SAVARIA VÁROSFEJLESZTÉSI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI MÉRLEG BESZÁMOLÓ Szombathely, 2016. március 31.
A Savaria Városfejlesztési Nonprofit Kft. 2015. év Pénzügyi gazdasági tevékenysége Szombathely Megye Jogú Város Közgyűlése megtárgyalta, és az előterjesztés szerint jóváhagyta a Savaria Városfejlesztési KFT. Alapító Okirat módosítását a 89/2013.(II.28.) számú Közgyűlési határozatával. A társaság gazdálkodási formáját tekintve Nonprofit szervezet. A társaság ügyvezetését 2015. június hó 30. napjáig Benkő János ügyvezető látta el. Szombathely Megyei Jogú Város Közgyűlése 284/2015.(VI.18.) számú közgyűlési határozatával 2015. év július hó 01-napjától Dr. Ajkay Adriánt bízta meg a társaság ügyvezetői teendőinek ellátásával. A társaság feladata közreműködni SZMJV Integrált Városfejlesztési Stratégiájában, Integrált Területi Programjában foglalt városfejlesztési célok megvalósításában, továbbá teljes körű fejlesztések lebonyolításában. Az Alapító fő célja, és érdeke a meglévő közterületek megújítása, új közterületek, zöldfelületek kialakítása, az épület állomány felújítása, a felújításra alkalmatlan épületek és üres telkek egyéb módon történő fejlesztése, korszerű infrastruktúra kialakítása, és fejlesztése. A társaság az Alapító által kijelölt rehabilitációs akcióterületek teljes körű fejlesztéséhez kapcsolódó feladatokat látja el. A társaság tevékenységi területe, piaca A társaság szolgáltatásának elsődleges igénybevevője a tulajdonos, SZMJV önkormányzata, amely a társasággal kötött Megbízási Szerződések alapján biztosítja a Kft. mindenkori éves árbevételének legalább a 80%-át /ami 2015. évben 81,06 %-ra teljesült/. A fennmaradó maximum 20%-os kapacitást a társaság a szabad piacon próbálja lekötni. A társaság feladata közreműködni Szombathely Megyei Jogú Város Integrált Városfejlesztési, Településfejlesztési Stratégiájának a megvalósításában. A támogatásokkal megvalósuló projektek esetében a társaság közreműködik a projektek előkészítési /tervezés/ és megvalósítási szakaszában /műszaki ellenőrzés/ felmerülő, kötelezően ellátandó projektmenedzsmenti szolgáltatás, nyilvánosság biztosításával. A NYDOP-3.1.1/B1-13-k-2013-007 /IVS III./ és NYDOP-3.1.1/B2-13-k2-2013-0003 /IVS II./ projektek 2015. év során eredményesen lezárásra kerültek. A záró elszámolások és beszámolók elfogadása megtörtént. 1
Beruházások, infrastruktúra A Savaria Városfejlesztési Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság tevékenységét a SZOVA ZRT. kezelésében lévő ingatlanban végzi. 2015. július hó 01-napjától Alapítói döntés alapján, a Savaria Városfejlesztési Nonprofit Kft. új székhelye a Megyei Művelődési és Ifjúsági Központ /9700 Szombathely, Ady tér 5. szám/. A bérleményt a társaság bérletfizetési kötelezettség nélkül kapta meg. A társaságnak ugyan bérleti díj fizetési kötelezettsége nem merül fel, de a hozzá kapcsolódó áfa és a rezsidíj, havonta megközelíti a 100.000,- Ft összeget. A társaságnak 2015. II. félévében közel 600.000,- Ft többlet költséget jelentett, amivel a 2015. évi üzleti tervben nem számolt és a bevételi oldalon a pénzügyi fedezet sem állt rendelkezésre. A szűkös pénzügyi források az infrastrukturális beruházások megvalósítását nem tették lehetővé 2015-ben. A társaság működése, humán erőforrása Savaria Városfejlesztési Nonprofit. Kft. működése, gazdálkodási formája nonprofit, /nem nyereség orientált / feladatait mint nonprofit gazdasági társaságként végzi. A társaság nonprofit működéséhez a humán erőforrás rendelkezésre áll. Alkalmazotti létszám 5 fő, ügyvezető, egy fő projektvezető, egy fő gazdasági vezető, egy fő műszaki ügyintéző, és két fő /részmunkaidőben/ projekt-asszisztens. A társaság 2015.10.01-vel átszervezte humán erőforrását a hatékonyabb kapacitás kihasználás érdekében. A két fő /részmunkaidős/ projektasszisztens munkakör megszűnt, helyette 1 fő teljes munkaidős munkakör került kialakításra. A társaság könyvelését, és könyvvizsgálatát megbízásos jogviszonyban külső vállalkozó végzi. A társaság felügyelő bizottságának munkáját 3 fő látja el. Bevételek és költségek A Savaria Városfejlesztési Nonprofit Kft. 2015. évi gazdálkodását a költséghatékonyság, és a takarékosság jellemezte. Az éves gazdálkodás során azonban merültek fel olyan plusz kiadások, amelyekről az üzleti terv készítésekor információ nem állt rendelkezésünkre; nevezetesen a Felügyelő Bizottsági tagok díjazása, a bérelt irodahelyiségek költségei, mely tételek 2
