Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Ellenőrzési tervjavaslat 2014. évi belső ellenőrzési terv Ellenőrzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, időpontja: Kockázatelemzés 2013. év Az ellenőrzés ütemezése, a jelentés elkészítésének Szükséges létszám és munkanapok száma sor Ellenőrizendő Az ellenőrzés célja, Az ellenőrzés szá Település Ellenőrzött szerv Azonosított kockázati tényezők folyamatok ellenőrzött időszak típusa m határideje 1. Csanádalberti Csanádalberti Község Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 3 szakértői nap a előírásainak megfelelően történő leltáreltérések évei leltár érintő leltározás, 1
2. Csanádpalota Csanádpalota Városi Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 4 szakértői nap 2
3. Csanádpalota Csanádpalota Városi Nyomonkövetési A belső kontrollrendszerre A belső kontrollrendszerre irányuló monitoring Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 5 szakértői nap rendszer kialakítása Polgármesteri Hivatala (Monitoring) irányuló monitorng rendszer és a kockázatértékelésen alapuló folyamatba épített monitoring rendszer kialakítása, szabályozása, a kontrollok feltérképezése, kiválasztása, a feladatok átfogó felülvizsgálata, az értékelés szintjének szervezeti meghatározása, az elszámolhatóság érvényesülése, egyértelmű felelősség meghatározása, az átláthatóság biztosítása és az indikátorok kialakítása, értékelése, a célok és a mutatószámok összhangja és megbízhatósága Ellenőrzött időszak: 2014. év rendszer kialakítása, a kockázatértékelésen alapuló folyamatba épített monitoring rendszer kialakítása, a szabályozás kockázatértékelése, a kontrollok feltérképezése, kiválasztása, az értékelés szintjének szervezeti meghatározása, az önkormányzat és a hivatal, valamint a hivatal és az intézmények és a szervezeti egységek monitoring információ közlésének szabályozása, kialakítása (jelentések, feljegyzések, testületi döntések), jelentések információk hasznosítása az ellenőrzési nyomvonal módosítása során, a rendszeresen végezendő vezetői k rendjének szabályozása (szabályzás, működtetés - kötelező önkormányzati feladatok ellátása -, szakmai ellátás - szociális, gyermekjóléti, kulturális feladatok ellátása -, pénzügy-számvitel feladatok biztosítása, vagyongazdálkodás, településüzemeltetés, pályázati rendszer kialakítása, működtetése), elszámoltathatóság érvényesülése, egyértelmű felelősség meghatározása és az átláthatóság biztosítása, az indikátorok kialakítása, értékelése, megvalósulása, a célok és a mutatószámok összhangja, információk megbízhatósága, stratégiai célok meghatározása, a nem előírásszerű feltárása, korrekciós intézkedések kellő időben történő meghozatala, a beszámoltatás szintjének kialakítása, meghatározása, gyakorisága. 2014. év III. negyedév 3
4. Ferencszállás Ferencszállás Község Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 4 szakértői nap a 4
5. Földeák Földeák Községi Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 4 szakértői nap 5
6. Földeák Földeáki Közös Nyomonkövetési A belső kontrollrendszerre A belső kontrollrendszerre irányuló monitoring Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 6 szakértői nap i Hivatal rendszer kialakítása (Monitoring) irányuló monitorng rendszer és a kockázatértékelésen alapuló folyamatba épített monitoring rendszer kialakítása, szabályozása, a kontrollok feltérképezése, kiválasztása, a feladatok átfogó felülvizsgálata, az értékelés szintjének szervezeti meghatározása, az elszámolhatóság érvényesülése, egyértelmű felelősség meghatározása, az átláthatóság biztosítása és az indikátorok kialakítása, értékelése, a célok és a mutatószámok összhangja és megbízhatósága Ellenőrzött időszak: 2014. év rendszer kialakítása, a kockázatértékelésen alapuló folyamatba épített monitoring rendszer kialakítása, a szabályozás kockázatértékelése, a kontrollok feltérképezése, kiválasztása, az értékelés szintjének szervezeti meghatározása, az önkormányzat és a hivatal, valamint a hivatal és az intézmények és a szervezeti egységek monitoring információ közlésének szabályozása, kialakítása (jelentések, feljegyzések, testületi döntések), jelentések információk hasznosítása az ellenőrzési nyomvonal módosítása során, a rendszeresen végezendő vezetői k rendjének szabályozása (szabályzás, működtetés - kötelező