Községi Önkormányzat Balatonberény A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Tv. 92/A.. (3) bekezdése szerinti 2011. évi önkormányzati közzététele
ESZKÖZÖK költségveté si 21. melléklet a 10./2012.(05.03 ) önkormányzati rendelethez Egyszerűsített mérleg 2011.12.31 (+) egyszerűsít ett költségveté si (+) Ezer forintban egyszerűsít ett A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 2344763 2344763 2333223 2333223 I. Immateriális javak 787 787 547 547 II. Tárgyi eszközök 2197957 2197957 2193190 2193190 III. Befektetett pénzügyi eszközök 399 399 792 792 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, 145620 145620 138694 138694 illetve vagyonkezelésbe vett eszközök B) FORGÓESZKÖZÖK 33664 33664 45998 45998 I. Készletek 4411 4411 4195 4195 II. Követelések 11947 11947 22879 22879 III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök 14031 14031 14967 14967 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 3275 3275 3957 3957 Eszközök összesen 2378427 2378427 2379221 2379221 Balatonberény, 2012.05.03. könyvvizsgáló Horváth László polgármester
21. melléklet a 10./2012.(05.03 ) önkormányzati rendelethez Egyszerűsített mérleg FORRÁSOK költségveté si (+) egyszerűsít ett költségveté si (+) Ezer forintban egyszerűsít ett D) SAJÁT TŐKE 2289220 2289220 2297554 2297554 1. Tartós tőke 2307624 2307624 2307624 2307624 2. Tőkeváltozások -18404-18404 -10070-10070 3. Értékelési tartalék E) TARTALÉKOK 16921 16921 18563 18563 I. Költségvetési 16921 16921 18563 18563 tartalékok II. Vállalkozási tartalékok F) KÖTELEZETTSÉGEK 72286 72286 63104 63104 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 51581 51581 48465 48465 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 20320 20320 14278 14278 III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 385 385 361 361 Források összesen 2378427 2378427 2379221 2379221 Balatonberény, 2012.05.03. könyvvizsgáló Horváth László polgármester
Sorszám Megnevezés Egyszerűsített pénzmaradvány-kimutatás költségvetési záró adatai 23. melléklet a 10./2012.(05.03.) önkormányzati rendelethez 2011.12.31 Ezer forintban költségvetési egyszerűsített egyszerűsített (±) (±) záró záró adatai adatai 1. Záró pénzkészlet 13664 13664 14609 14609 2. Forgatási célú pénzügyi műveletek egyenlege 3. Egyéb aktív és passzív pénzügyi elszámolások összevont záróegyenlege (±) 3257 3257 3954 3954 4. Előző év(ek)ben képzett tartalékok maradványa (-) 5. Vállalkozási tevékenység pénzforgalmi vállalkozási maradványa (-) 6. helyesbített pénzmaradvány (1+2±3-4-5) 16921 16921 18563 18563 7. Finanszírozásból származó korrekciók (+) 1789 1789 3932 3932 8. Pénzmaradványt terhelő elvonások (±) 9. Költségvetési pénzmaradvány (6±7±8) 18710 18710 22495 22495 10. Vállalkozási maradványból az alaptevékenység ellátására felhasznált összeg 11. Költségvetési pénzmaradványt külön jogszabály alapján módosító tétel (±) 12. Módosított pénzmaradvány (9±10±11) 18710 18710 22495 22495 13. A 12. sorból az - egészségbiztosítási alapból folyósított pénzmaradvány 14. - Kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradvány 10000 10000 10000 10000 15. - Szabad pénzmaradvány 8710 8710 12495 12495 Balatonberény, 2012.05.03. könyvvizsgáló Horváth László polgármester
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Balatonberény Község Önkormányzat Képviselőtestületének Az egyszerűsített éves ról készült jelentés Elvégeztük a mellékelt Balatonberény Község Önkormányzat 2011. évi egyszerűsített éves jának a könyvvizsgálatát, amely Egyszerűsített éves költségvetési a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 2.379.221 E Ft, saját tőkéje 2.297.554 E Ft, az Egyszerűsített éves pénzforgalmi jelentés, valamint a 2011. évre vonatkozó módosított pénzmaradvány 22.495 E Ft, és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves ért Az önkormányzat vezetése felelős az egyszerűsített éves nak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az egyszerűsített éves véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az egyszerűsített éves mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves ban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások beleértve az egyszerűsített éves akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja az alkalmazott számviteli politikák megfelelősségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához. Vélemény A könyvvizsgálat során a Balatonberény Község Önkormányzata 2011 évi egyszerűsített éves ját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyszerűsített éves t a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyszerűsített éves Balatonberény Község Önkormányzata 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad.
Egyéb jelentéstételi kötelezettség Az Önkormányzat 2011. évi tevékenységéről, valamint gazdálkodásáról készült szöveges k a központilag előírt elektronikus adatfeldolgozó és adathordozó rendszer segítségével (K11 program) előállított, az azonos értékű nyomtatványokon elkészített éves költségvetési adataival összhangban vannak. A hitelesítő könyvvizsgálói záradék megadását, a könyvvizsgálói vélemény kialakításának indoklását alátámasztó megállapítások részletezését a csatolt Beszámoló jelentés a Balatonberény Község 2011. évi Önkormányzati költségvetési járól tartalmazza. A Független könyvvizsgálói jelentéssel együtt kezelendő okmányok: 1., 2., 3., 4. számú mellékletek a 249/2000. (XII. 24.) és a 368/2011. (XII.31.) Kormányrendeletek szerint előírt információs tartalommal. 5. számú melléklet: Teljességi nyilatkozat 6.számú melléklet Beszámoló jelentés a Balatonberény Község 2011. évi Önkormányzati költségvetési járól. Balatonberény, 2012. május 3. Egyéni vállalkozó Kamarai tag könyvvizsgáló 8248 Nemesvámos, Dózsa György út 4.sz. Engedélyszám:000734 Engedélyszám: 003093 Költségvetési minősítés: 000897 VII. Könyvvizsgálói záradék A könyvvizsgálat a bevezetőben részletezett szempontok és jogszabályok értelmében felülvizsgálta Balatonberény Község Önkormányzatának 2011. évi Egyszerűsített költségvetési ját könyvviteli mérlegét, pénzforgalmi kimutatását valamint a zárszámadási rendelet tervezetet. A zárszámadási dokumentációk, főkönyvi könyvelés, leltárak, analitikák, illetve egyéb kimutatások alapján az aláírt Teljességi nyilatkozat birtokában úgy értékelem, hogy rendelkezésemre állnak azok az információk, amelyek megfelelő alapot nyújtanak a könyvvizsgálói vélemény megadásához. A könyvvizsgálat a jelentésben részletezett megállapításokra hivatkozással megállapította, hogy Balatonberény Község Önkormányzat 2011. évi Egyszerűsített ja a helyi vagyon alakulását, a készpénzek felhasználását hitelesen, lényeges hibától mentesen mutatja be. Amennyiben a Képviselőtestület a 2011. évi költségvetés végrehajtásáról szóló előterjesztést, valamint a Könyvvizsgálói ban foglaltakat elfogadja, az abban foglaltakkal egyetért, akkor a jelentésben részletezettek alapján Balatonberény Önkormányzat 2011. évi Egyszerűsített éves ja 2.379.221 E Ft mérlegfőösszeggel és 22.495 E Ft módosított pénzmaradvánnyal korlátozás nélküli hitelesítő könyvvizsgálói záradékkal látom el. Nemesvámos, 2012. április 19. sk. bejegyzett könyvvizsgáló eng.szám: 000734, 000897