Indokolás Alsózsolca Város Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló rendelet tervezetéhez ÁLTALÁNOS INDOKOLÁS Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht. ) előírásai alapján megalkotásra került Alsózsolca Város Önkormányzatának 2016. évre vonatkozó költségvetés tervezete. Az Önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg, amely elősegíti a jelenlegi pénzügyi helyzetről a valós kép kialakítását és meghatározza az éves gazdálkodási lehetőségeket. A költségvetés végrehajtása során elsőbbséget élvez az önkormányzat működőképességének, ezen belül az intézmények működési kiadásainak, az önkormányzat kötelező feladatainak ellátáshoz szükséges források, valamint a korábbi képviselő-testületi döntésekből származó kötelezettségvállalások biztosítása. A jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek. Ennek elmaradása mulasztásban megnyilvánuló jogszabálysértés, mely esetben Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) 132. (1) bekezdés a) pontja alapján a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet. A helyi önkormányzat bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról az önkormányzati hivatal gondoskodik. Az Áht. 83. (6) bekezdésében foglaltak szerint: Ha a helyi önkormányzat a Mötv. 111/A. -a szerinti valamely kötelezettségének nem tesz eleget, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter a kötelezettség teljesítésére meghatározott határidő utolsó napját követő hónap első napjától a mulasztás megszüntetéséig a nettó finanszírozás alapján a helyi önkormányzatot megillető támogatás folyósítását felfüggeszti. E rendelkezést kell alkalmazni a nemzetiségi önkormányzat Nemzetiségek Jogairól szóló 2011. évi CLXXIX. törvény 134. -a szerinti valamely kötelezettségének elmulasztására is, azzal, hogy a
nemzetiségi önkormányzatot megillető támogatás folyósításának felfüggesztésére a nemzetiségpolitikáért felelős miniszter jogosult. RÉSZLETES INDOKOLÁS I. Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai 2016. évben - takarékos, átlátható és biztonságos működés - a kötelezően ellátandó feladatok biztosítása - a szociálisan rászorulók támogatása - a tervezett beruházások és felújítások megvalósítása, a forrás biztosítása - pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok esetleges önrészének megteremtése II. A költségvetés-politika céljai és keretei Az önkormányzat 2016. évi költségvetésének - kiadási főösszege: 1.155.804 e Ft - bevételi főösszege 1.155.804 e Ft Alsózsolca Város Önkormányzatának költségvetési politikájának fő célja a gazdaságosság és a hosszú távú stabilitás megteremtése a településen, a zavartalan feladatellátás és a folyamatos településfejlesztés mellett. III. A Kormány által benyújtott költségvetési törvényjavaslatban meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvény határozza meg az egyes önkormányzati feladatokra adható normatív támogatások mértékét.
Alsózsolca Város Önkormányzata a 2016-os költségvetési évben 385.943 e Ft feladat alapú költségvetési támogatásra jogosult, amely a következő feladatokat foglalja magába: - Önkormányzati hivatal működésének támogatása 92.065 e Ft - Óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 119.443 e Ft - Óvodaműködtetési támogatás 19.600 e Ft - A köznevelési intézmények működtetéséhez kapcsolódó támogatás 4.810 e Ft - Kieg. tám. az óvodapedagógusok minősítéséből adódó többlet kiad. 2.304 e Ft - A települési önkormányzatok szoc. feladatainak egyéb tám. 29.341 e Ft - Család- és gyermekjóléti szolgálat feladatainak támogatása 3.600 e Ft - Szociális étkeztetés feladatainak támogatása 3.211 e Ft - Időskorúak nappali intézményi ellátása feladatainak támogatása 2.289 e Ft - Demens személyek nappali intézményi ellátása feladatainak tám. 500 e Ft - Bölcsődei ellátás feladatainak támogatása 5.979 e Ft - Gyermekétkeztetés dolgozók bértámogatása 23.794 e Ft - Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása 51.094 e Ft - A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének tám. 21.181 e Ft - Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok tám. 6.732 e Ft IV. Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai Az önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen a helyi adóbevételeket, a normatív hozzájárulásokat, támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, és elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit. (Ávr 24..(1)) Mivel az önkormányzat kötelezően ellátandó feladatai mellett több önként vállalt feladatot is ellát, ezért a kiadások mérséklése folyamatosan szükségszerű, mely az önkormányzattól még fegyelmezettebb, költségtakarékosabb gazdálkodást igényel.
Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai 1. Kötelező feladatok Településfejlesztés, településrendezés; településüzemeltetés (köztemetők fenntartása, közvilágítás, zöld-terület gazdálkodás stb.); óvodai ellátás; szociális, gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások; egészségügyi alapellátás (háziorvos, fogorvos stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások; környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása); kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása stb.) helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás; ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés, és ártalmatlanítás; lakás- és helyiséggazdálkodás; honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem; közreműködés a település közbiztonságának biztosításában; helyi közfoglalkoztatás; helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok; sport, ifjúsági ügyek; nemzetiségi ügyek; hulladékgazdálkodás; 2. Önként vállalt feladatok önszerveződő közösségek támogatása mezőőri szolgálat működése egészségügyi laboratóriumi és fizikoterápiás ellátás nem kötelező pénzbeli szociális ellátások biztosítása: Bursa Hungarica támogatás, intézményi térítési díj támogatás, időskorúak karácsonyi támogatása bölcsődei ellátás
3. Államigazgatási feladatok önkormányzati hivatal működtetése A/ BEVÉTELEK Önkormányzatok működési támogatásai 385.943 e Ft Működési célú támogatások államháztartáson belülről 43.690 e Ft Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről - Közhatalmi bevételek 287.100 e Ft Működési bevételek 50.273 e Ft Felhalmozási bevételek - Működési célú átvett pénzeszközök 2.700 e Ft Felhalmozási célú átvett pénzeszközök - Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről - Belföldi értékpapírok bevételei - Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele 386.098 e Ft Finanszírozási bevételek - Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei - B/ KIADÁSOK Személyi juttatások 341.003 e Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 88.480 e Ft Dologi kiadások 252.477 e Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai 8.648 e Ft Egyéb működési célú kiadások 5.000 e Ft Tartalékok 386.098 e Ft Beruházások 57.493 e Ft
Felújítások 16.605 e Ft Egyéb felhalmozási kiadások - Finanszírozási kiadások - VI. A költségvetési hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adósság törlesztése A 2016. évi költségvetés 386.098 Ft költségvetési hiánnyal készült, melynek finanszírozására az előző évi pénzmaradvány jelent fedezetet. Külső finanszírozási forrást nem kíván igénybe venni az Önkormányzat. VII. A Stabilitási tv. alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeknek a költségvetési évet követő három évre várható összege. Az adósságot keletkeztető ügyletek tekintetében az elkövetkező 3 évre csekély, alig 11%- os bevétel növekedéssel terveztünk, mely szintén mutatja az Önkormányzat megfontolt gazdálkodását. A tervezett bevételek a következők: MEGNEVEZÉS Sorszám Saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség összegei ÖSSZESEN F=(C+D+E) 2017. 2018. 2019. A B C D E F Helyi adóból és a települési adóból származó bevétel 01 278500,0 289500,0 309000,0 877000,0 Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel 02 0,0 Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel 03 0,0 Tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel 04 0,0 Bírság-, pótlék- és díjbevétel 05 4500,0 4500,0 5000,0 14000,0 Kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés 06 0,0 Saját bevételek (01+.+06) 07 283 000,0 294 000,0 314 000,0 891 000,0
VIII. Az Áht. 24. (4) bekezdés a)-d) pontjai által előírt mérlegek, kimutatások indokolása, ami tartalmazza 1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást), A költségvetési mérleg közgazdasági tagolása megmutatja az Önkormányzat és intézményeinek összes bevételét és kiadását, így kaphatunk egy összetett, átfogó képet a település összes intézményének költségvetéséről. 2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, A többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve (2. sz. tájékoztató tábla) a 2016-os költségvetés tekintetében nem releváns, mivel jelenleg nem szerepel a költségvetésben több évet felölelő felhalmozási kiadás, valamint finanszírozási kiadásai sincsenek az Önkormányzatnak.. 3. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást. Az Önkormányzat igyekszik mindig a rászoruló lakosokat támogatni, így minden lehetőséget kihasznál annak érdekében, hogy könnyítse a rászorulók mindennapi megélhetését, ezt mutatja a 3. sz. tájékoztató tábla, melyben térítési díj kompenzáció és talajterhelési díjkedvezmény és mentesség található, mindkettő szociális alapon jár közvetett módon. 4. előirányzat felhasználási tervét, A 4. sz. tájékoztató tábla segít előre tervezni havi bontásban az előirányzatok felhasználásának ütemét, hogy könnyebben nyomon követhető legyen a felhasználás. 5. az Áht. 29/A. szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait. Az Európai Unióba történt belépés, az önkormányzatok fokozott mértékű versenykörnyezetbe kerülése, az elmúlt év Uniós tapasztalatai alapján megállapítható, a tervezés és finanszírozás fontossága. Az éves költségvetési tervezés és gazdálkodás egyik oldalon, az ún. hosszú és középtávú programozás és projekttervezés a másik oldalon anomáliákhoz vezet. A nemzetközi, ezen belül az Európai Uniós országok és a hazai tapasztalatok is bizonyítják a középtávú pénzügyi-gazdasági folyamatok áttekintésének és tervezésének szükségességét.
Alsózsolca, 2016. január 25. Marcsikné Orosz Emese jegyző