önkormányzati feladatok ellátása -, szakmai ellátás - szociális, gyermekjóléti, kulturális feladatok ellátása -, pénzügy-számvitel feladatok biztosítása, vagyongazdálkodás, településüzemeltetés, pályázati rendszer kialakítása, működtetése), elszámoltathatóság érvényesülése, egyértelmű felelősség meghatározása és az átláthatóság biztosítása, az indikátorok kialakítása, értékelése, megvalósulása, a célok és a mutatószámok összhangja, információk megbízhatósága, stratégiai célok meghatározása, a nem előírásszerű feltárása, korrekciós intézkedések kellő időben történő meghozatala, a beszámoltatás szintjének kialakítása, meghatározása, gyakorisága. 2014. év III. negyedév 6
7. Királyhegyes Királyhegyes Községi Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 3 szakértői nap 2014. év III. negyedév 7
8. Magyarcsanád Magyarcsanád Község Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 4 szakértői nap 2014. év III. negyedév 9. Magyarcsanád Magyarcsanádi Roma Bizonylati rend és A bizonylati rend, a A bizonylati elv, bizonylati rend szervezettsége, Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 3 szakértői nap Nemzetiségi fegyelem bizonylati fegyelem, a szabályozottsága, a bizonylatok alaki és tartalmi szabályszerűségének bizonylatok feldolgozási követelményeinek megfelelősége, a szigorú számadás rendjének alá vont bizonylatok nyilvántartása, bejövő, kimenő szabályozottsága és számlák kezelésének szabályozása, gyakorlati gyakorlati alkalmazásának módszerek alkalmazása, belső bizonylatok vizsgálata Ellenőrzött kiállításának, használatának szabályozottsága, időszak: 2014. év bizonylatok feldolgozási rendje, őrzésének szabályozottsága, belső kontrollrendszer biztosítása. 8
10. Nagyér Nagyér Község Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 3 szakértői nap a 11. Nagylak Nagylak Község Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 3 szakértői nap a 9
12. Óföldeák Óföldeák Községi Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 4 szakértői nap 10
13. Pitvaros Pitvaros Községi Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 4 szakértői nap 14. Kiszombor Kiszombor Nagyközség Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 6 szakértői nap 2014. év III. negyedév 11
15. Kiszombor Kiszombori Polgármesteri Nyomonkövetési A belső kontrollrendszerre A belső kontrollrendszerre irányuló monitoring Helyszíni és 1 fő, 5 szakértői nap Hivatal rendszer kialakítása irányuló monitorng rendszer kialakítása, a kockázatértékelésen alapuló (Monitoring) rendszer és a folyamatba épített monitoring rendszer kialakítása, a kockázatértékelésen szabályozás kockázatértékelése, a kontrollok alapuló folyamatba épített feltérképezése, kiválasztása, az értékelés szintjének monitoring rendszer szervezeti meghatározása, az önkormányzat és a 2013. év III. negyedév kialakítása, szabályozása, hivatal, valamint a hivatal és az intézmények és a a kontrollok szervezeti egységek monitoring információ feltérképezése, közlésének szabályozása, kialakítása (jelentések, kiválasztása, a feladatok feljegyzések, testületi döntések), jelentések átfogó felülvizsgálata, az információk hasznosítása az ellenőrzési nyomvonal értékelés szintjének módosítása során, a rendszeresen végezendő vezetői szervezeti meghatározása, k rendjének szabályozása (szabályzás, az elszámolhatóság működtetés - kötelező önkormányzati feladatok érvényesülése, egyértelmű ellátása -, szakmai ellátás - szociális, gyermekjóléti, felelősség meghatározása, kulturális feladatok ellátása -, pénzügy-számvitel az átláthatóság biztosítása feladatok biztosítása, vagyongazdálkodás, és az indikátorok településüzemeltetés, pályázati rendszer kialakítása, kialakítása, értékelése, a működtetése), elszámoltathatóság érvényesülése, célok és a mutatószámok egyértelmű felelősség meghatározása és az összhangja és átláthatóság biztosítása, az indikátorok kialakítása, megbízhatósága értékelése, megvalósulása, a célok és a mutatószámok Ellenőrzött időszak: 2014. összhangja, információk megbízhatósága, stratégiai év célok meghatározása, a nem előírásszerű feltárása, korrekciós intézkedések kellő időben történő meghozatala, a beszámoltatás szintjének kialakítása, meghatározása, gyakorisága. 