Adószám: 13051570-2-11 Cégjegyzékszám: 11-09-009359 Esztergomi Köztisztasági Kft. 2500. Esztergom, Széchenyi tér 1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2011. év Esztergom, 2012. április 23. P.H. -------------------------------- a vállalkozás vezetője
1. Általános rész 1.1. A vállalkozás bemutatása Az Esztergomi Köztisztasági Kft 2003.04.10.-én alakult: 70.000 eft jegyzett tőkével, melyből: 21.000 eft készpénz 49.000 eft nem pénzbeli hozzájárulás. Főtevékenysége: 3811 08 Nem veszélyes hulladék gyűjtése. Főtevékenységét Esztergom Város és vonzáskörzete területén végzi. Tulajdonosok és tulajdoni arányok: Esztergom Város Önkormányzata 51 % Vertikál Zrt. 15 % Terszol Zrt. 24 % Enviroinvest Zrt. 10 % Székhelye: 2500 Esztergom, Széchenyi tér 1. Telephelyei: 2500 Esztergom, Kesztölci út 0548/4 hrsz. 2500 Esztergom, Poór Antal tér 1. 1.2. Számviteli politika A társaság számviteli politikájának kialakításánál figyelembe vette és rögzítette azokat az elveket, szabályokat, amelyek alapján megbízható, valós összkép biztosítható a jövedelemtermelő képességről. a vagyoni helyzet alakulásáról, a pénzügyi helyzetről. A beszámolási, könyvvezetési kötelezettség meghatározásával könyvek vezetése során érvényesítendő elvek, az azokra épített szabályok biztosítják, hogy a gazdasági események a valóságnak megfelelően tükrözzék a társaság gazdálkodási eredményét. A pontos elszámolás kellő tartalmi információt nyújt a vezetői döntések megfelelő alátámasztásához. A Társaság könyveit magyar nyelven, forintban, a kettős könyvvitel elvei, és szabályai szerint vezeti. Alkalmazott értékelési eljárások: A társaság eszközeinek és forrásainak értékelésénél a számviteli törvényben meghatározott értékelési eljárásokat alkalmazza: az eszközök, források értékelésénél a vállalkozás folytatásának elvéből indul ki, az eszközöket és a kötelezettségeket leltározással alátámasztva egyedileg értékelte a mérlegtételeknél elvégzett értékelés során az értékvesztés elszámolását egyedi értékelés mellett, indokok megjelölésével végzi. Eszközök értékelése: a befektetett eszközöket beszerzési értéken értékelte a társaság, csökkentve az értékcsökkenési leírással a követelések vevőnkénti értékelése számlázott, a vevő által elismert értékben történt. a bankszámlák 2011.12.31-i utolsó időszaki banki kivonat alapján kerültek értékelésre. a pénztár számlákat a 2011.12.31-i leltárak alapján értékeltük. 2
Anyagok; utolsó beszerzési áron a 2011.12.31-én felvett leltár szerint mennyiség alapján értékeltük. Áruk; a közvetített szolgáltatások leltár szerint beszerzési áras értéke alapján. Aktív időbeli elhatárolások értékelése leltár alapján történt. Források értékelése: a saját tőkét és a rövidlejáratú kötelezettségeket könyv szerinti értéken értékelte a társaság a számviteli törvény alapján a passzív időbeli elhatárolásokat leltárral alátámasztott könyv szerinti értéken értékeltük. Alkalmazott értékcsökkenési leírási mód: az immateriális javak között nyilvántartott vagyoni értékű jogok - mobil belépési díjak értékcsökkenését 6 év alatti leírással határoztuk meg. egyéb berendezések között nyilvántartott tárgyi eszközök értékcsökkenését az egyedi eszköz várható használata, fizikai elhasználódása, élettartama alapján a tevékenységünkre jellemző körülmények figyelembevételével határoztuk meg az 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékét használatba vételkor egy összegben számoljuk el költségként Terven felüli értékcsökkenési leírást számolunk el akkor: ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti különbözet meghaladja a 100.000 Ft-ot ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz feleslegessé vált, megrongálódott, megsemmisült, illetve hiányzik a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. A vásárolt készletek a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. A saját termelésű készletek értékelése közvetlen önköltségen történik. A közvetített szolgáltatások a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. Év végi értékelésük a még tovább nem számlázott tételek bekerülési értékén nyilvántartások alapján történik. A társaság 2011. évi eredményét eredménytartalékba helyezi. Üzleti év 2011.01.01.