K i v o n a t Szeged Megyei Jogú Város Közgyűlése 2013. november... napján megtartott ülésének jegyzőkönyvéből. /2013. /./ Kgy. H a t á r o z a t A Közgyűlés megtárgyalta a Polgármester előterjesztésében Szeged Megyei Jogú Város Önkormányzata 2014. évi költségvetési koncepcióját, és a következő határozatot hozza: A Közgyűlés jóváhagyja Szeged Megyei Jogú Város Önkormányzata költségvetési koncepcióját és a Polgármesteren keresztül utasítja a Közgazdasági Irodát, hogy a 2014. évi költségvetési rendeletet az alábbi szempontok, szabályok figyelembe vételével állítsa össze: I.) A 2014. évi költségvetés szempontjai l./ Alapvető fontosságú az önkormányzati kötelező feladatok elkülönítése a költségvetési rendeletben, a kötelező önkormányzati feladatok zavartalan, folyamatos ellátásának biztosítása, a költségvetési egyensúly megteremtése. 2./ Az önkormányzati feladatellátás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, óvatos költségvetési gazdálkodás követelményét, a működési hiány nélküli gazdálkodás követelményét. Fontos a költségek racionális csökkentése és a bevételek további növelése. A kötelező feladatok teljesítésén túl elsőbbséget kell biztosítani a bevételi források céljánál az adósságszolgálat teljesítésére. 3./ Csak a már megkezdett vagy a jogszabályi előírásokon alapuló kötelező feladatokhoz tartozó beruházásokat, felújításokat lehet vállalni, amíg a napi működés kötelező feladatainak a finanszírozása nem megoldott. 4./ Az iparosított technológiával készült lakóépületek energiatakarékos felújítására a társasházak számára az önkormányzat által biztosított és már megkötött hitelből kell a támogatást finanszírozni. 5./ Az önkormányzat egyenletes finanszírozása érdekében fejlesztésre kapott támogatási szerződések megkötésekor elsősorban a szállítói finanszírozás keretében történő támogatási módozat választható. 6./ Kizárólag a már megkötött kölcsönszerződések le nem hívott hitelrészének mértékéig történhet a fejlesztési célú kötelezettségvállalás tervezése. 7./ Az évközi előre nem látható kötelező önkormányzati feladatokra és a hitelkockázat fedezetére általános tartalékot kell képezni, amely a működési és a felhalmozási kiadások forrásigényét biztosítja. 8./ A költségvetési intézmények pénzmaradvány elszámolására céltartalékot kell képezni.
9./ A bevételi eredeti előirányzat túlteljesítésének összegét a költségvetés módosításakor céltartalékba kell helyezni az adósságszolgálati kötelezettségek további mérséklése érdekében vagy az uniós beruházások saját forrásának érdekében. 10./ Évközi kötelezettségvállalások pénzügyi ellenjegyzését fel kell függeszteni, ha a tervezett kifizetés időpontjában az önkormányzat bevételei maradéktalanul nem biztosítják a kiadások teljesítését. 11./ A 2014. évi választásokkal (országgyűlési, EP választás, helyi önkormányzati választás) kapcsolatos költségeket is tervezni kell. II.) Az előirányzatok megállapításának részletes szabályai 1.1./ A központi gazdálkodás körébe tartozó korábbi években ellátott és az elkövetkező években is ellátandó feladatok ha a megkötött megállapodások, testületi döntések ettől eltérően nem rendelkeznek legfeljebb 90%-ig tervezhetők a 2013. évi eredeti előirányzat jogszabályváltozásokból eredő feladatváltozásait is figyelembe véve. A korábbi években ellátott feladatokon túlmenően új feladat kivéve, ha a feladat ellátása kötelező, vagy támogatásból finanszírozott nem tervezhető. 1.2./ A működési kiadások között támogatási keretként jelölt előirányzatokat nem lehet tervezni. 1.3./ A vis maior esetek kezelésére a központi gazdálkodás felújítási kiadásai között legfeljebb az önkormányzati tulajdonú intézmények halaszthatatlan felújítási feladataira, a nem lakás célú ingatlanok intervenciós feladataira, a Lakásalap kiadásai között a 100 %-os tulajdonú önkormányzati lakóépületek halaszthatatlan felújítási igényeire intervenciós alapot kell képezni. 1.4./ Az Európai Unió következő programozási ciklusának pályázati forrásaira való önkormányzati felkészülés első lépéseként a Parkoló Alap, a Vízügyi Építési Alap és a Környezetvédelmi Alap kötelezettségvállalással nem terhelt pénzmaradványát Általános tartalékba kell helyezni. Az így képzett Általános tartalék kizárólag európai uniós támogatások finanszírozása érdekében használható fel közgyűlési döntés és beruházási engedélyokirat alapján. 