az üzleti tervben a kiadási oldalon nem szerepelnek, és amihez az Alapító pénzügyi forrást sem biztosított. A tervezett műszaki ellenőrzés tényleges bevételének alakulása 2015. évben Műszaki ellenőrzés 2015. évben tervezett bevétel (Ft) 2015. évben tényleges bevétel (Ft) Csapadékvíz elvezetés 390 000 275 000 2014. évi útfelújítás 1 950 000 845 000 Szombathely városrészek kerékpárút hálózat fejlesztés 1 550 000 1 240 000 AGORA MSH. felújítás 5 700 000 7 623 000 Műszaki ellenőrzés összesen: 9 590 000 9 983 000 2015. évi üzleti tervben bevételi oldalon a műszaki ellenőrzés 9.590.000-Ft összegű bevétellel szerepelt, amelyet a tényleges bevétel 4,1 %-kal haladt meg. Ez a bevételi forrás a 2015. évi árbevételnek a 14,8 %-a. 2015. évi bevételek 91 Belföldi értékesítés árbevétele Műszaki ellenőrzés bevétele Tervezett (ezer Ft) Tényleges (ezer Ft) 17 465 31 296 9 590 9 983 Egyéb szakértői szolgáltatások 7 875 21 313 96 Egyéb bevételek összesen 29 717 36 286 IVS II. Projektmenedzsmenti szolgáltatás 4 673 7 787 IVSIII. Projektmenedzsmenti szolgáltatás. 8 268 8 263 Alapítói támogatás /Működési kiadásra/ 16 776 16 776 Különféle egyéb bevétel 0 3 461 9. BEVÉTELEK ÖSSZESEN: 47 182 67 583 Társaságunk az Alapító szóbeli megbízása alapján részt vállalt a 2014 2020 évekre megfogalmazott fejlesztési célkitűzések előkészítési munkáiból. 3
2015. évben a következő projektek előkészítési feladatai /tervezési program, koncepcióterv koncepcionális javaslat összeállítása/ valósultak meg: Szombathely Szociális város rehabilitáció újabb ütemének megvalósítása Óvoda, bölcsőde fejlesztés Egészségügyi alapellátás fejlesztése Az előzőekben felsorolt fejlesztési területeken megvalósítandó feladatok előkészítésében, megvalósításában társaságunk a jövőben is részt vesz. 2015. évben az éves tervezett bevétel 47.182,- eft volt, az éves gazdálkodás során realizálódott bevétel 67.583,- eft, az éves tervezett bevétel 143 %-a. A 67.582,- Ft összegű bevétel tartalmazza a műszaki ellenőrzési díjból származó 9.983,- eft-ot.; az IVS II és IVS III projekt 16.050,- eft projektmenedzsmenti szolgáltatási díjat, egyéb szakértői szolgáltatásokat 21.313,- eft értékben, az Alapító által nyújtott 16.776,- eft összegű támogatást és a különféle egyéb bevételek 3.461 eft-ot. Az összes bevételhez viszonyítva az egyes bevételi tényezők, mint a műszaki ellenőrzés bevétele 14,8 %; a projektmenedzsmenti szolgáltatás 23,8%; az egyéb szakértői szolgáltatás 31,5 %, az Alapítói támogatás 24,8 % és a különféle egyéb bevételek 5,1 % részarányt képeznek. Költségek és ráfordítások A 2015. évi üzleti tervben az éves működési kiadásokra 47.182,- eft került tervezésre. Az éves gazdálkodás során a ténylegesen felmerült működési kiadások, ráfordítások 65.555,- eft összeget jelentettek. A tervezett 47.182,- eft összegű költséghez viszonyítva 138,9 %. A költségarányok alakulását az összköltségen belül az alábbi számsorok prezentálják: Költség számlák Költségnem megnevezése 2015. év tervezett költségei (eft) 2015. év tényleges költségei (eft) 811 Anyag költség 909 928 812 Igénybe vett szolgáltatás 1 950 2 950 813 Egyéb szolgáltatások 1 560 564 0 14 567 Alvállalkozói tevékenység 815 ráfordítása 81. Anyag jellegű ráfordítások 4 419 19 009 821 Bérköltség 31 037 34 100 4