-2011.12.31. Mérleg fordulónapja: 2011.12.31. Mérlegkészítés időpontja: 2012.03.31. Beszámoló formája: Az eredmény megállapításának választott módja: A mérleg választott formája Az eredménykimutatás választott formája egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárás A tipusú A tipusú Hibák minősítése: Jelentős összegű hibának minősítjük az ellenőrzés önellenőrzés során feltárt hibák együttes összegének a mérlegfőösszeg 2%-át meghaladó részét. Lényeges hiba az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt, a saját tőke összegének 20%-át meghaladó részét. 3
Beszámoló összeállításáért felelős: Csicsmann Judit 2534 Tát, Szent István út 46. Reg.szám.: 173456 Beszámoló aláírására jogosult: Nagy Attila ügyvezető igazgató 2500 Esztergom, Szedres u. 2/a Könyvvizsgáló: Regálé Account Könyvvizsgáló, Adószakértő és Könyvelő Kft. 6726 Szeged, Fogarasi u. 6/B/2 nyilvántartási szám: 002207 Könyvvizsgálatért felelős személy: Csécsei Judit Eszter 6726 Szeged, Fogarasi u. 6/B/2 kamarai szám: 006407 Felügyelő Bizottság (2011.12.15-ig): Dr.Németh József 2500 Esztergom, Árok u. 28. Ferentz Kornél 7000 Sárbogárd-Kiskók, József A.u.4. Tóth András 8000 Székesfehérvár, Botond u. 13. Felügyelő Bizottság (2011-.12.16-2012.05.31-ig): Dr. Csáki Tibor 3700 Kazincbarcika, Fő tér 16. Dr. Kovács Tamás 2071 Páty, Tulipán u 61. Ferentz Kornél 7000 Sárbogárd-Kiskók, József A.u.4. 2. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2.1.A mérlegkészítés során: Előző évek módosításával kapcsolatos elszámolások nem történtek Össze nem hasonlítható adatok nincsenek Új tételek a mérlegben nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben a Társaság a tárgyidőszakban nem élt. A mérlegben a befektetett pénzügyi eszközökhöz, készletekhez, értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került A követelésekre értékvesztést nem számolt el. Hosszú lejáratú kötelezettségek következő évi esedékes törlesztései nincsenek Értékhelyesbítésekkel a társaság nem számolt 5 évnél hosszabb kötelezettségei nincsenek Környezet védelmét szolgáló tárgyi eszköze nincs Veszélyes hulladékokkal nem rendelkezik Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalékot nem képzett Kutatás és kísérleti fejlesztés nincs 2.2.Eszközök I. A tárgyi eszközök: Az Eszköz Kft. tárgyi eszköz állománya 2011. évben az alábbiak szerint változott: Beruházás Értékcsökkenés 3.000 eft 10.587 eft 4
II. A készletek: 586 eft - hulladékgyűjtő edényzet 367 eft - hulladékgyűjtő zsák 30 eft - zárak és kulcsok 189 eft III. A követelések: 199.438 eft - vevő követelések értékvesztéssel korrigált értéke 133.397 eft - követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 63.311 eft - egyéb követelések 2.730 eft IV. Pénzeszközök: 40.147 eft - pénztári pénzkészlet 91 eft - bankszámla egyenlegek 40.056 eft V. Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 12. havi árbevétel 31 547 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 31 547 2 db tehergk. bérleti díj 3 267 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3 267 Halasztott ráfordítások - Összesen: 34 814 2.3.Források I. Saját tőke alakulása: Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Jegyzettő tőke 70000 0 0 70000 Tőketartalék 0 0 0 0 Eredménytartalék 62123 33370 0 95493 Lekötött tartalék 18000 34000 0 52000 Mérleg szerinti eredmény 33370 32540 33370 32540 Saját tőke 183493 99910 33370 250033 II. Kötelezettségek: Társaságunknak hosszú lejáratú kötelezettsége, hitele nincs. A rövidlejáratú kötelezettség értéke: 61.888 eft - szállítók: 2.386 eft - kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 38.321 eft - fizetendő adók, járulékok, egyéb kötelezettségek 21.181 eft 5
