2015 évi kontrolling aktuális kérdései EGVE közgyűlés, Harkány BSoft Informatikai Kft. Bakallár Sándor ügyvezető igazgató 1. Kontrolling 2015
BSoft bemutatkozás Szoftver fejlesztés az egészségügyben 1994-től. GYEMSZI/ÁEEK egységes kontrolling kézikönyv (2015) Termékeink BIVIR- Integrált Vezetői Információs rendszer KVIK - Kórházi Vezetői Információs és Kontrolling rendszer ERF - Esetszintű ráfordítás és fedezet kezelő rendszer KVIK Referenciák megoszlása (60%) Egyetemek: 4 Megyei kórházak: 12 Országos intézmények: 17 Budapesti kórházak: 11 Városi kórházak: 14 KVIK kontrolling alrendszer 40 magyar kórház, 20 nem magyar kórház 2. Kontrolling 2015
2013, boldog békeidők Honnan indultunk 2013, 2014 Kontrollingok rendben működnek Számvitel: bruttó költségek, MÁK bérkezelés rendben 2014, semmi sem működik ÁHT számvitel -> problémák sokasága -> rettenetes időbeli csúszás Nettó költségek, MÁK bérbeolvasás megszűnt Év végéig nincs kontrolling részről használható számvitel Visszakönyvelések januárra, néhol 2015/04-ben lezárt év Nincs főkönyv -> nincs kontrolling 2014-et felejtsük el, esetleg 2015/04-ben egész évet egyben Kivétel, év közben néhány intézményben van kontrolling Megkerülve MÁK-ot (5 féle megoldással találkoztunk) Analítikus rendszerekből dolgozva (gyógyszertár, raktár, HR) 3. Kontrolling 2015
Hol vagyunk most (számvitel, kontrolling) 2015/01-04 hó Számviteli évzárások elhúzódtak GYEMSZI kötelező számlarend karácsonyfa alatt GYEMSZI/ÁEEK egységes kontrolling kézikönyv!!! 2015-ös számlarend átállás jelentős év eleji munka 1 év ÁHT működésen túl vagyunk (+) 2015/05 hó Talán minden kórházban végleges számlarend Valaki már hallott kórházról, amelyik lezárta a 01 hónapot a számvitelben Május végéig egyre több ilyen lesz Küzdelem indul: átállás egységes kontrollingra 4. Kontrolling 2015
Bér adatok (számvitel, kontrolling) Megoldások 2014-ben MÁK-> főkönyv nem működött (jogcím hiányok) Sokféle megoldás: Kézzel rögzítve intézmény összesen -> nincs kontrolling Hiányos fájlt XlS-be, hiányzó jogcímek külön lekérdezve kézimunka Szervezet összesen lista XLS-be varázslása -> FŐK/KON Dolgozónkénti XLS-t kézi feldolgozás, jó KHely -> KON, főkönyvben mindegy mi van Dolgozónkénti XLS-t feldolgozása programmal, sőt dolgozónkénti bér megosztva -> KON, főkönyvben mindegy mi van Orgware HR rendszerbe dolgozónkénti bér, jó KHely, megosztva -> KON + főkönyvbe Megoldások 2015-ben MÁK KIRA csak szép igéret Ideális megoldás Orgware HR használat MÁK dolgozónkénti bér beolvasásra (dolgozó bérének felosztása) Addig is valamilyen 2014-es megoldás a jobb fajtából 5. Kontrolling 2015
OEP árbevétel Bevételek kezelése Kontrollingban: súlyszám, pontszám (TVK mentes-köteles) x TBIZ-ből számolt bevétel a kontrollingban Számvitelben: szakfeladat összesen vagy a kontrolling alapján másodlagos 7-es hiányában SZERVKÓD-ra Nem OEP árbevétel Fizető beteg, bérleti díj,... Egységes kontrolling kézikönyv: 9-es alábontható szervezetenként (nem javasolt) Külön kóddal megjelölni a szervezetet (EGYSKÓD, SZEVKÓD, ) ÁEEK utasítás később: Ne bontsd alá a 9-est Használd a SZERVKÓD mezőt 6. Kontrolling 2015