822 Személy jellegű egyéb kifizetések 700 598 823 Bérjárulékok 8 845 9 438 82. Személy jellegű bér,járulék,és egyéb költségek 40 582 44 136 83. Értékcsökkenési leírás 300 628 81-83 Összesen 45 301 63 773 867 Adók, illetékek, hozzájárulás 881 176 Helyi önkormányzat f. elsz. adók 1 000 306 869 Különféle egyéb ráfordítások 0 941 86. Egyéb ráfordítások 1 881 1 433 89 Eredményt terhelő adók /TA/ 0 349 8. Költségek és Ráfordítások összesen 47 182 65 555 Az egyes költségcsoportokban az alábbi költségek kerültek elszámolásra az éves beszámolóban: - anyagköltség: o a társaság működéséhez szükséges rezsi költségek (villamos energia, gázdíj, víz-csatornadíj, stb.), irodaszer és nyomtatvány, valamint számítástechnikai anyagok, beszerzések, költségeit tartalmazza. - igénybevett szolgáltatások: o karbantartási kiadások között szerepel a számítástechnikai eszközök karbantartása, javítása valamint egyéb karbantartás o a fénymásoló bérleti díja, o a könyvvizsgálat, számviteli szolgáltatási díjak, szakértői szolgáltatások. - egyéb szolgáltatás költségei o hatósági díjak, illetékek o banki kamat, jutalék o biztosítási díj A társaság éves bérköltsége 34.100,- eft, mely összeg tartalmazza a társaság alkalmazotti létszámának bérét, az IVS II-III. projekt megbízási díjait, valamint a Felügyelő bizottsági tagok díjait. A személyi jellegű egyéb kifizetés tartalmaz jóléti / védőital szikvíz/ kiadásokat. A bérjárulékok költségei a hatályos /27%; 1,5%/ jogszabályokban rögzített járulék mértékkel kerültek meghatározásra. 5
Az értékcsökkenési leírás a számítástechnikai eszközök és az irodai berendezés terv szerinti értékcsökkenési leírását tartalmazza. Összegezve: A társaság 2015. éves gazdálkodása során 67.583,- eft összegű bevételt realizált, melynek összetevő tényezői a 9.983,- eft műszaki ellenőrzés; a 16.050,- eft projektmenedzsmenti szolgáltatási díj, 21.313,- eft szakértői szolgáltatás, különféle egyéb bevételek 3.461,- eft és az Alapítótól kapott 16.776-e.Ft. összegű támogatás. A 65.555,- eft működési kiadásokhoz a pénzügyi forrást a 67.583,- eft összegű bevétel biztosította. Az I. félév negatív eredményét a II. félév ésszerű, megfontolt és takarékos gazdálkodásának köszönhetően a társaság 2.028,- eft mérleg szerinti eredményt ért el. A társaság jövőbeni működéséhez is elengedhetetlenül szükséges az Alapító támogatása, oly módon, hogy az Önkormányzati feladatok, különös tekintettel a pályázatokra /2014 2020 évek időszakára vonatkoztatva/ valamint ezen kívül az Alapítónál jelentkező, a társaság tevékenységi körébe beilleszthető szolgáltatások végrehajtására, a Savaria Városfejlesztési társaságot bízza meg. A társaság tevékenységi köre, a rendelkezésre álló humán erőforrás, lehetőséget ad arra, hogy sokrétű feladatokat lásson el, költséghatékony és az eredményes gazdálkodás érdekében. Ezáltal az Alapítótól igényelt pénzügyi támogatás mértéke a jövőben minimálisra csökkenne. Szombathely, 2016. március 31. Mellékletek: - Egyszerűsített éves beszámoló - Kiegészítő mellékletek - Könyvvizsgálói jelentés - FEB határozat Dr. Ajkay Adrián ügyvezető 6
Statisztikai számjel : 1 2 4 3 6 8 6 4 7 4 9 0 5 7 2 1 8 Cégjegyzék száma : 1 8-0 9-1 0 9 4 0 8 Savaria Városfejlesztési Nonprofit Kft. A vállalkozás megnevezése 9700 Szombathely, Ady tér 5. A vállalkozás címe, telefonszáma Egyszerősített éves beszámoló 2015. a beszámoló részei : 1. Egyszerősített éves beszámoló - Mérlege (A) - Eszközök 2. Egyszerősített éves beszámoló - Mérlege (A) - Források 3. Egyszerősített éves beszámoló - Eredmény-kimutatása összköltség eljárással (A) 4. Kiegészítı melléklet Keltezés : Szombathely, 2016.03.31 Dr. Ajkay Adrián A vállalkozás vezetıje (képviselıje) Prompt Könyvelıiroda és Könyvvizsgáló Kft. 9700 Szombathely, Zanati út 36. - Tel/Fax.: 94/505-860
Statisztikai számjel : 1 2 4 3 6 8 6 4 7 4 9 0 5 7 2 1 8 Cégjegyzék száma : 1 8-0 9-1 0 9 4 0 8 Savaria Városfejlesztési Nonprofit Kft. A vállalkozás megnevezése 9700 Szombathely, Ady tér 5. A vállalkozás címe Egyszerősített éves beszámoló MÉRLEG "A" változat Eszközök 2015. év Sor-szám A tétel megnevezése Elızı év a b 01. A. Befektetett eszközök (02.+04.+06. sor) 2 582 02. I. Immateriális javak 0 03. 2. Sorból : Immateriális javak értékhelyesbítése 04. II. Tárgyi eszközök 2 582 05. 4. Sorból : Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 06. III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 08. B. Forgóeszközök (09.+10.+11.+12.sor) 27 941 22 090 09. I. Készletek 0 10. II. Követelések 10 543 4 226 III. Értékpapírok 0 Elızı év(ek) módosításai adatok E Ft-ban 12. IV. Pénzeszközök 17 398 17 864 13. C. Aktív idıbeli elhatárolások 6 993 500 c 0 d Tárgyév e 1 359 0 0 1 359 07. 6. Sorból : Befektetett pü-i eszközök értékhelyesbítése 0 0 11. 0 0 0 0 14. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+08.+13.sor) 37 516 0 23 949 Keltezés : Szombathely, 2016.03.31 Dr. Ajkay Adrián a vállalkozás vezetıje (képviselıje) Prompt Könyvelıiroda és Könyvvizsgáló Kft. 9700 Szombathely, Zanati út 36. - Tel/Fax.: 94/505-860
