ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2006. május 29- i ülésére Tárgy: Zirc- Eplény körjegyzői feladatokat ellátó városi jegyzőség működési hozzájárulása Előadó: Horváth László polgármester Előterjesztés tartalma: határozati javaslat Szavazás módja: egyszerű többség, a társulási megállapodást érintő döntés esetén: minősített többség Az előterjesztés elkészítésében részt vett: Pénzügyi Osztály, dr. Árpásy Tamás jegyző Az előterjesztés előkészítésében közreműködnek: Gazdasági, Idegenforgalmi és Környezetvédelmi Bizottság, Pénzügyi Ellenőrző Bizottság, Ügyrendi és Igazgatási Bizottság Láttam: Dr. Árpásy Tamás jegyző
- 1 - Tisztelt Képviselő- testület! A Zirc Városi Önkormányzat és az Eplény Községi Önkormányzat között 1992. május 18- án kötött, a körjegyzői feladatokat ellátó városi jegyzőség alakításának és működésének feltételeit rögzítő megállapodás 6. pontjában szerepel Eplény községnek a polgármesteri hivatal működési költségeihez történő hozzájárulása aránya és módja. A két önkormányzat képviselő- testületeinek 2006. május 09- én tartott együttes ülésén a fentiekről szóló napirendi pont tárgyalásakor egyértelműen látszottak azok az értelmezési különbségek, melyeknek tisztázása nélkül nem jöhet létre mindkét fél által elfogadható kompromisszum. Az együttes ülésen a zirci Polgármesteri Hivatal jegyzője, illetve Pénzügyi Osztálya azt a feladatot kapta, hogy korrekt számítással, a körjegyzőségről szóló megállapodás figyelembe vételével állapítsa meg a működési hozzájárulás összegét. A mellékelt munkaanyag részletesen elemzi a helyzetet. Egyértelműen kitűnik belőle, hogy a polgármesterek álláspontjai, jóllehet közeledtek egymáshoz, még most sem egyeznek meg teljesen. Ennek oka az, hogy amíg én úgy gondolom, hogy a hivatal egyes osztályait, csoportjait nem lehet megbontani, kiszemezgetni, ezért a 751153 szakfeladat (önkormányzatok és többcélú kistérségi társulások igazgatási tevékenysége) költségét, csökkentve a Zirc Városi Önkormányzat - polgármesterének - alpolgármesterének - képviselőinek - bizottsági tagjainak - PR referensének személyi jellegű juttatásaival, illetőleg ezen kifizetésekhez kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékokkal kell a két önkormányzat között a lakossági létszám arányában szétosztani, addig eplényi kollégám azon az állásponton van, hogy csak azon hivatali dolgozók bérét, járulékait kell a két önkormányzat lakosságszáma arányában szétosztani, akik közvetlen munkakapcsolatban állnak Eplénnyel. Fontosnak tartom kiemelni, hogy a 2006. február 13- i testületi ülésre készített hasonló tárgyú előterjesztésben foglaltakhoz képest a kompromisszumra törekvés és az ésszerűség érdekében javaslom a mellékelt munkaanyag II. A változatát, az önkormányzati igazgatási szakfeladat működési költségei, mint a létszámarányos megosztás alapját. A fentiekre tekintettel a két, a hozzájárulás összege, illetve megállapításának módja tekintetében még mindig eltérő véleményre alapozva az alábbi, alternatívákat tartalmazó határozati javaslatokat terjesztem Tisztelt Képviselő- társaim elé azzal, hogy a zirci testület véleményének elfogadása és az eplényi testület e tekintetbeni elutasító álláspontja esetén a körjegyzőségi megállapodás felmondását szükségesnek tartom. Ez ugyanis nemcsak a két önkormányzat költségvetése megfelelő sorai egyöntetűségének hiányát, hanem a két testület együttműködésének oly mértékű zavarát jelzi, ami a körjegyzőségben történő közös feladatellátást ellehetetleníti. Zirc, 2006. május 17. Horváth László polgármester
- 2 - A Határozati javaslat../2006.(.) Kt. számú határozat Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a Zirc- Eplény körjegyzői feladatokat ellátó városi jegyzőség normatíván felüli működési hozzájárulásának Eplény Községi Önkormányzat által fizetendő összegét az előterjesztés mellékletének II. B kalkulációjában leírt, Eplény Községi Önkormányzat Polgármesterének véleményét tükröző álláspontját elfogadva a 2006. évre 1.848 e.ft.- ban állapítja meg. Felelős: Horváth László polgármester Határidő: azonnal B Határozati javaslat../2006.(.) Kt. számú határozat 1. