Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város önkormányzata gazdálkodási rendszerének évi ellenőrzése Dr. Sepsey Tamás főigazgató-helyettes

Hasonló dokumentumok
A 160 éves magyar közlönykiadás programsorozat keretében

Előterjesztés a képviselő-testület számára. Intézkedési terv az

JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

Bodorkós Ferenc polgármester évi belső ellenőrzési terv

DOROG VÁROS POLGÁRMESTERE 2510 DOROG BÉCSI ÚT DOROG PF.:43. TF.: FAX.: PMESTER@DOROG.


Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei évi Ellenőrzési Tervére

ÚJSZÁSZ VÁROS JEGYZŐJE 5052 ÚJSZÁSZ, SZABADSÁG TÉR 1. TEL/FAX: 56/

Hajdúsámson Város Önkormányzata Polgármesterétől ELŐTERJESZTÉS

Nagybakónak Község Önkormányzata Képviselő-testületének. 1 /2011. (II.10) számú Önkormányzati rendelete az Önkormányzat évi költségvetéséről

Jászivány Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve

HÓDMEZŐVÁSÁRHELYI TÖBBCÉLÚ KISTÉRSÉGI TÁRSULÁS

Az önkormányzati adóssághoz (hitelekhez, kötvényekhez) kapcsolódó finanszírozási kockázatok

2017. évi KÖLTSÉGVETÉS

C S A N Á D P A L O T A NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETE 15/2008. (V. 28.) ÖR. rendelete

Magyar Köztársaság évi költségvetés- Vis maior keretből igényelt támogatás

HEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9.

Jelentés. Utóellenőrzések. Budapest Főváros XI. Kerület Újbuda Önkormányzata vagyongazdálkodása szabályszerűségének utóellenőrzése 2017.

JELENTÉS. Esztergom Város Önkormányzata pénzügyi helyzetének ellenőrzéséről (43/4) április

Jó Gyakorlatok! Fókuszban az önkormányzatok! - a III. témablokk előadásai

ÚMFT pályázatok a szociális szférában

Sajószentpéter Városi Önkormányzat Polgármestere

Szekszárd a fejlődő, élhető város. Széchenyi Programirodák létrehozása, működtetése VOP

Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési munkaterve

Ellenőrzési tervjavaslat évi belső ellenőrzési terv

XI. Miniszterelnökség Kormányzati Ellenőrzési Hivatal

(1) A Rendelet 14. (3) bekezdése az alábbiak szerint módosul:

PARÁD NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 1/2013. ( II. hó 15. nap) rendelete a nagyközség évi költségvetéséről

Balatonakarattya Község Önkormányzata

Ózd Kistérség Többcélú Társulása évi költségvetésének címrendje

JELENTÉS. a Pest Megyei Önkormányzat gazdálkodási rendszerének évi ellenőrzéséről október

A költségvetési szervek belső ellenőrzési rendszere fejlesztési tapasztalatai

I. II. III. IV. A közbeszerzés várható időpontjai. Hirdetmény feladásának ideje. Mennyisége. Teljesítés ideje: Építési beruházások

Kockázatkezelés az önkormányzati vagyongazdálkodás területén, különös tekintettel a belsı kontrollok kialakítására és mőködtetésére

Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény 50/A.. (4) bekezdése szerinti részletes jelentés a helyi önkormányzat vagyoni- és pénzügyi

Község Önkormányzata

Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja

ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV 2018.

Kivonat a Bocskaikert Községi Önkormányzat Képviselő-testületének december 15-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből

PARÁD NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 1/2012. ( II.15.) rendelete a nagyközség évi költségvetéséről

E l ő t e r j e s z t é s A Képviselő-testület július 8-án tartandó ülésére.