Statisztikai számjel : 1 2 4 3 6 8 6 4 7 4 9 0 5 7 2 1 8 Cégjegyzék száma : 1 8-0 9-1 0 9 4 0 8 Savaria Városfejlesztési Nonprofit Kft. A vállalkozás megnevezése 9700 Szombathely, Ady tér 5. A vállalkozás címe Egyszerősített éves beszámoló MÉRLEG "A" változat Források 2015. év Sor-szám A tétel megnevezése Elızı év a 15. D. Saját tıke (16.+18.+19.+20.+21.+22.+23.sor) 8 396 16. I. Jegyzett tıke 500 500 17. 16.sorból : visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 18. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) 0 19. III. Tıketartalék 20. IV. Eredménytartalék 6 755 7 896 21. V. Lekötött tartalék Elızı év(ek) módosításai b c d adatok E Ft-ban Tárgyév 22. VI. Értékelési tartalék 0 0 23. VII. Mérleg szerinti eredmény 1 141 2 028 24. E. Céltartalékok 0 0 25. F. Kötelezettségek (26.+27.+28.sor) 21 152 0 13 515 26. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 27. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 28. II. Rövid lejáratú kötelezettségek 21 152 13 515 29. G. Passzív idıbeli elhatárolások 7 968 10 0 0 0 e 0 10 424 0 0 0 0 30. FORRÁSOK ÖSSZESEN ( 15+24+25+29.sor): 37 516 0 23 949 Keltezés : Szombathely, 2016.03.31 Dr. Ajkay Adrián a vállalkozás vezetıje (képviselıje) Prompt Könyvelıiroda és Könyvvizsgáló Kft. 9700 Szombathely, Zanati út 36. - Tel/Fax.: 94/505-860
Statisztikai számjel : 1 2 4 3 6 8 6 4 7 4 9 0 5 7 2 1 8 Cégjegyzék száma : 1 8-0 9-1 0 9 4 0 8 Savaria Városfejlesztési Nonprofit Kft. A vállalkozás megnevezése 9700 Szombathely, Ady tér 5. A vállalkozás címe Egyszerősített éves beszámoló összköltség eljárással készített EREDMÉNYKIMUTATÁSA "A" változat 2015. év Sor-szám a A tétel megnevezése III. sorból : visszaírt értékvesztés b Elızı év Elızı év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév c d e I. Értékesítés nettó árbevétele 49 121 31 296 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 III. Egyéb bevételek 47 846 36 286 0 0 IV. Anyagjellegő ráfordítások 48 152 19 009 V. Személyi jellegő ráfordítások 46 961 44 136 VI. Értékcsökkenési leírás 855 628 VII. Egyéb ráfordítások 382 1 433 VII. sorból : értékvesztés 0 0 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.±II+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 617 0 2 376 VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei 651 1 IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 0 0 B. Pénzügyi mőveletek eredménye (VIII-IX) 651 1 C. Szokásos vállalkozási eredmény (±A±B) 1 268 0 2 377 X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. Rendkívüli eredmény (X-XI) 0 0 0 E. Adózás elıtti eredmény (±C±D) 1 268 0 2 377 XII. Adófizetési kötelezettség 127 349 F. Adózott eredmény (±E-XII) 1 141 0 2 028 G. Mérleg szerinti eredmény 1 141 2 028 Keltezés : Szombathely, 2016.03.31 Dr. Ajkay Adrián a vállalkozás vezetıje (képviselıje) Prompt Könyvelıiroda és Könyvvizsgáló Kft. 9700 Szombathely, Zanati út 36. - Tel/Fax.: 94/505-860
KIEGÉSZITİ MELLÉKLET a SAVARIA VÁROSFEJLESZTÉSI NONPROFIT KFT. 2015. évi egyszerősített éves beszámolójához 1. A Társaság bemutatása 1.1 Alakulás, a gazdálkodás fı célja Szombathely Megyei Jogú Város Közgyőlése megtárgyalta, és az elıterjesztés szerint jóváhagyta a Savaria Városfejlesztési KFT. Alapító Okirat módosítását a 89/2013.(II.28.) számú Közgyőlési határozatával. A gazdálkodó létrehozásának célja: Az alapító az Ötv. 8. -ában meghatározott településfejlesztési feladatainak ellátására, a területi alapú város rehabilitációval és városfejlesztéssel kapcsolatos tevékenységek, és a rehabilitációval kapcsolatos közcélú szervezési-lebonyolítási feladatok végzését, a kijelölt területek rehabilitációs városfejlesztési eszközökkel történı megújítását tőzte a társaság céljául. Ennek keretében az alapító alapvetı célja, és érdeke a meglévı közterületek megújítása, új közterületek, zöldfelületek kialakítása, az épületállomány felújítása, a felújításra alkalmatlan épületek, és üres telkek egyéb módon történı fejlesztése, korszerő infrastruktúra kialakítása. A társaság az alapító által kijelölt rehabilitációs akcióterületek teljes körő fejlesztéséhez kapcsolódó feladatokat látja el, ennek keretében többek között elkészíti, és felülvizsgálja az akcióterületi tervet, koordinálja a gazdasági partnereket, az építési tevékenységet, továbbá adminisztratív, információs feladatokat is ellát. 