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a Zirc- Eplény körjegyzői feladatokat ellátó városi jegyzőség normatíván felüli működési hozzájárulásának Eplény Községi Önkormányzat által fizetendő összegét az előterjesztés mellékletének II. A kalkulációjában leírt, Zirc Város Polgármesterének véleményét tükröző álláspontját elfogadva a 2006. évre 2.655 e.ft.- ban állapítja meg. 2. Felhatalmazza a polgármestert jelen határozat Eplény Község Polgármestere részére történő haladéktalan megküldésére azzal, hogy a kézhezvételtől számított tizenöt napon belül Eplény Községi Önkormányzat Képviselő- testülete szíveskedjék Zirc Város Polgármesterének eljuttatni a jelen határozat 1. pontjában leírt, a normatíván felüli működési hozzájárulás Eplény Községi Önkormányzat által fizetendő összegére vonatkozó álláspontját. 3. Amennyiben a jelen határozat 2. pontjában leírt határidő elteltéig Eplény Községi Önkormányzat Képviselő- testülete a normatíván felüli működési hozzájárulás jelen határozat 1. pontjában leírt összegét - nem fogadja el, vagy - feltételekkel fogadja el, vagy - alacsonyabb összegben határozza meg, vagy - a jelen határozat 2. pontjában kért határozatot nem hozza meg, Zirc Városi Önkormányzat Képviselő- testülete a Zirc Városi Önkormányzat és az Eplény Községi Önkormányzat között 1992. május 18- án kötött, a körjegyzői feladatokat ellátó városi jegyzőség alakításának és működésének feltételeit rögzítő megállapodást 2007. év január 01.- vel a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. tv. 39. (3) bekezdésében foglaltak alapján felmondja. Felelős: Horváth László polgármester Határidő: 1. és 2. pont esetében: azonnal, 3. pont esetében: jelen határozat Eplény Község Polgármestere általi kézhezvételétől számított 15. nap
- 3 - MELLÉKLET Zirc Városi Önkormányzat Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztály MUNKAANYAG Eplény Községi Önkormányzat működési hozzájárulása a körjegyzői feladatok ellátásához Zirc, 2006. május 15.
- 4 - I. Előzmények Eplény Községi Önkormányzat, valamint Zirc Városi Önkormányzat 1992. január 1-től Zirc város és Eplény község igazgatási feladatainak ellátására körjegyzőséget alakított. A körjegyzőség alakításáról szóló 1992. május 18-án kelt megállapodás 6. pontja értelmében Eplény Községi Önkormányzat saját költségvetése terhére a települések lakosságszámának arányában hozzájárul Zirc Városi Polgármesteri Hivatalnak körjegyzői feladatok ellátásához kapcsolódó működési költségeihez. Fent említett működési hozzájárulás kiszámításához egy 1904/1991. számú Zirc város akkori polgármesterének Göncz Árpád köztársasági elnökhöz írt levelének 6. sz. melléklete szolgáltatta az alapot. (1. sz. melléklet) A 2006. évre vonatkozó működési hozzájárulás kérdésében komoly ellentmondások alakultak ki a két Önkormányzat között. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének álláspontját tükröző, a 2. sz. mellékletben szereplő 5.191.864.-Ft-os összegével szemben, a 3. sz. mellékletben Eplény Község Polgármesterének 708.000.-Ft-os kiegészítő hozzájárulása szerepel. A 2006. május 9-i Zirc Városi Önkormányzat, valamint Eplény Községi Önkormányzat együttes Képviselő-testületi ülésén a zirci Polgármesteri Hivatal jegyzője, illetve Pénzügyi Osztálya azt a feladatot kapta, hogy korrekt számítással, a körjegyzőségről szóló megállapodás figyelembe vételével állapítsa meg a működési hozzájárulás összegét.
- 5 - II. A működési hozzájárulás kiszámításához az alábbi fogalmak tisztázását tartom szükségesnek. 751153 szakfeladat: Önkormányzatok és többcélú kistérségi társulások igazgatási tevékenysége 751142 szakfeladat: Körzeti igazgatási tevékenység (Esetünkben: Okmányiroda, Gyámhatóság, Építési hatóság) Lakosságszám arány Zirc város lélekszáma: Eplény község lélekszáma: Összesen: Arányszám: 539 / 7 894= 6,83 % 7 355 fő 539 fő 7 894 fő Működési kiadások összetétele Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Egyéb folyó kiadások Működési célú pénzeszköz átadás, támogatás (jelen tárgy keretében nem kerül figyelembe vételre) A dologi kiadások összetevőit a 4. sz. melléklet, az egyéb folyó kiadások összetevőit az 5. sz. melléklet részletezi a költségvetési beszámoló 03. űrlapjának megfelelő bontásban. A működési hozzájárulás az alábbiakban 2 lehetőség szerint kerül kiszámításra. Az adatok Zirc Városi Önkormányzat 2006. évi költségvetésének számadatai.
