012. évi Éves Beszámolója Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 8
PSZÁF engedélyszám 1 1 0 1 6 5 / 2 0 0 1 Lajstromozási szám 1 1 1 1-1 0 9 MÉRLEG ACCESS Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap fordulónap: 2012.12.31 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e A. Befektetett eszközök Tárgyév B. Forgóeszközök 33 133 28 196 I. Követelések 700 149 1. Követelések 700 149 2. Követelések értékvesztése (-) 3. Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4. Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 30 944 26 456 1. Értékpapírok 30 592 24 348 2. Értékpapírok értékelési különbözete 352 2 108 a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb 352 2 108 III. Pénzeszközök 1 489 1 591 1. Pénzeszközök 1 489 1 591 2. Valuta, devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások 4 2 1. Aktív időbeli elhatárolás 2 2. Aktív időbeli elhatárolás értékvesztése (-) D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 33 137 28 198 E. Saját tőke 32 417 27 652 I. Indulótőke 18 793 16 291 1. Kibocsátott befektetési jegyek névértéke 35 265 19 758 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) -16 472-3 467 II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 13 624 11 361 Kibocsátott befektetési jegyek eladási értékkülönbözete -165 199-177 842 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete -13 342-2 538 2. Értékelési különbözet tartaléka 352 2 108 3. Előző év(ek) eredménye 194 258 191 813 4. Üzleti év eredménye -2 445-2 180 F. Céltartalékok G. Kötelezettségek 415 241 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 415 241 III. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások 305 305 FORRÁSOK ÖSSZESEN 33 137 28 198 Kelt: Budapest, 2013. április 24... ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt.
PSZÁF engedélyszám 1 1 0 1 6 5 / 2 0 0 1 Lajstromozási szám 1 1 1 1-1 0 9 EREDMÉNYKIMUTATÁS ACCESS Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap fordulónap: 2012.12.31 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév I. Pénzügyi műveletek bevételei 6 256 332 Kapott kamatok, osztalékok 2 354 307 Árfolyamnyereség értékpapír értékesítésből Határidős ügyletek nyeresége Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 3 865 1 Bankkamat 37 24 II. Pénzügyi műveletek ráfordításai 4 784 Árfolyamveszteség értékpapír értékesítésből 2 205 Határidős ügyletek vesztesége Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 2 579 Hitelek után fizetett kamat Pénzügyi műveletek eredménye 1 472 332 III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek 3 904 2 504 V. Egyéb ráfordítások 13 8 VI. Rendkívüli bevételek VII. Rendkívüli ráfordítások VIII. Fizetett, fizetendő hozamok IX. Tárgyévi eredmény -2 445-2 180 Kelt: Budapest, 2013. április 24... ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt.
PSZÁF engedélyszám 1 1 0 1 6 5 / 2 0 0 1 Lajstromozási szám 1 1 1 1-1 0 9 CASH FLOW ACCESS Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap fordulónap: 2012.12.31 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow) -4 088-1 801 1. Tárgyévi eredmény (+/-) -2 445-2 180 2. Elszámolt amortizáció (+) 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) 4. Elszámolt értékelési különbözet (+/-) 5. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) 6. Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye (+/-) 7. Értékpapír befektetések értékesítésének eredménye (+/-) -2 205 8. Befektetett eszközök állományváltozása (+/-) 9. Forgóeszközök állományváltozása (+/-) 573 551 10. Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-) 138-174 11. Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-) 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) -4 2 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) -145 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow) 28 015 6 244 14. Ingatlanok beszerzése (-) 15. Ingatlanok eladása (+) 16. Befolyt bérleti díjak (+) 17. Értékpapírok beszerzése (-) -86 375-7 457 18. Értékpapírok eladása, beváltása (+) 114 390 13 701 19. Kapott hozamok (+) III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow) -27 524-4 341 20. Befektetési jegy kibocsátás (tőkebevonás) (+) 2 290 1 664 21. Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport (-) 22. Befektetési jegy visszavásárlás (tőkeleszállítás) (-) -29 814-6 005 23. Befektetési jegyek után fizetett hozamok (-) 24. Hitel, illetve kölcsön felvétele (+) 25. Hitel, illetve kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) 26. Hitel, illetve kölcsön után fizetett kamat (-) IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) -3 597 102 Kelt: Budapest, 2013. április 24... ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az ACCESS Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alap 2012. évi Éves beszámolójához Az ACCESS Global Balanced Befektetési Alap (előző neve: ACCESS Vegyes Alap) 2012. december 31-i mérleg szerinti Saját tőkéje (nettó eszközértéke) Befektetési jegyek darabszáma Egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke 27 652 ezer Ft 16 291 236 db 1,697389 Ft Az Alap 2012. év végére elért tőkecsökkenése 4.765 ezer Ft. Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 1,63 %-kal alacsonyabb az előző év végi 1,724974 Ft/db értéknél. A Letétkezelő által kimutatott és közzétett nettó eszközérték 27.724 ezer Ft, az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 1,701772 Ft. Az eltérés az elhatárolt költségek (72 ezer Ft) pontosításából adódik. 1. Általános rész Az ACCESS Vegyes Befektetési Alapot 2001. február 6-án nyíltvégű értékpapír befektetési alapként, 100 millió Ft induló saját tőkével, 100.000.000 db 1 Ft névértékű névre szóló dematerializált befektetési jegyekkel vette nyilvántartásba a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete III-110.165/2001. sz. határozatával, 1111-109 lajstromozási számon (ISIN kódja: HU0000701990). Az Alapkezelő 2009-ben az alap nevét ACCESS Global Balanced Nyíltvégű Befektetési Alapra módosította. Emellett döntött a befektetési politika, valamint a forgalmazáshoz kapcsolódó, az alap által fizetendő és a befektetőt érintő díjak és költségek változtatásáról is. A változások a PSZÁF jóváhagyását (EN-III/ÉA-3/2009.sz. határozat) és a közzétételt követően 2009.06.11- ével léptek hatályba. Alapkezelő: ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt. Székhelye: 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. Cégjegyzékszáma: 01-10-044378 PSZÁF eng. száma: III/100.052/2000 Jegyzett tőkéje: 100 millió Ft Letétkezelő: K & H Bank Zrt. Székhelye: 1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 1. Cégjegyzékszáma: 01-10-041043
ACCESS GLOBAL BALANCED NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz Forgalmazó: Buda-Cash Brókerház Zrt. és fiókhálózata Székhelye: 1118 Budapest, Ménesi út 22. Cégjegyzékszáma: 01-10-043344 Forgalmazó: Equilor Befektetési Zrt. Székhelye: 1037 Budapest, Montevideo u. 2/c. Cégjegyzékszáma: 01-10-041431 Forgalmazó: CODEX Tőzsdeügynökség és Értéktár Zrt Székhelye: 1016 Budapest, Naphegy tér 8. Cégjegyzékszáma: 01-10-043421 Könyvvizsgáló: Gold Bridge 95 Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft. (1024 Budapest, Lövőház u. 24, kamarai eng. szám: 000142) Lukácsi Margit (kamarai eng. szám: 003569) Könyvviteli szolgáltató: A beszámoló aláírója: ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt. Hofer Alíz (nyilvántartási szám: 131966) Balogh Attila, az Alapkezelő vezérigazgatója (1054 Budapest, Akadémia u. 7.) Befektetési politika Az Alap célja olyan bármely forgalmazási napon visszaváltható befektetést kínálni, amely lehetőséget nyújt az ügyfeleknek arra, hogy a nemzetközi pénz- és tőkepiacok teljesítményéből egy kiegyensúlyozott, hatékonyan diverzifikált portfolión keresztül részesedjenek. Az Alapkezelő az Alap portfolióját