III. Passzív időbeli elhatárolások: Megnevezés Összeg Bevételek passzív időbeli elhatárolása - Hulladék lerakási díj 4 985 Telefon 4 Vagyonvédelmi szolg. 369 Üzemanyag 1 180 Áramdíj 138 Postaktg. 920 Nyomdaktg. 41 Munka- és tűzvédelem 30 Javítás, karbantartás 48 Hírdetés 30 Munkaerő kölcsönzés 230 Behajtási jutalék 40 Gázdíj 24 Zárlati díj 200 Egyéb szolgáltatások 96 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. 8 335 Halasztott bevételek - Összesen: 8 335 A Társaságnak 2011. évben nem volt: Függő és biztos kötelezettségvállalása Hátrasorolt eszköze Visszavásárolt saját részvénye Kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló kötelezettségekre képzett céltartaléka 3. Tájékoztató adatok: Létszám és béradatok Alkalmazotti kategória Létszám Bér Személyi jellegű egyéb Bérjárulékok Teljes munkaidős szellemi 6 11 347 1 289 3 558 Vezető tisztségviselő 1 8 400 2 394 Teljes munkaidős fizikai 20 31 946 3 924 10 059 Nem teljes munkaidős Összesen: 27 51 693 5 213 16 011 6
Személyi jellegű egyéb kifizetések Megnevezés saját tulajdonú szgk. használat étkezési hozzájárulás munkábajárás költségtérítése reprezentációs költség munkavállalót terhelő tp. hozzájárulás megbízási díj természebeni juttatások adója egyéb természetbeni juttatás Összesen: 2010 2011 Változás 17 14-17,6% 1 617 2 645 63,6% 340 366 7,6% 18 452 2411,1% 170 372 118,8% 979 2 100 114,5% 722 778 7,8% 383 586 53,0% 4 246 7 313 72,2% Kapcsolt vállalkozások Megnevezés Követelés Kötelezettség Árbevétel Költség/ Ráfordítás Esztergom Város Önkormányzata 61 521 2 387 18 252 2 495 Esztergomi Fürdő (SPA) Zrt. 133 652 Várszínház és Kultúrmozgó N.Kft. 775 98 ETV N.Kft. 293 Zöld-Út Kft. 35 685 63 535 Strigónium Zrt. 1 250 4 042 Esztergomi Ingatlankezelő Kft. 567 Esztergomi Hírdető Kft. 374 Védvár 2008 Zrt. 21 Vertikál Zrt. 68 727 Összesen: 63 311 38 322 18 252 139 923 7
Társasági adóalapot növelő és csökkentő tételek: Adózás előtti eredmény 69 612 Adóalap módosító tételek Várható kötelezettségekre, költségekre képzett céltartalék felhasználása miatt adóévben bevételként elszámolt összeg Számviteli törvény szerinti terv szerinti értékcsökkenés Társasági adó törvény szerinti adóévre elszámolható értékcsökkenés Fejlesztési tartalék adóévben képzett összege, maximum az adózás előtti eredmény 50 százaléka, és legfeljebb 500 millió forint Ráfordításként elszámolt jogerős bírság, Art. és Tb-törvények szerinti jogkövetkezmények az önellenőrzési pótlék kivételével [7. (1) b)] - 6 000 [8. (1) b)] + 10 587 [7. (1) d); 1. és 2.számú melléklet] [7. (1) f); 7. (15); 16. (1) a); 29./I. (5)] - 10 698-34 000 [8. (1) e)] + 3 Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés [8. (1) gy)] + 26 169 A követelés behajthatatlanná válásakor a behajthatatlan rész, legfeljebb a korábban növelő tételként elszámolt és még le nem vont értékvesztés Adomány, támogatás meghatározott összege Nem a vállalkozás érdekében felmerült, költségként, ráfordításként elszámolt összeg [7. (1) n); 16. (2) i)] [7. (1) z); (7); 29/C. (7), 29/N..] [8. (1) d); 3.számú melléklet] - 25 366-40 + 452 Adózás alapját növelő tételek összesen 37 211 Adózás alapját csökkentő tételek összesen 76 104 Adózás alapját képező eredmény [6. ; 7. ; 8. ; 16. ; 18. ; 28. ] 30 719 - Adóalapból 10 %-kal adózó rész (500 mft-ig) 30 719 - Adóalapból 19 %-kal adózó rész - Számított társasági adó 3 072 Adókedvezmények - Adómentesség [20. ] - Fizetendő társasági adó 3 072 Adózott eredmény 66 540 8