ÁFA 2014 ÁFA kérdések a kontrollingban Számvitelben tiltott (raktárban, gyógyszertárban azért van) 8-asban intézmény összes (vigyázat beszerzés ÁFA-ja) 2014/01-ben bruttósított nettó készletek (kikoptak) Kontrollingban szükséges ÁFA 2015 kérdések Sokan átlag ÁFA kulccsal sokan bruttósították Analítikából (raktár, gyógyszertár) pontos ÁFA! 2015-ben is működik Kontrollingban kell ÁFA. Hányféle és hol helyezkedjen el? Költségnemek felvétele, 8-assal összhangban? 2 db ÁFA költségnem 5%, 27% vagy költség csoportonként (5-6 db) ÁFA ott legyen ahol a nettó -> költség struktúra bruttóban is Hogyan számítsam ki? Átlag ÁFA kulcs. 8-ason lévő értéket osszuk szét a nettó költségnemek között + készletváltozás figyelembevétele mivel ez a beszerzés ÁFA-ja Egyszerűbb: nettó költségnemi értékekből kiindulva 7. Kontrolling 2015
Grátisz, ajándék ÉCS Apróbb aktuális kérdések Raktár, Gyógyszertár-ban értéken kell kezelni Rendkívüli bevételként egyenlegezni Logikusabb helye költség sorban negatív értékkel Kontrolling eredmény-levezetés része Fedezet4 előtt Költséghelyen meg kell jeleníteni, de nem vesz részt a fajlagos/egységár képzésben Költségviselőn igen, mint bármely más költségnem Probléma: negyedévente futtatják, havi eredményben hogy fog megjelenni? Szokásos, rendkívüli költség Intenzív, átlagos, iroda takarítás, az extra-t külön kell felosztani Vásárolt diagnosztikát ugyanúgy kontrolling osztja fel, de külön 8. Kontrolling 2015
Költség felosztás Speciális kontrolling kérdések Igazgatás, overhead kötelező felosztása: csak bizonyos költségviselőkre összköltség alapján Szakrendelő, ambulancia (7-esként) kontrolling költséghely, mint bármely diagnosztika Járó eredménylevezetés: költségviselői árbevételhez költségeket a költséghelyről mutatjuk ÉCS költséghelyen csak megjelenik, de nem vesz részt egységár képzésben Analítikus rendszerek felhasználása Jobb ma a 98%-os pontosság mint év végén a 100% Bér a HR rendszerből Anyagköltségek raktárból (pontos ÁFA-val) Gyógyszer gyógyszertárból (pontos ÁFA-val) Szolgáltatás költségek számvitelből 1 időszakról akár 2 állapot: analítikus és főkönyvi, híd képzés 9. Kontrolling 2015
ÁEEK/T625B részprojektek hatásai Egységes kontrolling módszertan kézikönyv Osztályos megvan (azért vannak még kérdések) Eset kontrolling rövidesen kész Egységes kontrolling implementáció támogatása Osztályos, 53 kórház, várhatóan 2015.06.01-2015.10.30. Esetszintű, 12 kórház, várhatóan 2015.06.01-2015.10.30. ÁSTAR (GYEMSZI VIR) kiterjesztés elindult Minden kórházra kiterjed HR munkaügy és bér, rendszeres feladás Számviteli forgalom, napi feladás Kontrolling adatok feladása (várhatóan 53 kh, T+20 nap). 10. Kontrolling 2015
KVIK-Kontrolling BSoft KVIK-Kontrolling rendszer Szoftver szállítás és támogatás 1998 óta, 40 kórházban Egységes kontrolling szerinti működés Fejlesztések nagy része rendben Június 15-re befejezzük ÁSTAR feladás fejlesztése ütemezés szerint Július 30-ra Kontrolling megoldással még nem rendelkezők Az egyéges kontrolling implementációs időszakban jelentős kedvezményt biztosítunk Néhány példa képernyő! 11. Kontrolling 2015
Hagyományos eredmény-levezetés Árbevétel, közvetlen és közvetett költség 3 szintű, kibontással 12. Kontrolling 2015
2015-ös kötelező eredmény-levezetés Árbevétel, közvetlen és közvetett költség 5 szintű, kibontással 13. Kontrolling 2015
Grafikus elemezés a kontrollingban 14. Kontrolling 2015
Köszönöm figyelmüket! Reméljük sikerült rávilágítani néhány kritikus pontra a 2015-ös kontrollingban. www.bsoft.hu 15. Kontrolling 2015