dinamikusan allokálva elsősorban külföldi részvény, kötvény és alternatív befektetési alapok befektetési jegyeiből állítja össze. A vásárolni kívánt kollektív befektetési eszközök piacai elsősorban az Egyesült Államok és Európa legjelentősebb piacai. Ezen eszközök dollárban vagy euróban lettek kibocsátva, azonban a mögöttes termékek lehetnek más devizában is denomináltak. A likvid eszközök köre rövid lejáratú állampapírokból, betétekből, készpénzből, azonnal visszaváltható befektetési alapok jegyeiből és egyéb pénzpiaci eszközökből tevődik össze. A külföldi fizetőeszközben fennálló pozíciók devizaárfolyam-változásból eredő kockázatának csökkentése érdekében - fedezeti jelleggel határidős, illetve opciós devizaügyleteket köthet. Az Alap kiegyensúlyozott, a pénzpiaci hozamoknál magasabb hozam érdekében közepes kockázatvállalás mellett közepes időtávra kínál befektetési lehetőséget. Az Alap befektetései hozamát (kamat, osztalék, árfolyamnyereség) folyamatosan újra befekteti, így az elért hozam kizárólag a befektetési jegyek visszaváltásakor realizálható. Az Alapkezelő a befektetési jegyeket Forgalmazó és Ügynöke útján folyamatosan értékesíti, azok eladása és visszaváltása napi árfolyamon történik, amelyet a befektetők az Alapkezelő www.access.hu weboldalán követhetnek nyomon. Számviteli politika Az Alap számviteli politikáját a hatályos számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Szt.) és a befektetési alapok beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) kormányrendelet figyelembevételével alakította ki. Az Alap kettős könyvvezetést alkalmaz, december 31-i fordulónapra éves beszámolót készít, mely a kormányrendelet szerint részletezett mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből és üzleti jelentésből áll. Az Alapkezelő a 2012. évi beszámoló mérlegzárás napjának a tárgyévet követő év február 28-át jelölte meg. 2
ACCESS GLOBAL BALANCED NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz Az Alap mérlegét és eredménykimutatását a Szt. és a kormányrendelet szerinti elszámolási-, értékelési elveknek és előírásoknak megfelelően készíti, az eredményt a befektetési alapokra vonatkozó rendelkezések szerint állapítja meg: A főkönyvi könyveiben és nyilvántartásaiban a működés valamennyi műveletét rendszeresen rögzíti és biztosítja a beszámoló készítési kötelezettség teljesítéséhez szükséges információkat. A befektetett eszközként való aktiválást a pénzügyi eszköz egy évnél hosszabb időtartamra történő befektetése esetén alkalmazza. Az alapítási költségeket a felmerüléskor számolja el a költségek között. Az értékelési különbözeteket csak a mérlegfordulónapi értékelés során, a mérleg szerinti nettó eszközérték meghatározásakor számolja el a főkönyvi számlákon. Év közben az értékpapírokat bekerülési értéken tartja nyilván, míg az év végi állományt az értékelési különbözet elszámolásával az ismert piaci értéken mutatja ki a mérlegben. Az állománycsökkenést a hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál a FIFO elv szerint, a tulajdonosi részesedést jelentő értékpapíroknál súlyozott átlagáron számolja el értékesítéskor, illetve lejáratkor. A tőzsdén kötött határidős ügyletek pénzügyi instrumentumaira vonatkozó követelést és kötelezettséget a 0. Nyilvántartási számlák számlaosztályban a szerződésben rögzített kötési áron tartja nyilván mindaddig, amíg az ügyletek lezárásra nem kerülnek ellenügylet kötésével vagy lejáratkor. A származtatott ügyletek értékelési különbözeteként az Alap javára kötött, le nem zárt (le nem járt) határidős ügyletek piaci értékét - a pénzügyi instrumentum piaci ára és határidős kötési ára közötti különbözet összegét - mutatja ki a mérlegben. A követeléseket és kötelezettségeket szerződés vagy számla alapján, a partnerrel egyeztetett összegben állítja be a mérlegbe. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások értékét a fordulónapig elszámolt, illetve a mérlegkészítésig ismertté vált tárgyévre vonatkozó bevételek és ráfordítások alapján, a számlázott összegben, ennek hiányában a szerződés szerinti összegben határozza meg. A mérleg fordulónapján fennálló három hónapon túli követeléseket és az aktív időbeli elhatárolások teljes összegét értékvesztésként mutatja ki a mérlegben. Céltartalékot a múltbeli vagy folyamatban levő szerződéseiből fennálló függő- és biztos jövőbeni fizetési kötelezettségeire (pl. határidős és opciós ügylet, le nem zárt peres ügylet esetén) képez, ha azokra egyéb módon nem biztosított fedezetet. Rendkívüli eseménynek a tevékenységgel közvetlen kapcsolatban nem álló, a rendes üzletmeneten kívül eső eseményt tekinti az Alap. Jelentős összegű hibának a mérlegfőösszeg 2%-ánál nagyobb és 2 millió Ft-ot meghaladó hibát tekinti. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több, mint 5%- kal és több mint 5 millió Ft-tal módosítja (növeli vagy csökkenti). 2. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az éves beszámoló tagolása a korábbi időszak beszámolóival egyező, az egyes mérlegtételek besorolásában, illetve az alkalmazott értékelési módszerben nem történt változás. Az Alap befektetett eszközök közé sorolt eszközzel nem rendelkezik, a forgóeszközök 28.196 ezer Ft-os összegének összetétele a következő: Követelések: a forgalmazók által vezetett ügyfélszámlák év végi egyenlege összesen 149 ezer Ft. Pénzeszközök: A letétkezelőnél vezetett bankszámla év végi egyenlege 1.591 ezer Ft. 3
ACCESS GLOBAL BALANCED NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz Értékpapírok: az Alap tulajdonában lévő külföldi kötvények és befektetési jegyek év végi piaci értéke 26.456 ezer Ft, az elszámolt értékelési különbözet 2.108 ezer Ft. Kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírok, valamint óvadéki repóba adott vagy repóba vett értékpapírok miatt fennálló kötelezettsége és követelése nincs az Alapnak. Értékpapír Az értékpapírok év végi állománya és értékelési különbözete Darab Beszerzési érték Elszámolt értékelésikülönbözet Mérleg fordulónapi piaci érték ezer Ft Megoszlás a saját tőkére vetítve (%) D130220 720 000 705 9 714 2,58% Diszkontkincstárjegy összesen 720 000 705 9 714 2,58% ACCESS PÉNZPIACI ALAP 2 059 541 4 200 173 4 373 15,81% ERSTE PÉNZPIACI ALAP 2 047 265 3 998 316 4 314 15,60% ERSTE LIKVIDITÁSI ALAP 2 878 570 3 995 296 4 291 15,52% RAIFFEISEN KÖTVÉNY ALAP 1 030 016 3 022 415 3 437 12,43% RAIFFEISEN LIKVIDITÁSI ALAP 1 995 461 3 827 331 4 158 15,04% RAIFFEISEN PÉNZPIACI ALAP 1 488 507 4 601 568 5 169 18,69% Befektetési jegy összesen 11 499 360 23 643 2 099 25 742 93,09% MINDÖSSZESEN 12 219 360 24 348 2 108 26 456 95,67% Származtatott ügyletek értékelési különbözete: nulla, az Alapnak év végén nyitott határidős ügylete nem volt. Aktív időbeli elhatárolásként 2 ezer Ft bankkamat került elszámolására. A mérleg forrás oldalán kimutatott 546 ezer Ft idegen forrás összetevői a következők: Kötelezettségek: a szállítókkal szemben fennálló év végi tartozás 239 ezer Ft (alapkezelői-, letétkezelői-, forgalmazói- és közzétételi díjak), míg a IV. negyedévi felügyeleti díj 2 ezer Ft. Passzív időbeli elhatárolás: a tárgyévet terhelő 305 ezer Ft könyvvizsgálati díj került kimutatásra. Saját tőke: Az Alap saját tőkéje mintegy 15 %-kal csökkent az előző évhez képest, mérleg szerinti záró értéke 32.417 ezer Ft-ról 27.652 ezer Ft-ra mérséklődött. Az induló tőke (a forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma) 13,3 %-kal, 16.291 ezer Ft-ra csökkent. Befektetési jegyek forgalma darab Tőkeváltozás Árfolyamérték Nyitó 18 792 725-178 541 072-159 748 347 Tárgyévi eladás 965 049 699 482 1 664 531 Tárgyévi visszaváltás -3 466 538-2 538 151-6 004 689 Záró 16 291 236-180 379 741-164 088 505 A tőkeváltozás (tőkenövekmény) 11.361 ezer Ft, melyből az értékelési különbözetekből származó tartalék 2.108 ezer Ft, melyet az értékpapírokra képzett az Alap, 4