Eszközök összetétele Megnevezés Előző időszak Tárgyév Változás összeg arány összeg arány (%) Befektetett eszközök 52 838 19,73 45 271 14,45-26,7% Immateriális javak 1 053 0,39 422 0,13-65,7% Tárgyi eszközök 51 550 19,25 44 594 14,24-26,0% Befektetett pénzügyi eszközök 235 0,09 255 0,08-7,2% Forgóeszközök 175 243 65,43 233 109 74,43 13,8% Készletek 134 0,05 586 0,19 274,0% Követelések 164 316 61,35 192 376 61,42 0,1% Értékpapirok Pénzeszközök 10 793 4,03 40 147 12,82 218,1% Aktív időbeli elhatárolások 39 760 14,84 34 814 11,12-25,1% ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 267 841 100,00 313 194 100,00 Források összetétele adatok E Ft-ban Megnevezés Előző időszak Tárgyév Változás összeg arány összeg arány (%) Saját tőke 183 493 68,51 250 033 79,83 16,5% Jegyzett tőke 70 000 26,13 70 000 22,35-14,5% Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék 62 123 23,19 95 493 30,49 31,5% Lekötött tartalék 18 000 6,72 18 000 5,75-14,5% Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény 33 370 12,46 66 540 21,25 70,5% Céltartalékok 6 000 2,24 Kötelezettségek 62 279 23,25 54 826 17,51-24,7% Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 62 279 23,25 54 826 17,51-24,7% Passzív időbeli elhatárolások 16 069 6,00 8 335 2,66-55,6% FORRÁSOK(PASSZIVÁK)ÖSSZESEN 267 841 100,00 313 194 100,00 9
LIKVIDITÁSI MUTATÓK Mutató megnevezése Lidviditási mutató I. (Current ratio) Lidviditási mutató II. (Quick ratio -gyors ráta) Mutatók Index Változás Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév % Forgóeszközök 175 243 233 109 281,38 425,18 0,51 Forgóeszközök-Készletek 175 109 232 523 281,17 424,11 0,51 Lidviditási mutató III. Pénzeszk.+Értékpapírok 10 793 40 147 17,33 73,23 3,23 Lidviditási mutató IV. Pénzeszközök 10 793 40 147 17,33 73,23 3,23 PÉNZÜGYI STRUKTÚRA MUTATÓI Mutató megnevezése Hitelfedezettségi mutató Mutatók Index Változás Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév % Követelések 164 316 192 376 263,84 350,88 0,33 Eladósodottság foka Kötelezettségek 62 279 54 826 Eszközök összesen 267 841 313 194 23,25 17,51-0,25 Dinamikus likviditás Üzemi tev. eredménye 36 453 70 135 58,53 127,92 1,19 Vevő / Szállítói állomány aránya Vevők 107 951 128 519 Szállítók 13 918 2 348 775,62 5473,55 6,06 Vevők átfutási ideje Átlagos vevő állomány 53 976 118 235 Nettó árbevétel 388 611 384 340 13,89 30,76 1,21 Szállítók átfutási ideje Átlagos szállítói állomány 6 959 8 133 Anyagjellegű ráfordítások 232 573 197 948 2,99 4,11 0,37 10
Mutató megnevezése Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Saját tőke aránya Kötelezettségek aránya Tőke multiplikátor Tőke forgási sebessége Likviditási mutató I. Likviditási mutató II. Likviditási mutató III. Likviditási mutató IV. Saját tőke hatékonysága Árbevétel arányos üzleti eredmény Tőkearányos üzleti eredmény Eszközarányos üzleti eredmény Mutató számítása Előző időszak mutató index Tárgyidőszak mutató index Változás % Befektetett eszközök 52 838 45 271 19,73 Eszközök összesen 267 841 313 194 Forgóeszközök+Aktív időbeli elhatárolások 215 003 267 923 80,27 Eszközök összesen 267 841 313 194 Saját tőke 183 493 250 033 68,51 Összes forrás 267 841 313 194 Kötelezettségek 62 279 54 826 23,25 Összes forrás 267 841 313 194 Eszközök összesen 267 841 313 194 145,97 Saját tőke 183 493 250 033 Nettó árbevétel 388 611 384 340 211,79 Saját tőke 183 493 250 033 Pénzeszközök 10 793 40 147 17,33 Pénzeszközök+Értékpapírok 10 793 40 147 17,33 Pénzeszközök+Értékpapírok+Követelések 175 109 232 523 281,17 Forgóeszközök 175 243 233 109 281,38 Adózott eredmény 33 370 66 540 18,19 Saját tőke 183 493 250 033 Üzemi (üzleti) eredmény 36 453 70 135 9,38 Nettó árbevétel 388 611 384 340 Üzemi (üzleti) eredmény 36 453 70 135 19,87 Saját tőke 183 493 250 033 Üzemi (üzleti) eredmény 36 453 70 135 13,61 Összes eszköz 267 841 313 194 14,45 85,55 79,83 17,51 125,26 153,72 73,23 73,23 424,11 425,18 26,61 18,25 28,05 22,39-0,27 0,07 0,17-0,25-0,14-0,27 3,23 3,23 0,51 0,51 0,46 0,95 0,41 0,65 11