1.5./ A tömegközlekedés finanszírozását át kell tekinteni, és az eddigi tapasztalatok ismeretében, a költségmegtakarítás szempontját előtérbe állítva kell megpályáztatni az autóbuszos tömegközlekedést 2014-ben. 2. Az önkormányzat által alapított és fenntartásában lévő nevelési-, kulturális intézmények és a Nevelési- Oktatási Intézmények Gazdasági Szolgálat esetében 2.1. Személyi juttatások tervezése a) A 2013. december 31-i engedélyezett álláshelyeken belül a betöltött álláshelyek rendszeres személyi juttatásait 2013. december 31-én érvényes nyilvántartás szerinti besorolási illetményekkel kell tervezni a feladatváltozásokat figyelembe véve. A soros illetmény előrelépésekhez kapcsolódó besorolási illetményváltozásokat, valamint a kötelező legkisebb munkabérre (minimálbér) és a garantált bérminimumra történő kiegészítéseket a garantált és a garantált feletti illetmények együttes összegének figyelembevételével kell megállapítani. A garantált feletti illetmény csak abban az esetben tervezhető, ha az intézmény 2013. évben eleget tett a Kjt. 66. (8) bekezdésben foglalt előírásnak. A kötelező pótlékokat a Kjt. és a Nemzeti Köznevelésről szóló 2011. évi CXC törvény és annak végrehajtására kiadott ágazati jogszabályokban foglaltak figyelembevételével kell megtervezni. 2
b) Az engedélyezett álláshelyek között nyilvántartott üres álláshelyek bérét a 2013. december 31-i állapot szerint az álláshelyeken legfeljebb a Nemzeti Köznevelésről szóló 2011. évi CXC törvény és a Kjt. illetménytábla szerinti kategóriának megfelelő értékkel kell tervezni. Az üres álláshelyek szükségességét a szakirodáknak meg kell vizsgálniuk, és ennek eredményeként javaslatot kell tenniük az üres álláshelyek számának és azok illetményének elvonására. c) A rendszeres személyi juttatások tekintetében a prémium évek programhoz kapcsolódó illetményre, az évközi fizetési osztályok változásával összefüggő illetményekre, a nem rendszeres személyi juttatások tekintetében a jubileumi jutalomra, a felmentésre, végkielégítésre a hatályos jogszabályok által meghatározott feltételekkel, céltámogatásként kell előirányzatot képezni. d) Az önkormányzati forrásból finanszírozott nem rendszeres személyi juttatások 2014. évi előirányzatát a c.) pontban foglalt nem rendszeres személyi juttatások kivételével, a 2013. évi szinten kell tervezni. 2.2. Munkaadókat terhelő járulékok tervezése A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát a jogszabályban meghatározott mértékkel kell megtervezni. 2.3. Dologi kiadások a) Az energia költségek előirányzatát a 2013. évi tényleges fogyasztás és a közbeszerzési eljárásban elért érvényes energia árak alapján céltámogatásként kell megtervezni. b) Azon céltámogatásként biztosított kiadások esetében, amelyek általános forgalmi adója visszaigényelhető az érintett intézmények egyedi elbírálása alapján a visszaigényelhető általános forgalmi adóval csökkentett összeggel kell előirányozni. c) Az önkormányzati támogatásból finanszírozott egyéb dologi kiadásokat -a kötött és az egyedi céltámogatások kivételével a 2013. évi eredeti előirányzat szintjén kell figyelembe venni. d) A kedvezményes étkeztetésre kötött felhasználású céltámogatásként előirányzatot kell képezni. 2.4. Bevételi előirányzatok tervezése a) A költségvetési szervek működési (az intézményi ellátási díjak kivételével) és felhalmozási bevételeit beleértve a működésre és felhalmozásra szolgáló támogatásértékű bevételeket és az átvett pénzeszközöket legalább a 2013. évi várható bevétel teljesítési szinten kell tervezni. Az egyéb bevételek tervezésénél a 2,4% -os inflációt is figyelembe kell venni. b) Az ellátási térítési díjakat A pénzbeli és természetbeni szociális ellátások helyi szabályairól szóló önkormányzati rendeletben foglaltak szerint kell megtervezni. 2.5. A saját bevételek felhasználásával tervezhető kiadási előirányzatok tervezésekor az alábbiak szerint kell eljárni: az intézményi ellátási és az étkezési térítésidíj-bevételek kizárólag az ellátás érdekében felmerült kiadásokra fordíthatók, az áru és készletértékesítés, valamint a szolgáltatások ellenértékből, továbbá az alaptevékenység ellátását szolgáló ingatlan tartós vagy időszakos bérbeadásból származó bevételeket az ÁFA bevételek kivétel = csak a bevétellel összefüggően meghatározott időre vonatkozó személyi juttatásokra, = a feladatokkal összefüggő, önköltség-számítással fenntartott és üzemeltetési kiadásokra kell fordítani, = önköltség számítással nem összefüggő, energia felhasználással járó szolgáltatási bevételek 20 %-át az energia kiadások ellentételezésre kell fordítani. 3