- 6 - A Ezen számítás alapja a zirci Polgármesteri Hivatal önkormányzati igazgatási tevékenységének összes működési kiadását (korrigálva az együttes képviselő-testületi ülésen elhangzottakkal) alapul véve. Ezen számítási módszer kidolgozása során előzetesen alapos áttekintést kellett végezni a 751153-as szakfeladatra könyvelt működési költségek tekintetében. Ehhez a 2005. évi tényadatok szolgáltattak információkat. A megfelelő főkönyvi számlák vizsgálatával kiemelésre kerültek azok a költségek, amelyek ténylegesen a körjegyzői feladatok ellátásával kapcsolatosan merültek fel. A 2006. május 9-i együttes testületi ülésen többször elhangzott, hogy a 751142-es szakfeladat működési költségei nem képezik részét a körjegyzői működési hozzájárulásnak. A zirci Polgármesteri Hivatal rezsiköltségei ( fűtés, világítás, víz- és csatornadíjak) kivétel nélkül a 751153-as szakfeladaton könyvelődnek. Ezen költségeknek a megosztására az alábbi megoldást alkalmaztam. Kiindulási alapként helyileg a Polgármesteri Hivatalban dolgozó teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszámát tekintettem. Ez jelenleg 50 fő. Ezt a létszámot viszonyítottam Eplény község polgármesterének 2006. február 2-án kelt levelének mellékletében megjelölt 22+3 fővel. Így a fent említett rezsiköltségek esetében a 25/50, azaz 50 %-os arány került megállapításra. Számítás: 2006. évi tervadatok (adatok E Ft-ban) Megnevezés 751153 szakfeladat * Eplény hozzájárulása 1. Személyi juttatások 65 151 4 448 2. Munkaadókat terhelő jár. 18 559 1 267 3. Dologi kiadások: 13 511 923 4. ebből: 5. - készletbeszerzés 4 520 309 6. - kommunikációs szolg. 1 700 116 7. - szolgáltatási kiadások 2 175 149 8. - általános forgalmi adó 3 516 240 9. - kiküldetés reprezentáció 100 7 10. - egyéb dologi kiadások 1 500 102 11. Egyéb folyó kiadások - - 12. Mindösszesen: 97 221 6 638 13. Éves összes normatíva 3 983 14. Normatíván felüli kiegészítés 2 655 * Ez az oszlop a számítási módszer szerinti körjegyzői feladatok ellátásához kapcsolódó 751153-as szakfeladaton megjelenő működési költségeket tartalmazza.
- 7 - Kiegészítések: A fenti táblázat 1. sora természetesen nem tartalmazza Zirc Városi Önkormányzat - polgármesterének - alpolgármesterének - képviselőinek - bizottsági tagjainak - PR referensének személyi jellegű juttatásait, a 2. sor pedig értelemszerűen nem tartalmazza ezen kifizetésekhez kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékokat.
- 8 - B Ezen számítás Eplény község polgármesterével történt egyeztetés alapján készült. Számítás: Megnevezés 2006. évi tervadatok (adatok E Ftban) 751153 szakfeladat * Eplény hozzájárulása 1. Személyi juttatások 54 972 3 753 2. Munkaadókat terhelő jár. 16 173 1 155 3. Dologi kiadások: 13 511 923 4. - irodaszer, nyomtatvány 2 400 164 5. - könyv beszerzés 1 500 102 6. - hajtó- és kenőanyag 500 34 7. - szakmai anyag 120 8 8. - kis értékű tárgyi eszköz - - 9. Készletbeszerzés (4+..+8) 4 520 308 10. - távközlési díjak 1 600 109 11. - egyéb komm. szolg. 100 7 12. Kommunikációs szolgáltatások (10+11) 1 700 116 13. - bérleti és lízingdíjak 850 58 14. - gázenergia (50%) 600 41 15. - villamos energia (50%) 700 48 16. - víz- és csatornadíj (50%) 25 2 17. - egyéb üzemeltetési szolg. - - 18. Szolgáltatási kiadások (13+..+17) 2 175 149 19. - vásárolt közszolgáltatások - - 20. - általános forgalmi adó 3 516 240 21. Általános forgalmi adó (20) 3 516 240 22. - belföldi kiküldetés 100 7 23. - reprezentáció - - 24. Kiküldetés, reprezentáció (22+23) 100 7 25. - egyéb dologi kiadás 1 500 102 26. Egyéb folyó kiadások: 0 0 27. - adók, díjak, egyéb befizetések - - 28. - kamatkiadások - - 29. Mindösszesen: 78 614 5 831 30. Éves összes normatíva 3 983 31. Normatíván felüli kiegészítés 1 848 * Ez az oszlop a számítási módszer szerinti körjegyzői feladatok ellátásához kapcsolódó Eplény község polgármesterével történt egyeztetés alapján figyelembe vett 751153-as szakfeladaton megjelenő működési költségeket tartalmazza.