Az Új Magyarország Fejlesztési Terv

Szentlőrinc Város Önkormányzat Bevételek és kiadások jogcímenként I.2. Művelődési Központ

Decs Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 14/2012. (VII. 30.) önkormányzati rendelete

dr. Mészáros Miklós jegyző

1. számú melléklet a 4/2014.(IV.15) önkormányzati rendelethez Az Izsák Város évi összes bevétele forrásonként

J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása évi stratégiai ellenőrzési tervének elfogadására

A magyar regionális fejlesztéspolitika múltja, jelene és jövője

4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS évi belső ellenőrzési terv

NÓGRÁD MEGYEI ELLENŐRZÉSI IRODA SALGÓTARJÁN SZÁMVEVŐI JELENTÉS. Pásztó Város Önkormányzata gazdálkodási rendszerének évi ellenőrzéséről

Beszámoló a évi költségvetés végrehajtásáról

Költségvetési szervek ellenőrzése. II. Előadás. Ellenőrzések a közigazgatásban

Létszámadatok 0 0. Önkormányzat. Jogcím megnevezése. ebből. Költségvetési kiadások

Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, és az azt követő napon hatályát veszti.

SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK. 2/2014. (III. 04.) önkormányzati rendelete

PARÁD NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 2/2011. ( II. 14.) rendelete a nagyközség évi költségvetéséről

kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő

(1) Az 1. melléklet A oszloptól, F oszlop 7 sorától 124 soráig, meghatározott részletességgel hagyja jóvá. 2.

JELENTÉS. Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata gazdálkodási rendszerének évi ellenőrzéséről január

Előterjesztés. Sándorfalva Város Képviselő-testületének. polgármester

Aszófő Község Önkormányzata Képviselőtestületének 4/2010.(III.16.) önkormányzati rendelete a évi költségvetésről.

3.. (1) Az önkormányzat december 31-i állapot szerinti vagyonát a következők szerint állapítja meg: 1..

KÖZMEGHALLGATÁS napirendi pont. Tájékoztató Nagykovácsi Nagyközség Önkormányzatának évi költségvetéséről

Nagybakónak Község Önkormányzata Képviselő-testületének. 1/2012. (II.08.) rendelete az Önkormányzat évi költségvetéséről

Polgár Város Önkormányzata és Intézményei évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése

Létszámadatok 0 0. Önkormányzat. Jogcím megnevezése. ebből. Költségvetési kiadások

Önkormányzat által felvett hitelek és kibocsátott kötvények alakulása 6.számú melléklet. Felvétel éve. Lejárat éve

Tájékoztató a évi DAOP-os pályázatokról. Dátum: október 19.

Előterjesztés, Sándorfalva Város Képviselő-testületének. polgármester

Előterjesztés. A Képviselő-testület október 10-i ülésére. Intézkedési Terv az Állami Számvevőszék ellenőrzésének megállapításaira

B E V É T E L E K. Felhalmozási támogatás államháztartáson belülről ( )

BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK TELJESÍTÉSE

C S A N Á D P A L O T A VÁROS 13/2011. (VI. 30.) önkormányzati rendelete

E L Ő T E R J E S Z T É S Kismaros Község Önkormányzat Pénzügyi, Ügyrendi és Településfejlesztési Bizottságának november 14-i ülésére

A rendelet hatálya. A költségvetés rendje

JELENTÉS. a Budapest Főváros I. kerület Budavári Önkormányzata gazdálkodási rendszerének évi átfogó ellenőrzéséről

Nagylózs Község Önkormányzata. Az egységes rovatrend szerint a kiemelt kiadási és bevételi jogcímek évi költségvetés módosítás

KENGYEL KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETE. 2/2009./III.02./ önkormányzati rendelete

zárszámadási rendelete

JELENTÉS. a Budapest Főváros III. kerület Óbuda-Békásmegyer Önkormányzata gazdálkodási rendszerének évi ellenőrzéséről

KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ év

Címrend. 1. melléklet a 8/2015. (V. 4.) önkormányzati rendelethez. Cím. Közös Önkormányzati Hivatal

Államadósság ellenőrzése

Eplény Községi Önkormányzat Képviselő-testülete április 26-i ülésére. Eplény Községi Önkormányzat évi költségvetésének teljesítése

Kisbér Város Képviselő-testülete 11/2010. (IX.27.) számú rendelete. Kisbér Város Önkormányzata évi költségvetési rendeletének módosításáról

egységes szerkezetben

JELENTÉS. a Budapest Főváros IV. kerület Újpest Önkormányzata gazdálkodási rendszerének évi ellenőrzéséről

Magyarország közép és hosszú távú élelmiszeripari fejlesztési stratégiája (ÉFS)

17/2003. (III.26.) Önkormányzati Határozat

EGÉSZSÉGÜGYI GAZDÁLKODÓ

MARCALI VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 31/2013. (XII.20. ) Ö N K O R M Á N Y Z A T I R E N D E L E T E

Polgár Város Önkormányzata és Intézményei évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése

E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

JOGI, MEGFELELŐSÉGI ELEMZÉS

Kihirdetve: február március 7. Józan Judit jegyzı 6/2009. (II.19.)