1.2 Fıbb szervezeti változások Mőködési forma: Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság 2013-ban a társaság mőködési formája Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaságra módosult. A Kft. a beszámolási idıszakban rendszeres gazdasági tevékenységet a székhelyén kívül nem folytatott. A számviteli beszámoló, és az ahhoz kapcsolódó kiegészítı mellékletek, jelentések a jogszabályok által elıírt nyilvánosságon túl, a székhelyén is mindenki számára megtekinthetı. 1.3 Tevékenységi kör A Társaság fı-tevékenységi köre / TEÁOR száma/: 7490: Máshova nem sorolható egyéb szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység. 1.4 Cím A Társaság cégbejegyzés szerinti székhelye: 9700 Szombathely, Ady tér 5. szám. 1
1.5 Tulajdonosok A Társaság tulajdonosa: Szombathely Megyei Jogú Város Önkormányzata 1.6 Ügyvezetı: Dr.Ajkay Adrián 9700 Szombathely, Árpád u. 9. A társaság ügyvezetése: A mérlegbeszámoló aláírására az ügyvezetı önállóan jogosult. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1 Könyvvezetés módja A társaság a számvitelrıl szóló 2000. évi C. tv. 12. (3) bekezdése alapján kettıs könyvvitel vezetésére kötelezett. 2.2 Könyvvezetés pénzneme A Társaság könyveit magyar nyelven, forintban, a kettıs könyvvitel elvei, és szabályai szerint vezeti. 2.3 Könyvvizsgálat A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója: Számviteli szolgáltatást végzı társaság: 2.4 Beszámoló formája és típusa AUDIKONT KFT. Nyilvántartási szám: 001469 Szabó Anna könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 002340 A beszámoló formája egyszerősített éves beszámoló. PROMPT Könyvelıiroda és Könyvvizsgáló KFT. Adószáma: 10694668-2-18 Nyilvántartási szám: 002066 Molnár István ügyvezetı, könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 002321 A társaság a mérleg elıírt tagolását a számviteli törvény 1. sz. melléklete A mérleg elıírt tagolása A változat szerint, az eredménykimutatását az 2. sz. melléklet szerinti A változat (összköltség eljárással) szerint készíti el. Mérlegkészítés idıpontja: 2015. február 28. 2
2.5 Üzleti év Jelen beszámoló a 2015.01.01-2015.12.31 idıszakot öleli fel. 2.6 Jelentıs összegő hibák értelmezése A társaságnál jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében a megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át. 2.7 Ismételt közzététel alkalmazása Megszőnt az ismételt közzététel lehetısége a lényeges hibák esetében. Háromoszlopos beszámolót kell ezen esetekben készíteni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását a tárgyévi beszámoló kiegészítı mellékletben kell kimutatni. 2.8 Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése- az egyedi eszköz várható használata, ebbıl adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével-általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása idıarányosan (lineáris leírási mórszerrel) történik. Az 100 ezer Ft egyedi beszerzési ár alatti tárgyi eszközök értékét a társaság a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolja. Terven felüli értékcsökkenést kötelezı elszámolni akkor, ha a használatban lévı immateriális javak, tárgyi eszközök (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke a mérlegkészítés idıpontjában tartósan és jelentısen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni akkor is, ha a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökkent, ha feleslegessé vált, hiányzik, megsemmisült, ha a vagyoni értékő jog csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthetı, illetve ha a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, megszüntetik vagy az eredménytelen lesz. Abban az esetben, ha terven felüli értékcsökkenést számoltunk el egy eszközre és a késıbbiekben