16. Kiszombor Kiszombori Roma Bizonylati rend és A bizonylati rend, a A bizonylati elv, bizonylati rend szervezettsége, Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 3 szakértői nap Nemzetiségi fegyelem bizonylati fegyelem, a szabályozottsága, a bizonylatok alaki és tartalmi szabályszerűségének bizonylatok feldolgozási követelményeinek megfelelősége, a szigorú számadás rendjének alá vont bizonylatok nyilvántartása, bejövő, kimenő szabályozottsága és számlák kezelésének szabályozása, gyakorlati gyakorlati alkalmazásának módszerek alkalmazása, belső bizonylatok vizsgálata Ellenőrzött kiállításának, használatának szabályozottsága, időszak: 2014. év bizonylatok feldolgozási rendje, őrzésének szabályozottsága, belső kontrollrendszer biztosítása. 12
17. Makó Makó Város Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 15 szakértői a nap 13
18. Makó Makó Város Pályázati rendszer Pályázati rend kialakítása, A pályázati rend betartására vonatkozó jogszabályi Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 25 szakértői a kialakítása, működtetése szabályszerű működtetése, előírások megfelelő alkalmazása, pályázatok teljes nap szabályszerűségének a pályázatokhoz körűsége, pályázat megvalósításához szükséges kapcsolódó pénzügyi pénzügyi döntések meghozatala, megalapozottsága, (közbeszerzés elszámolások, pénzügyi elszámolás rendje, elszámolások felülvizsgálata) nyilvántartások, szabályszerűsége, teljesítések megalapozottsága, 2014. év IV. negyedév dokumentumok számviteli nyilvántartás naprakész vezetése, a felülvizsgálata teljesítést alátámasztó adatok egyeztetése, Ellenőrzött időszak: a pályázattal érintett időszak közbeszerzés szabályszerű lebonyolítása, pályázati nyilvántartás naprakész vezetése, pénzügyi folyamatokhoz kapcsolódó dokumentumok, bizonylatok, nyilvántartások teljes körűsége és megfelelősége, belső kontrollrendszer biztosítása. 19. Makó Makói Polgármesteri Operatív gazdálkodással A szabályzatban és a A gazdálkodási és ellenőrzési jogkörök belső Szabályszerűségi Helyszíni és 1 fő, 7 szakértői nap Hivatal összefüggő jogkörök munkaköri leírásokban rendjének kialakítása, jogszabálynak megfelelő ellenőrzés szabályozottsága, rögzítésre kerültek-e a szabályozása, a folyamatba épített előzetes, utólagos kötelezettségvállalás, gazdálkodással összefüggő és vezetői ellenőrzés funkcionálása, a utalványozás, pénzügyi jogkörök Ellenőrzött jogszabályokban rögzítettek szerint a ktgvetési ellenjegyzés, időszak: 2014. év gazdálkodás vertikális folyamatainak betartása, 2014. év I. negyedév érvényesítés és a kötelezettségvállalás, utalványozás, teljesítésigazolás ellenjegyzés,érvényesítés szabályozottsága, a belső szabályozása, kontrollrendszer biztosítása. szabályozottsága 20. Makó Makói Kommunális Leltározási és i A Leltározási Szabályzat A leltározás rendjének megfelelő szabályozása Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 13 szakértői Nonprofit Kft. nap 14
21. Makó Makó Városi Kulturális - Céljelleggel nyújtott Céljelleggel nyújtott A támogatás odaítélésének szabályszerűsége, a Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 13 szakértői Közművelődési Nonprofit támogatások támogatások hatásköri szabályok figyelembe vétele, nap Kft. szabályszerűsége (sport szabályszerűsége, a megállapodások, szerződések tartalmának teljes alap támogatás) támogatásokról vezetett körűsége, a nyilvántartások vezetése, a pénzügyi nyilvántartás rendszere, folyamatokhoz kapcsolódó iratok, dokumentumok, kapcsolódó dokumentumok, nyilvántartások vezetésének bizonylatok nyilvántartások elszámolási, számadási kötelezettségének rendje, a belső kontrollrendszer biztosítása. 2014. év IV. negyedév Ellenőrzött időszak: 2013/14. év 22. Makó Makói Gyógyfürdő Kft. Céljelleggel nyújtott Céljelleggel nyújtott A támogatás odaítélésének szabályszerűsége, a Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 13 szakértői támogatások támogatások hatásköri szabályok figyelembe vétele, nap szabályszerűsége (sport szabályszerűsége, a megállapodások, szerződések tartalmának teljes alap támogatás) támogatásokról vezetett körűsége, a nyilvántartások vezetése, a pénzügyi nyilvántartás rendszere, folyamatokhoz kapcsolódó iratok, dokumentumok, 2014. év IV. negyedév kapcsolódó dokumentumok, nyilvántartások vezetésének Ellenőrzött 2013/14. év időszak: bizonylatok nyilvántartások elszámolási, számadási kötelezettségének rendje, a belső kontrollrendszer biztosítása. 15