Kiegészítő melléklet

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete

A hatékony közpénzügyi kontroll intézményi garanciái a magyar modell

Önkormányzat bevételei forrásonként kiemelve az önállóan működő és gazdálkodó és önállóan működő intézményeket

Községi Önkormányzat Balatonberény

Átírás:

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város önkormányzata gazdálkodási rendszerének 2009. évi ellenőrzése Dr. Sepsey Tamás főigazgató-helyettes Hódmezővásárhely, 2009. november 19.

Küldetés és jövőkép Az Állami Számvevőszék küldetése az államháztartás biztonságos, kiegyensúlyozott, hatékony működésének szolgálata és fejlesztésének támogatása, a közpénzügyi folyamatok átláthatóságának, a közpénzekkel és közvagyonnal való gazdálkodás elszámoltathatóságának erősítése

Elvek és értékek Az Állami Számvevőszék ellenőrzései, javaslatai és tanácsadó tevékenysége segítő szándékúak, ellenőrzési eredményeivel a hibák, hiányosságok, szabálytalanságok megelőzésére törekszik, elkötelezett híve a minőségközpontú irányításnak és működésnek, amelyet tevékenysége minden területén következetesen érvényesít.

8.4. Az ellenőrzések hozzáadott/új értéket hoznak létre 8.4.1. Az alapvető követelményeket kielégítő, a stratégiának megfelelően kiválasztott ellenőrzések hasznos segítséget nyújtanak a vizsgált szervezeteknek, s mindenekelőtt az Országgyűlés törvényhozási és ellenőrzési funkciójának gyakorlását, emellett a (pénzügyi) kormányzat, valamint az önkormányzatok munkáját is érdemben előmozdítják. 8.4.2. Az előbbiek alapján az ellenőrzések sajátos közgazdaságtani analógiával élve hozzáadott értéket/új értéket teremtenek.

47/2006. (X. 27.) OGY határozat az Állami Számvevőszék 2005. évi tevékenységéről szóló jelentés elfogadásáról 3. Az Országgyűlés egyetért az Állami Számvevőszék 2006-2010. évi stratégiájának célkitűzéseivel, s azokkal összhangban támogatja azt, hogy a) ellenőrzéseivel kiemelten segítse a közigazgatás korszerűsítését, az államháztartás hatékony működését; c) alakítsa át és korszerűsítse az állami költségvetés fejezeteinek és a jelentős nagyságrendű költségvetéssel rendelkező önkormányzatok átfogó ellenőrzését; d) járuljon hozzá az EU-tagságból származó források mind teljesebb hasznosításához.

A HELYI ÉS HELYI KISEBBSÉGI ÖNKORMÁNYZATOK GAZDÁLKODÁSI RENDSZERÉNEK ÁTFOGÓ ÉS EGYÉB SZABÁLYSZERŰSÉGI ELLENŐRZÉSÉBE BEVONT ÖNKORMÁNYZATOK SZÁMA 2007-2009 KÖZÖTT Megnevezés 2007.év 2008.év 2009. év 2007-2009. év (tény) (tény) (terv) összesen megye 5 5 4 14 megyei jogú város 5 6 6 17 fővárosi kerület 6 6 6 18 város 66 65 65 196 nagyközség 9 2 6 17 község 76 25 30 131 Összesen 167 109 117 393

Statisztikai adatok Megnevezés Hódmezővásárhely Sopron Lakosság száma (2009. jan.1.) 47 395 57 244 Közgyűlés tagjainak száma 24 26 Állandó bizottságok száma 6 7 Költségvetési szervek száma 19 33 ebből önállóan gazdálkodók 5 3 Közalkalmazottak száma 1 333 2 525 Köztisztviselők száma 169 240 Bevétel (milliárd Ft) 17,5 21,8 Kiadás (milliárd Ft) 16,2 22,2 Vagyon (milliárd Ft) 36,9 57,1 Adósságállomány (milliárd Ft) 20,0 12,6

Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök összesen ebből: követelések pénzeszközök Tartalék összesen Kötelezettségek össz. ebből: rövid lejáratú hosszú lejáratú Az önkormányzati vagyon alakulása Hódmezővásárhely millió Ft 2006. 1953 8328 1292 6656 6448 19848 6526 12801 2007. 2429 5544 1342 3696 3632 19640 6969 12157 2008. 3189 2774 1118 1373 2255 20419 5235 14780

AZ ÖNKORMÁNYZAT PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK 2006-2008. ÉVI ALAKULÁSA HÓDMEZŐVÁSÁRHELY 24 000 Adatok: millió Ft-ban 20 000 5481 16 000 12 000 2334 2084 5019 3125 1439 4363 4005 3820 3349 3579 2703 3255 2752 8 000 4 000 11 712 13 376 11 767 15 277 12 060 13 150 12 130 12 847 12 043 14 769 12 091 13 483 0 terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény bevétel kiadás bevétel kiadás bevétel kiadás 2006. év 2007. év 2008. év Tervezett működési Tervezett felhalmozási Tervezett hiány Teljesített működési Teljesített felhalmozási Teljesített hiány

AZ ÖNKORMÁNYZAT TELJESÍTETT KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELÉNEK, KIADÁSÁNAK ÉS EGYENSÚLYI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA HÓDMEZŐVÁSÁRHELY 2006. év 2007. év 2008.év Költségvetési bevétel Költségvetési kiadás Költségvetési bevétel Költségvetési kiadás Költségvetési bevétel Költségvetési kiadás 14 769 13 483 13 150 12 847 13 376 15 277 3613 2752 1237 3125 3349 79 1439 5 481 5019 0 4 000 8 000 12 000 16 000 20 000 24 000 Teljesített működési célú költségvetési bevételek/kiadások T eljesített felhalmozási célú költségvetési bevételek/kiadások Hiány Adatok: millió Ft-ban Többlet

A HÓDMEZŐVÁSÁRHELYI ÖNKORMÁNYZAT PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK 2006-2008. ÉVI ALAKULÁSA Adatok: millió Ft-ban 18 000 16 000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 2006 2007 2008 2006 2007 2008 működési felhalmozási tervezett bevétel terv ezett kiadás tény leges bev étel tény leges kiadás

Folyószámla hitel Hódmezővásárhely felhasználás keret (millió Ft) maximum (millió Ft) átlagos állomány (millió Ft) napok száma 2006. 1500 1568,5 1273,2 362 2007. 3000 3015,5 2831,6 365 2008. 3000 3029,4 2944,5 366 2009. I név 1000 1010 967 90

Likviditási mutató Hódmezővásárhely 2,0 1,0 készpénz likviditási mutató likviditási gyorsráta 0,0 2006. év 2007. év 2008. év

12069 MFt (2006.09.22) változó kamat CHF 19 év 11 hó lejárat 4 év 6 hó türelmi idő Hitel törlesztések, betét lekötés, EU pályázatok önereje, kezességvállalás, garanciavállalás Hódmezővásárhely Kötvény

Hódmezővásárhely Gazdasági program Gazdasági szolgáltatások fejlesztése, Munkaerő fejlesztése, Tradícióra építő, egyúttal innovatív gazdaságfejlesztés, Turizmus és kultúra fejlesztése, Versenyképes agrártermelés kialakítása, Komplex térségfejlesztés.

HÓDMEZŐVÁSÁRHELYI ÖNKORMÁNYZAT 35 benyújtott európai uniós pályázat: 35 pályázat Polgármesteri hivatal 16 sikeres, 13 elutasított és 6 elbírálás alatt 0 pályázat intézmények

DAOP HÓDMEZŐVÁSÁRHELY: POLGÁRMESTERI HIVATAL 2006 UTÁNI SIKERES PÁLYÁZATAI I. - Hódmezővásárhely és Mindszent településeket összekötő közlekedési kerékpárút építése - A Hód-Ipari parkot és a 47-es főközlekedési utat összekötő külterületi út építése - Hódmezővásárhely Ipari parkban iparvágány építése - A Varga Tamás Általános Iskola felújítása és teljes körű akadálymentesítése - Hódmezővásárhelyi Emlékpont időszaki kiállítás látogatóbarát fejlesztése - Hódmezővásárhely aktív turisztikai fejlesztése a Mártélyi Üdülőterületen és a kapcsolódó kerékpárút mentén - Hódmezővásárhelyi Kistérségi közösségi közlekedés fejlesztése - Belterületi belvíz és csapadékvíz elvezetés támogatása