kiderül, hogy az eszköz piaci értéke több mint a könyv szerinti nettó érték, akkor a korábban elszámolt terven felüli leírást vissza kell írni az egyéb bevétellel szemben. Társaságunknál 2015. évben terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. Továbbá értékvesztés, értékhelyesbítés és visszaírás nem került könyvelésre. Amennyiben a vállalkozás tevékenységét tartósan szolgáló vagyoni értékő jog, szellemi termék, tárgyi eszköz (kivéve a beruházásokat, a beruházásra adott elılegeket), tulajdoni részesedést jelentı befektetés piaci értéke jelentısen meghaladja az adott eszköznek a visszaírás utáni könyv szerinti (bekerülési) értékét. A piaci érték és a visszaírás utáni könyv szerinti (bekerülési) érték közötti különbözet a mérlegben az eszközök között Értékhelyesbítés - ként, a saját tıkén belül Értékelési tartalék - ként kimutatható. 3
Amennyiben a befektetett eszköz piaci értéke jelentısen meghaladja a visszaírás utáni könyv szerinti értéket, ezen eszköz piaci értéken is felvehetı. Ez esetben a bekerülési érték, illetve immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó érték és a piaci érték különbözetét az eszközök között értékhelyesbítésként, a források között az értékhelyesbítés összegével azonos összegben értékelési tartalékként lehet kimutatni. Nem lehet eredményt kimutatni akkor, ha az árbevétel, a bevétel pénzügyi realizálása bizonytalan. A tárgyévi eredmény meghatározása során az értékvesztés elszámolásával, a céltartalék képzésével kell figyelembe venni az elırelátható kockázatot és feltételezhetı veszteséget akkor is, ha az üzleti év mérlegének fordulónapja és a mérlegkészítés idıpontja között vált ismertté. Az értékvesztéseket el kell számolni, függetlenül attól, hogy az üzleti év eredménye nyereség vagy veszteség (az óvatosság elve). A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a mérlegtételek körültekintıen elvégzett értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévı eszközöket érinti, a mérlegkészítés napjáig ismertté vált. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, a megbízható és valós összkép érdekében az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Amennyiben az üzleti év mérlegforduló napján az egyedi eszköz piaci értéke jelentısen meghaladja a könyv szerinti értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt értékvesztés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyv szerinti értékét. A különbözettel a könyv szerinti értéket az adott eszköznyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több mint a korábban értékvesztésként elszámolt összeg. A SZT törvényi elıírásaitól eltérés nem merült fel. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK I. ESZKÖZÖK ÉRTÉKELÉSE 1. Befektetett eszközök A társaságnál a befektetett eszközök nyilvántartása, és értékelése a számviteli törvénynek megfelelıen - a terv szerinti amortizációval csökkentett tényleges beszerzési értéken nettó értéken történik. Az értékcsökkenés elszámolása a bruttó érték után terv szerinti értékcsökkenéssel, lineáris módszer alkalmazásával történik a számviteli politikában leírtaknak megfelelıen havonta. A 200 e Ft. alatti eszközöket 50 %-os leírási kulccsal 2 év alatt számoljuk el. A 100 e Ft. értékhatár alatti eszközök, amelyeknek az elhasználódási ideje egy évnél hosszabb, a használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként leírásra kerülnek. 4
Eszközök változása 2014. év 2015.év változás ezer Ft % ezer Ft % ezer Ft % A. Befektetett eszközök 2 582 6,88% 1 359 5,67% - 1 223-47,37% D. Saját tıke 8 396 22,38% 10 424 43,53% 2 028 24,15% I. Jegyzett tıke 500 1,33% 500 2,09% - 0,00% IV. Eredménytartalék 6 755 18,01% 7 896 32,97% 1 141 16,89% VII. Mérleg szerinti eredmény 1 141 3,04% 2 028 8,47% 887 77,74% E. Céltartalékok - - - - - - F. Kötelezettségek 21 152 56,38% 13 515 56,43% - 7 637-36,11% II. Rövid lejáratú kötelezettségek 21 152 56,38% 13 515 56,43% - 7 637-36,11% G. Passzív idıbeli elhatárolások 7 968 21,24% 10 0,04% - 7 958-99,87% FORRÁSOK ÖSSZESEN 37 516 100,00% 23 949 100,00% - 13 567-36,16% 2. Forgóeszközök 2.1 Készletek A Társaság készletekkel nem rendelkezik. 2.2 Követelések A követelések alakulása: e. Ft. Megnevezés: 2014.év 2015.év Követelések áruszállításból (vevık) 2540 3978 Egyéb követelések 7579 133 Iparőzési adó túlfizetés 424 115 Összesen: 10543 4226 2.3 Pénzeszközök Megnevezés: 2014.év 2015.év Pénztár 12 9 Bankbetétek 17386 17855 Összesen: 17398 17864 A pénzeszközök a tényleges értéken kerülnek vezetésre, és az értékelésük a számviteli törvény alapján, a mérleg fordulónapján meglévı tényleges értéken történik. 3. Aktív idıbeli elhatárolások e Ft. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 500 Költségek aktív idıbeli elhatárolása 0 Összesen: 500 5
