A rejtett gazdaság okai és következményei nemzetközi összehasonlításban Lackó Mária MTA Közgazdaságtudományi Intézet 2005. június 1.
Vázlat Definíciók dimenziók Mérési problémák Szubjektív adóráta A szubjektív adóráták hatásai
1.GDP Státusz 2. A jövedelem forrása 3.Tipikus foglalkoztatási Bármely státusz 4.Elrejtés formája 1. táblázat: Az informális jövedelem, output és foglalkoztatás és összefüggéseik Nincs a GDP-ben Tb. Csalás, VAT csalás, zsarolás, lopás Különböző Szolg.háztartási termelése saját használatra A termelés megjelenhet a háztartásban Javak háztartás i termelés e saját haszn.-ra Nem foglalkoztatott Önfoglalkoztató és segitő cs.tag Tisztán informális term Alkalmazottak és önfoglalkoztatók Nincs elrejtés, mert nem kell bejelenteni Benne van a GDP-ben Informális termelés Földalatti termelés Alkalmazottak főállásban Foglalkoztatás i statusz és keresetek elrejtése a munkáltatóval való összejátszás alapján Alkalmazotti státusz Másodállásba bejelentve, a n végzett, a keresetek egy keresetek része elrejtve elrejtése a a vásárlóval munkáltatóval való való összejátszás összejátszás alapján alapján Önfoglalkoztatók Kersetek Keresetek elrejtése a elrejtése az vásárlóval adóhatóságok való előtt, de nem a összejátszás vásárlóval val alapján összejátszás 5.Az informális foglalkoztatás részletezett alkategóriái Rendszerint nem tekintik foglakoztatásnak Foglalkozta-tás a saját használatra történő házt. term.-ben Tisztán informális foglalkoztatás Teljesen nem jelentett munka Alul-jelentett munka Be nem jelentett munka Feketepiaci munka A keresetek tiszta adóelkerülése Forrás: OECD Employment Outlook 2004
2. táblázat A GDP-ben számbavett nem-megfigyelt gazdaság aránya, % Ország Nem-megfigyelt gazdaság A becslés éve aránya, % Bulgária 16 2000 Csehország 9 1998 Magyarország 16 1997 Lettország 17 1998 Litvánia 18 1998 Lengyelország 13 1998 Szlovákia 22 1998 Kazahsztán 27 2000 Kirgizisztán 48 1999 Oroszország 25 2000 Belgium 3-4 1997 Kanada 3 1992 Írország 4 1998 Olaszország 15 1998 Egyesült Államok 1.2 1992 Forrás: Non-observed Economy in National Accounts, 2002, UNECE
A korrupció költsége adó-ekvivalensben (1) ln t k = a 1 (ln k* ln k) t k : a korrupció költsége adó-ekvivalensben k: korrupciós index, kisebb érték nagyobb korrupciót jelent k*: a korrupciós index maximális értéke
Szubjektív adóráta (2) lnt s = ln t+ (ln k* ln k) t s : szubjektív adóráta t : hagyományos adóráta
A munkát sújtó adók rátái az OECD országokban, 2003 Ország Adóráta Korr.i. Szubj a. Ország Adóráta Korr.i. Szubj a. Törökország 42,1 3,1 135,8 Korea 15,8 4,3 36,7 Lengyelország 37,9 3,6 105,3 Port. 23,7 6,6 35,9 Szlovákia 32,3 3,7 87,3 Japán 22,9 7,0 32,7 Görögország 34,4 4,3 80,0 Dánia 30,1 9,5 31,7 Csehország 27,1 3,9 69,5 Norvégia 27,5 8,8 31,3 Olaszország 35,7 5,3 67,4 Hollandia 24,5 8,9 27,5 Magyarország 30,3 4,8 63,1 Kanada 23,1 8,7 26,6 Franciaország 39,9 6,9 57,8 USA 15,6 7,5 20,8 Belgium 39,1 7,6 51,4 Új Zéland 19,4 9,5 20,4 Mexikó 17,2 3,6 47,8 Nagy Br. 17,4 8,7 20,0 Spanyolország 30,9 6,9 44,8 Svájc 17,5 8,8 19,9 Svédország 40,8 9,3 43,9 Ausztrália 16,1 8,8 18,3 Németország 33,4 7,7 43,4 Lux. 9,2 8,7 10,6 Finnország 37,6 9,7 38,8 Írország 6,4 7,5 8,5 Átlag 26,8 7,0 45,3