ACCESS GLOBAL BALANCED NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz a befektetési jegy forgalmazásából származó tőkeváltozás tovább csökkent, a felhalmozott tőkenövekmény év végi egyenlege -180.380 ezer Ft. 191.813 ezer Ft tőkenövekmény az előző évek felhalmozott nyeresége, míg a tárgyévi gazdálkodási eredmény 2.180 ezer Ft veszteség. 3. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A befektetési alap tárgyévi eredménye 2.180 ezer Ft veszteség. Az értékpapír befektetésekből 332 ezer Ft pénzügyi eredmény származott, melyet 2.504 ezer Ft működési költség és 8 ezer Ft felügyeleti díj terhelt. A pénzügyi műveletek bevételeinek és ráfordításainak alakulása ezer Ft Megnevezés Pénzügyi műveletek bevételei ráfordításai Kamatok és osztalékok: 331 0 Diszkont kincstárjegyek 148 Befektetési jegyek 159 Bankkamat és egyéb kapott kamatok 24 Árfolyamveszteség és árfolyamnyereség: 1 0 Diszkont kincstárjegyek Befektetési jegyek Devizakészlet és követelés-kötelezettség 1 Határidős ügyletek vesztesége és nyeresége: 0 0 MINDÖSSZESEN 332 0 Megnevezés Alapkezelői díj A működési költségek összetétele Tárgyévi összes 2011 2012 mo% Tárgyévi összes ezer Ft mo% Letétkezelői díj 100 4,0 59 2,4 Forgalmazói díj 444 17,7 295 11,8 Megbízási díj, jutalék 358 14,3 30 1,2 Bef.szolgáltatáshoz kapcs. sikerdíj 404 16,1 Bef.szolgáltatási díj 346 13,8 155 6,2 Hirdetési, közzétételi költség 149 6,0 151 6,0 Marketing költség 1100 43,9 1000 39,9 Számviteli szolgáltatások 600 24,0 500 20,0 Könyvvizsgálat 305 12,2 305 12,2 Bankköltség 92 3,7 8 0,3 Különféle egyéb költségek 6 0,2 1 0,0 ÖSSZESEN 3 904 100 2 504 100 Felügyeleti díj 13 8 5
ACCESS GLOBAL BALANCED NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz 4. Az Alap vagyonának megoszlása (Portfólió jelentés) Megnevezés 2010 2011 2012 ezer Ft mo% ezer Ft mo% ezer Ft mo% I. KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hitelállomány 2. Egyéb kötelezettségek 278 0,41 415 1,28 241 0,87 2.1 Alapkezelői díj 2.2 Letétkezelői díj 12 0,01 6 0,02 5 0,02 2.3 Bizományosi díj 2.4 Forgalmazói díj 153 0,23 90 0,28 71 0,26 2.5 Közzétételi költség 12 0,02 12 0,04 13 0,05 2.6 Reklám költség 2.7 Költségként elszámolt egyéb tétel 101 0,15 137 0,42 152 0,55 2.8 Egyéb - nem költségalapú - kötelez. 170 0,52 3. Céltartalékok 4. Passzív időbeli elhatárolások 450 0,67 305 0,94 305 1,10 Kötelezettségek összesen 728 1,08 720 2,22 546 1,97 II. ESZKÖZÖK 1. Folyószámla, készpénz 5 076 7,55 1 489 4,59 1 591 5,75 2. Egyéb követelés 1 273 1,89 700 2,16 149 0,54 3. Lekötött bankbetét 3.1 Max. 3 hó lekötésű 3.2 3 hónapnál hosszabb lekötésű 4. Értékpapírok 61 627 91,64 30 944 95,46 26 456 95,67 4.1 Állampapírok 714 2,58 4.1.1 Kötvények 4.1.2 Kincstárjegyek 714 2,58 4.1.3 Egyéb jegybankképes értékpapír 4.1.4 Külföldi állampapírok 4.2 Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 4.2.1 Tőzsdére bevezetett 4.2.2 Külföldi kötvények 4.2.3 Tőzsdén kívüli 4.3 Részvények 4.3.1 Tőzsdére bevezetett 4.3.2 Külföldi részvények 4.3.3 Tőzsdén kívüli 4.4 Jelzáloglevelek 4.4.1 Tőzsdére bevezetett 4.4.2 Tőzsdén kívüli 4.5 Befektetési jegyek 61 627 91,64 30 944 95,46 25 742 93,09 4.5.1 Tőzsdére bevezetett 4.5.2 Külföldi befektetési jegyek 61 627 91,64 4.5.3 Tőzsdén kívüli 30 944 95,46 25 742 93,09 6
ACCESS GLOBAL BALANCED NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz Megnevezés 2010 2011 2012 ezer Ft mo% ezer Ft mo% ezer Ft mo% 4.6 Kárpótlási jegy 5. Származékos ügyletek 5.1 Tőzsdei határidős ügyletek 5.2 Tőzsdén kívüli határidős ügyletek 6. Aktív időbeli elhatárolások 4 0,01 2 0,01 Eszközök összesen 67 976 101,08 33 137 102,22 28 198 101,97 SAJÁT TŐKE / Nettó eszközérték 67 248 100 32 417 100 27 652 100 Kibocsátott befektetési jegy összesen 34 012 ezer db 18 793 ezer db 16 291 ezer db Egy befektetési jegyre jutó eszközérték 1,977191 1,724974 1,697389 Budapest, 2013. április 24. ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt. 7