II. FORRÁSOK ÉRTÉKELÉSE 1. Saját tıke Saját tıke alakulása e. Ft. Megnevezés 2014. év 2015. év Jegyzett tıke 500 500 Tıketartalék 0 0 Eredménytartalék 6755 7896 Lekötött tartalék 0 0 Mérleg szerinti 1141 2028 eredmény Saját tıke 8396 10424 A saját tıke könyv szerinti értéken került értékelésre. Az eredménytartalék a 2014.évi mérleg szerinti eredménnyel növekedett. 2. Kötelezettségek A társaság kötelezettségei között nem szerepelnek hátrasorolt kötelezettségek. A hosszú lejáratú kötelezettségek értéke 0 Ft. Megnevezés 2014. 2015. - Kötelezettségek áruszállításból 1736 7428 - Vevıktıl kapott elıleg 6125 0 - Támogatások tovább nem utalt összege 15314 24 - Egyéb rövid lej. kötelezettségek 4102 6063 Ebbıl: rövidlejáratú hitel 0 0 adófizetési kötelezettség 1987 4328 dolgozókkal szembeni köt. 2115 1735 alapítókkal szembeni köt. 0 0 egyéb kötelezettségek 0 0 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen: 21152 13515 A kötelezettségek áruszállításból sor tartalmazza a tárgyévre befogadott, de fordulónapon még ki nem egyenlített számlák összegeit. A támogatások tovább nem utalt összege soron az IVS II. és III. projekt un. mini-pályázataira jóváhagyott de pénzügyileg még tovább nem utalt összegét tartalmazza, függetlenül attól, hogy a pénzeszközt megkaptuk-e vagy sem. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek sorokon értelemszerően jeleztük a jogcímeket. A kötelezettségek a ténylegesen számlázott és elismert értékben kerültek nyilvántartásba és értékelésre. A kötelezettségek között lejárt tartozás nincs. 6
3. Passzív idıbeli elhatárolások Bevételek passzív idıbeli elhatárolása A bevételek passzív idıbeli elhatárolása között tartottuk nyilván az NFÜ-NYDOP (Uniós Fejlesztés) keretében kapott IVS II. és IVS III. projekt mini-pályázatokon kívüli - támogatás összegét. Az IVS II. projekt 2013.11.01.-2015.06.30., az IVS III. projekt 2013.12.01.-2015.06.30. közötti idıszakot érint. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Ezen a mérlegsoron a 2015. évben felmerült, de 2016-ban számlázott költségek összegét mutattuk ki. e. Ft. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 0 Költségek passzív idıbeli elhatárolása 10 Mérleg eszközök és források egyezı összege 23.949 e Ft. 7
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S H O Z K A P C S O L Ó D Ó K I E G É S Z Í T É S E K A társaság az eredménykimutatását a könyvvezetése során az 5. Költségnem, a 8. Egyéb ráfordítások, és a 9. Értékesítés árbevétele és egyéb bevételek számlaosztályok számlái alapján állapítja meg összköltség eljárással. 1. Eredmény összetételének alakulása Eredmény kimutatás tételei 2014. év 2015. év Változás ezer Ft % I. Értékesítés nettó árbevétele 49 121 31 296-17 825-36,29% II. Aktivált saját teljesítmények értéke - - - - III. Egyéb bevételek 47 846 36 286-11 560-24,16% IV. Anyagjellegő ráfordítások 48 152 19 009-29 143-60,52% V. Személyi jellegő ráfordítások 46 961 44 136-2 825-6,02% VI. Értékcsökkenési leírás 855 628-227 -26,55% VII. Egyéb ráfordítások 382 1 433 1 051 275,13% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG 617 2 376 1 759 EREDMÉNYE 285,09% VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei 651 1-650 -99,85% IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai - - - - B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK 651 1-650 EREDMÉNYE (VIII.-IX.) -99,85% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI 1 268 2 377 1 109 EREDMÉNY (+-A.