A munkát sújtó adók alakulása Magyarországon 1995-2004 1 2 1sz 2sz adóék adóék szubj. a. szubj. a. év 1 k+2gy egyedül korrupciós i. 1 k+2gy egyedül 1995 37,4 51,4 4,1 90,8 124,8 1996 40,4 52,0 4,9 83,1 107,0 1997 40,8 52,0 5,2 78,8 100,4 1998 40,3 51,6 5,0 80,6 103,2 1999 35,9 50,7 5,2 69,0 97,5 2000 35,0 51,4 5,2 67,3 98,8 2001 32,8 49,0 5,3 61,9 92,5 2002 33,9 49,0 4,9 69,2 100,0 2003 30,3 45,6 4,8 63,1 95,0 2004 31,3 45,8 4,8 65,2 95,4 OECD átlag 28,0 37,6 7,0 40,1 53,9
14.ábra : Adóék és foglalkoztatási ráta 80.00 Svájc 75.00 70.00 Nagy Britannia Új Zéland Egyesült Államok Ausztrália Norvégia Dánia Hollandia Kanada Japán Ausztria Portugália Svédország Finnország Foglalkoztatási ráta 65.00 60.00 55.00 Írország Korea Mexiko Csehország Németország Franciaország Spanyolország Belgium Szlovákia Magyarország Görögország Olaszország Lengyelország 50.00 45.00 40.00 Törökország y = -0.3933x + 76.17 R 2 = 0.2166 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 Adóék
15.ábra: Szubjektív adóék és foglalkoztatási ráta, 2003 80.00 75.00 70.00 Svájc Norvégia Dánia Svédország Hollandia Nagy Új Britannia Zéland Kanada Egyesült Államok Ausztrália Japán Ausztria Portugália Finnország y = -0.2335x + 76.246 R 2 = 0.7166 Foglalkoztatási ráta 65.00 60.00 55.00 Írország Németország Csehország Korea Franciaország Spanyolország Mexiko Belgium Görögország Szlovákia Magyarország Olaszország Lengyelország 50.00 Törökország 45.00 40.00 0.0 20.0 40.0 60.0 80.0 100.0 120.0 140.0 160 Szubjektív adóék
Az önfoglalkoztatók és segítő családtagjaik arányának magyarázó függvénye nemzetközi keresztmetszeti (OECD) adatok alapján, 1995-1999 Magyarázott változó: önfoglalkoztatók és segítő családtagjaik aránya a foglalkoztatottakhoz viszonyítva Magyarázó változók Szubjektív munkát sújtó adók 2,24 (2,65) Szubjektív vállalkozói adó 4,52 (3,19) Mezőgazdasági foglalkoz- 1,21 tatottak aránya (7,86) Helyettesítési ráta -0.09 (-3,26) R 2 0,79 megfigyelések száma 109
11.ábra :Szubjektív tb. hozzájárulás és a nem-megfigyelt gazdaság aránya a GDP-ben a 90-es évek végén 35.00 y = 0.1623x - 0.3806 R 2 = 0.8357 Nem-megfigyelt gazdaság aránya a GDP %-ában 30.00 25.00 20.00 15.00 10.00 5.00 Kanada Írország Livánia Lettország Magyarország Csehország Örményország Kazahsztán Oroszország Szlovákia Bulgária Egyesült Államok 0.00 0.00 20.00 40.00 60.00 80.00 100.00 120.00 140.00 160.00 180.00 200. Szubjektív tb. járulék, a bruttó bér %-ában
12.ábra: A nem-megfigyelt gazdaság aránya és a foglalkoztatási ráta, 2002 85.00 80.00 75.00 Egyesült Államok y = -0.7795x + 69.13 R 2 = 0.595 70.00 Kanada Foglalkoztatási ráta 65.00 60.00 55.00 Írország Belgium Csehország Lengyelország Olaszország Magyarország Szlovákia 50.00 45.00 40.00 0.00 5.00 10.00 15.00 20.00 25. Nem-megfigyelt gazdaság aránya a GDP %-ában
13. ábra: A nem-megfigyelt gazdaság aránya a GDP-ben és a "képzetlenek" foglalkoztatási rátája, 2002 80.00 70.00 A "képzetlenek" foglalkoztatási rátája, % 60.00Egyesült Államok Írország Kanada Belgium 50.00 40.00 30.00 Csehország Lengyelország Olaszország Magyarország y = -1.2517x + 58.406 R 2 = 0.7964 Szlovákia 20.00 0.00 5.00 10.00 15.00 20.00 25. Nem-megfigyelt gadaság aránya a GDP-ben, %