HÓDMEZŐVÁSÁRHELY: POLGÁRMESTERI HIVATAL 2006 UTÁNI SIKERES PÁLYÁZATAI II. HEFOP - Kéz a kézben - Kéz a kézben nyáron INTERREG - CeRamICa Kerámiai és népi kismesterségek fejlesztésének együttműködési programja ÁROP - Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri hivatal szervezetfejlesztése KEOP - Kishomok városrész szennyvízcsatornázása TÁMOP - Hódmezővásárhelyi összefogás a drog prevencióért TIOP - Intelligens iskolarendszer megvalósítása Egyéb - Környezetvédelem Környezetvédelmi oktatás: Regionális környezeti nevelő központ kialakítás a Mártélyi Tájvédelmi Körzet területén

HÓDMEZŐVÁSÁRHELYI ÖNKORMÁNYZAT Befejezett beruházások Sikeres európai uniós pályázatok forrásai Összesen saját forrás támogatás hazai támogatás EU Önerő Alap európai uniós támogatás hitel millió Ft Tervezett 710,9 55,6 114,1 75,0 466,2 - - megoszlás 100,0% 7,8% 16,0% 10,6% 65,6% - - egyéb forrás Teljesített 787,0 156,6 115,9 70,4 444,1 - - megoszlás 100,0% 19,9% 14,7% 9,0% 56,4% - -

Felkészültség a szabályozottság és a szervezettség tekintetében Hódmezővásárhely Nem eredményes

E- közigazgatás Hódmezővásárhelyi önkormányzat Az Önkormányzat informatikai rendszere egyes ügykörökben a 3. elektronikus szolgáltatási szintet biztosította. Az Önkormányzat az Áht-ban meghatározott közzétételi kötelezettségnek részben tett eleget. (nem tették közzé a szerződések 30%-át, felhalmozási támogatások 60%-át, továbbá a működési támogatások megvalósítási helyét). Az Önkormányzat az Ámr-ben előírt közzétételi kötelezettségnek eleget tett.

Kockázat minősítés A kialakított belső kontrollokban rejlő kockázat alacsony : a kontrollok végrehajtásuk esetén megfelelő védelmet nyújtanak a hibák bekövetkezése ellen közepes: a kontrollok végrehajtásuk esetén a lehetséges hibák többsége ellen védelmet nyújtanak magas: a kontrollok kialakításuk hiányában, vagy hiányos kialakításuk miatt nem nyújtanak elegendő védelmet a lehetséges hibákkal szemben

A kontrollok működésének eredményessége, megbízhatósága Kiváló: ha azok működése esetleges apróbb hiányosságoktól eltekintve megfelelt a hibák megelőzésére és kijavítására meghatározott szabályozásnak és a legmagasabb szintű elvárásoknak Jó: ha a hiányosságok száma ugyan jelentős volt, de nem veszélyeztette az ellenőrzött terület hibáinak megelőzését és kijavítását. Gyenge: amennyiben a hiányosságok mértéke nem biztosította a hibák megelőzését, feltárását, kijavítását és ezáltal veszélyeztette az eredményes, megbízható működést

Hódmezővásárhely Ktsv. kockázata Ktsv. megbízhat. Ell. fel. kockázata Belső kr. megbíz. Inf. r. szab. koc. Inf. r. kr. megbíz. Belső ell. szab. koc. Belső ell. kr. megbíz. Alacsony Kiváló Közepes Kiváló Közepes Jó Közepes Jó

HÓDMEZŐVÁSÁRHELY ÖNKORMÁNYZATA SZABÁLYSZERŰSÉGI JAVASLATOK CÉLSZERŰSÉGI JAVASLATOK Teljesült 80% Részben teljesült 15% Teljesült 100% Nem teljesült 5%

Köszönöm megtisztelő figyelmüket!