+-B.) 87,46% X. Rendkívüli bevételek - - - - XI. Rendkívüli ráfordítások - - - - D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) - - - - E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+- 1 268 2 377 1 109 C.+-D.) 87,46% XII. Adófizetési kötelezettség 127 349 222 174,80% F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) 1 141 2 028 887 77,74% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 1 141 2 028 887 77,74% 2015.évben kapott támogatások: Támogatás össszege: Felhasználás Szombathelyi Megyei Jogú Város Önkormányzata: 16 776 e Ft Teljes egészében mőködésre. IVS II. Projekt NFÜ-NYDOP 3.1.1/B2: 7 787 e Ft Bérek és járulékok. IVS III.Projetk NFÜ-NYDOP 3.1.1/B3: 8.263 e Ft Bérek és járulékok. 8
2. A felmerült költségek és ráfordítások részletezése e Ft. Megnevezés 2015. Anyagköltségek 927 Igénybe vett szolgáltatások 2950 Egyéb szolgáltatások 563 Alvállalkozói tevékenység 14569 Anyagjellegő ráfordítások összesen: 19009 Bérköltség 34100 Személyi jellegő egyéb kifizetések 598 Bérjárulékok 9438 Személyi jellegő ráfordítások 44136 Értékcsökkenési leírás 628 Egyéb ráfordítások 1433 Költségek és ráfordítások összesen: 65206 3. Az adózás elıtti, adózott eredmény kimutatása Az adózás elıtti eredmény alakulását a következı kimutatás szemlélteti. Megnevezés 2014. e. Ft. 2015. e. Ft. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 617 2376 Pénzügyi mőveletek eredménye 651 1 Szokásos vállalkozási eredmény 1268 2377 Rendkívüli eredmény 0 0 Adózás elıtti eredmény 1268 2377 Adózott eredmény 1141 2028 A Savaria Városfejlesztési Nonprofit KFT Felügyelı Bizottsága a társaság 2015. évi Mérleg beszámolóját elfogadta, és a Közgyőlésnek jóváhagyásra javasolta. 2015. évi eredménybıl osztalék kifizetésére nem került sor. 9
A kiegészítı melléklet általános elemzési mutatói 2015. évben Sorszám Megnevezés, a mutató kiszámítása 2014 % 2015 % Index % 1. Saját tıke aránya 2. Saját tıke növekedés aránya 3. Saját tıke és a befektetett tıke aránya 4. Idegen tıke aránya az összes forráshoz 5. Likvidítás mutató 6. Tárgyi eszközök aránya 7. Forgóeszközök aránya 8. Források aránya 9. Árbevétel arányos nyereség 10. Eszközarányos jövedelmezıség 11. Vagyonarányos jövedelmezıség 12. Tıke arányos nyereség 13. Tárgyi eszközök használhatósági foka Saját tıke Összes forrás Saját tıke Jegyzett tıke Saját tıke Befektett eszközök Kölcsönvett tıke Összes forrás Likvíd aktívák Likvíd passzívák Tárgyi eszköz Összes eszköz Forgóeszközök Összes eszköz Kötelezettségek Saját tıke Üzleti eredmény Nettó árbevétel Adózás elıtti eredmény Összes eszköz értéke Adózás elıtti eredmény Saját tıke Adózott nyereség Jegyzett tıke Tárgyi eszköz nettó értéke Tárgyi eszköz bruttó értéke 22,4% 43,5% 194,5% 1679,2% 2084,8% 124,2% 325,2% 767,0% 235,9% 56,4% 56,4% 100,1% 1,32 1,63 123,7% 6,9% 5,7% 82,5% 74,5% 92,2% 123,8% 251,9% 129,7% 51,5% 1,3% 7,6% 604,4% 3,4% 9,9% 293,7% 15,1% 22,8% 151,0% 228,2% 405,6% 177,7% - - - 10
TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége, és a személyi jellegő egyéb kifizetések Átlagos statisztikai állományi létszám (fı) Megnevezés 2014. 2015. Teljes munkaidıben foglalkozatott 5 5,3 - fizikai 0 0 - szellemi 5 5,3 Részmunkaidıs 0 0 Nyugdíjas 0 0 Összesen: 5 5,3 Bérköltség: Megnevezés 2014. 2015. Teljes munkaidıben foglalkozatott 36293 34100 - fizikai 0 0 - szellemi 36293 34100 Részmunkaidıs 0 0 Nyugdíjas 0 0 Összesen: 36293 34100 Személyi jellegő egyéb kifizetések 2015. év Megnevezés Foglalkoztatottak részére kifizetett Belföldi kiküldetés 486 Egyéb személyi jellegő ráfordítás 151 Összesen: 598 11
2. Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok bemutatása A Társaság környezetre káros tevékenységet nem folytat, így környezetvédelemmel kapcsolatos eszközei és kiadásai nincsenek.. 3. Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A társaságnak 2015. évben kutatás és kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségei nem merültek fel. 4. Egyéb információk A kiegészítı melléklet a Számviteli törvénynek és egyéb jogszabályoknak megfelelıen, a számviteli alapelveket figyelembe véve, a mérleggel és eredmény kimutatással szoros összhangban készült, és a társaság valós vagyoni helyzetét tükrözi. Szombathely, 2016. március 31. Dr.Ajkay Adrián ügyvezetı 12