- 9 - III. Összegzés Az A és B számítások összehasonlításából kitűnik, hogy míg a dologi kiadásokkal kapcsolatos működési hozzájárulás megállapítása tekintetében megteremtődött az összhang az egyeztetések során, a személyi juttatások tárgykörében ez nem mondható el. Amennyiben a jövőben megteremtődne az összhang az elszámolás sémáját illetően, illetve rögzítésre kerülnének a számítás során alkalmazandó szabályok elkerülhetők lennének az értelmezésbeli problémák lehetővé válna a pontos elszámolás. Összefoglalva megállapítható, hogy az egyeztetéseknek köszönhetően az álláspontok jelentős mértékben közeledtek egymáshoz. Dr. Árpásy Tamás jegyző
DOLOGI KIADÁSOK Megnevezés 1 Élelmiszer beszerzés 2 Gyógyszerbeszerzés 3 Vegyszerbeszerzés 4 Irodaszer, nyomtatvány beszerzése 5 Könyv beszerzése 6 Folyóirat beszerzése 7 Egyéb információhordozó beszerzése 8 Tüzelőanyagok beszerzése 9 Hajtó- és kenőanyagok beszerzése 10 Szakmai anyagok beszerzése 11 Kisért.tárgyi eszk.szell.term.beszerz. 12 Munkaruha-, védő-, forma-, egyenruha 13 Egyéb anyagbeszerzés 14 KÉSZLETBESZERZÉS (01+.. +13) 15 Nem adatátviteli célú távközlési díjak 16 Adatátviteli célú távközlési díjak 17 Egyéb kommunikációs szolgáltatások 18 KOMMUNIKÁCIÓS SZOLGÁLTATÁSOK (15+16+17) 19 Vásárolt élelmezés 20 Bérleti és lízing díjak 21 Szállítási szolgáltatás 22 Gázenergia-szolg. díja 23 Villamosenergia-szolg.díja 24 Távhő- és melegvíz-szolg.díja 25 Víz- és csatornadíjak 26 Karbantart.,kisjav. szolg.kiadásai 27 Egyéb üzemelt., fenntart.szolg. kiad. 28 Továbbsz.(közv.) szolg.kiad. államh.belülre 29 Továbbsz.(közv.) szolg.kiad. államh.kívülre 30 SZOLGÁLTATÁSI KIADÁSOK (19+..+29) 31 Vásárolt közszolgáltatások 32 Vásárolt termékek és szolgáltatások ÁFA-ja 33 Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA befizetése 34 Értékesített tárgyi eszk., imm. javak ÁFA (05 űrl. szereplők nélkül) 35 ÁLTALÁNOS FORGALMI ADÓ ÖSSZESEN (32+33+34) 36 Belföldi kiküldetés 37 Külföldi kiküldetés 38 Reprezentáció 39 Reklám és propagandakiadások 40 KIKÜLDETÉS, REPR., REKLÁMKIAD.(36+.+39) 41 Szellemi tevékenység végzésére kifizetés 42 Egyéb dologi kiadások 43 DOLOGI KIADÁSOK (14+18+30+31+35+40+41+42) 4. sz. melléklet
Egyéb folyó kiadások Megnevezés 1 Előző évi maradvány visszafizetése (felügyeleti nélkül) 2 Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés 3 Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetés 4 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés 5 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés 6 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség 7 Egyéb befizetési kötelezettség 8 KÜLÖNFÉLE KÖLTSÉGVETÉSI BEFIZETÉSEK (1+.+7) 9 Munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó 10 Nemzetközi tagsági díjak 11 Adók, díjak, egyéb befizetések 12 ADÓK, DÍJAK, BEFIZETÉSEK (9+10+11) 13 Kamatkiadások államháztartáson kívülre 14 Kamatkiadások államháztartáson belülre 15 KAMATKIADÁSOK (13+14) 16 Realizált árfolyamveszteség 17 EGYÉB FOLYÓ KIADÁSOK (8+12+15+16) 5. sz. melléklet