a továbbszámlázott szolgáltatások értéke csak a továbbszámlázással felmerült kiadásokra fordíthatók 2.6. Kiadási és bevételi előirányzatot kell képezni a 2013. december 31-i fordulónapon nyilvántartott és kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány, illetve záró pénzkészlet összegével. 2.7. Egyéb előírások a) NGSZ látja el az állami fenntartásba és működtetésbe kerülő KLIK fenntartása alatt levő szakképző iskolák tanulóinak valamint az önkormányzat közigazgatási területén működő állami intézményközpont által fenntartott nevelési intézményekben az étkeztetési feladatot. b) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerveknél, valamint az NGSZ-hez tartozó önállóan működő költségvetési szerveknél, ahol az alapító okirat telephelyeket jelöl meg, az intézmény elemi költségvetését - az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szerv költségvetésének részeként telephelyenkénti bontásban kell megtervezni. c) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek tevékenységének egymástól eltérő jellege, bonyolultsága, szervezeti tagoltsága miatt a kiemelt előirányzatokat feladatonként, forrás szerinti bontásban, valamint költségnemenként, az intézmény elemi költségvetése részeként kell összeállítani. d) Az önállóan működő költségvetési szervek vonatkozásában az NGSZ jogkörébe kell vonni: az energia kiadások, a nem adatátviteli és adatátviteli célú távközlési díjak (vezetékes, mobil és kábeltelefon, internet és kábeltévé) az egyéb üzemeltetési szolgáltatások (szemétszállítás, kéményseprés, vagyonvédelmi szolgáltatás, tűzoltó készülékek ellenőrzése, karbantartása), a nem szakmai anyagok beszerzése, az élelmezési kiadás, az élelmezési rezsi kiadások, valamint a rehabilitációs hozzájárulás előirányzatát. 3. A 100%-os önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok előirányzatai A 100 %-os önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok üzleti terveinek összeállítása során a következő kiemelt tervezési követelményeket kell alkalmazni. - Önkormányzati támogatás igénylésük során a jogszabályok által meghatározott módon elkülönítetten kötelesek tervezni a kötelező önkormányzati feladatokat. - Létszám és személyi jellegű ráfordítások tervezése során figyelembe kell venni a kormány által meghatározott minimálbér költségnövelő hatását és az ajánlott béremelés mértékét, amit az üzleti terv elfogadásával hagy jóvá a Közgyűlés. - 2012. évi bázis szint 90%-ig lehet megtervezni a kötelező önkormányzati feladatokat ellátó társaságok tevékenységeit finanszírozó támogatásokat. Az önként vállalt feladatokra önkormányzati támogatás kiadás nem tervezhető. - Az üzleti terv elkészítése során vegyék figyelembe a rendszeres, az eseti és az új feladatok ellátásának költségszükségletét a kötelező feladatok esetében, az esetleges szervezeti átalakulás, valamint a 2014. évre vonatkozó jogszabályváltozások hatását, az előző pont figyelembevételével. A köznevelési, a járási törvény és egyéb jogszabályváltozások miatt a SZINT Kft. és a RITEK Zrt. a feladatcsökkenésnek megfelelő önkormányzat által finanszírozott támogatáscsökkenéssel kell terveznie. 4
- Az üzleti terv elkészítésekor meg kell határozni az esetleges nagyobb beruházások, projektek finanszírozási igényét és a működtetési költségekre gyakorolt hatását. - A gazdasági társaságok önkormányzat felé történő szerződéses kötelezettségvállalásainak 2014. évben (bérleti szerződések, tagi kölcsön törlesztések) határidőben kötelesek eleget tenni. Elmaradás esetén az önkormányzati támogatás a határidőn túli kötelezettség rendezéséig felfüggesztésre kerül, vagy a társaságok számlájára beszedési megbízási teljesítés nyújtható be. - A gazdasági társaságoknak figyelembe kell venniük a 2014. évi cash-flow tervük összeállítása során és a 2014. évi önkormányzati támogatás ütemezési tervének elkészítésekor a rövid és a hosszúlejáratú kötelezettségek éven belüli esedékes terhét. - A gazdasági társaságok üzleti tervükben várható nyereségük alapján tervezzék be az önkormányzatot 2014. évben megillető osztalékelőleget és osztalékbevételt. Határidő: A költségvetési rendelet összeállításához szükséges adatszolgáltatások 2014. január 10. A költségvetési előirányzatok szakirodai és költségvetési szervek vezetőivel való egyeztetés 2014. január 17. A költségvetési előirányzatok, támogatási igények gazdasági társaságokkal történő egyeztetése 2014. január 17. A költségvetési rendelet-tervezet összeállítása 2014. február 7. Felelős: a költségvetési rendelet összeállításához szükséges adatszolgáltatásra a szakirodák vezetői, költségvetési szervezetek vezetői, 100 %-os tulajdonú gazdasági társaságok vezetői, a költségvetési rendelet-tervezet összeállítására a Közgazdasági Iroda vezetője. A fentiekről jegyzőkönyvi kivonaton értesítést kapnak a Tisztségviselők, a Címzetes Főjegyző, a Jegyzői Iroda, a szakirodák, a Közgazdasági Irodán keresztül az önkormányzati fenntartású költségvetési szervek vezetői, a Városüzemeltetési Irodán keresztül az önkormányzati gazdasági társaságok vezetői. k.m.f. Dr. Botka László sk. Polgármester Dr. Mózes Ervin sk. Címzetes Főjegyző A kivonat hiteléül: jegyzőkönyvvezető 5