61/2010. számú elıterjesztés A határozati javaslat elfogadásához a Képviselı-testület Szervezeti és Mőködési Szabályzatáról szóló, többször módosított 7/2006. (IV.14.) sz. önkormányzati rendelet 28. (7) bekezdés f/ pontja alapján minısített többség szükséges. Tárgy: Javaslat Pilis Város Önkormányzatának az Önkormányzat 2010-2012. évi költségvetése tervezése alapjául szolgáló ún. három éves gördülı költségvetési terve elfogadására. Tisztelt Képviselı-testület! Mint T. Képviselı-testület elıtt is ismeretes, Pilis Város Önkormányzata Képviselıtestületének 2010. március 15. napjáig határozattal el kell fogadnia a tárgyévi költségvetési rendeletén túlmenıen, az Önkormányzat 2010-2012. évi költségvetése tervezése alapjául szolgáló ún. három éves gördülı költségvetési tervének-tervezetét. Az Önkormányzat Polgármesteri Hivatalának az ún. gördülı költségvetés terv tervezése és összeállítása elıtt, az alábbi szempontokat kellett figyelembe vennie: 1./ A Polgármesteri Hivatalnak az ún. gördülı költségvetési tervezéshez kapcsolódóan, nem állt rendelkezésre központi iránymutatás. 2./ A Polgármesteri Hivatal a mőködési kiadások tekintetében 2011 és 2012. évekre vonatkozólag a személyi juttatás elıirányzat tekintetében 2-3 % mértékő emelkedéssel, a személyi juttatás járulékai tekintetében 1 % mértékő csökkentéssel, míg az intézmények dologi költségvetési kiadásainál 2010. évre vonatkozólag szinten tartással (2009. évi dologi automatizmus érvényének 2011. évre történı kiterjesztésével), míg 2012. évben 3 % mértékő inflációval számolt. 3./ A Polgármesteri Hivatal az Önkormányzat költségvetési szerkezetén belül, - a mőködési célú bevételeknél a képviselı-testület által 2009. év végén meghozott képviselı-testületi döntései alapján, valamint a szolgáltatási és térítési díjak fokozatos emelkedésével számolt. 4./ A Polgármesteri Hivatal az Önkormányzat költségvetési szerkezetén belül, - a felhalmozási célú bevételek és kiadások 2011-2012. évi tervezésénél, egyrészrıl az aláírt, jelenleg hatályos és érvényes hitelszerzıdések, valamint a Pilisi Beruházó Viziközmő Társulat által 2002-2006. év között felvett hitelei kapcsán, mind a bevételi, mind a kiadási oldalon, egyrészrıl a befizetett érdekeltségi hozzájárulások, valamint annak állami támogatása és kamatai, 2011. évben 54.000.000,- Ft, 2012. évben 46.000.000,- Ft, - míg másrészrıl a hitelszerzıdésbıl, kezességvállalásból adódóan évente 158.000.000,- Ft törlesztéssel számolt. 5./ Fentieken túlmenıen az Önkormányzat 2011-2012.. évi gördülı költségvetésrıl szóló tervezete magában foglalja a várhatóan nyertes bölcsıde beruházás 2011. évi ütemét, mind a felhalmozási kiadások, mind a felhalmozási bevételek között. - 1 -
6./ Fentieken túlmenıen, a Polgármesteri Hivatal 2012. évben döntı rész a hosszú lejáratú hitelek után fizetendı kamatot és a felhalmozási hitelek tıke törlesztését tervezte. Az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXVIII. törvény végrehajtására kiadott, - a külön elıterjesztésekben immár többször hivatkozott, - az államháztartás mőködési rendjérıl szóló, 292/2009. (XII.19.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ámr.) részben módosította, egyrészrıl az elfogadandó költségvetési koncepció, a költségvetési rendelet szerkezetére, valamint másrészrıl a több éves kihatású költségvetési terv szerkezetére vonatkozó központi elıírásokat: Az Ámr. hivatkozott 35. -a és 36. -a szerint: 35. (1) A helyi önkormányzat költségvetési koncepcióját a helyben képzıdı tervévi bevételek, valamint az ismert kötelezettségek, továbbá a tervévre vonatkozó költségvetési törvényjavaslat figyelembevételével állítja össze. (2) A költségvetési koncepció összeállítása elıtt a jegyzı - a helyi kisebbségi önkormányzat költségvetési szerveinek tekintetében a helyi kisebbségi önkormányzat elnökével - áttekinti a költségvetési szervek következı költségvetési évre vonatkozó feladatait, az önkormányzat bevételi forrásait. A költségvetési koncepciót a polgármester terjeszti a képviselı-testület elé. (3) A polgármester a költségvetési koncepció tervezetérıl a helyi önkormányzatnál mőködı bizottságok véleményét a szervezeti és mőködési szabályzatban foglaltak szerint kikéri, és azt a helyi kisebbségi önkormányzat véleményével együtt a költségvetési koncepció tervezetéhez csatolja. Ahol pénzügyi bizottság mőködik, annak a költségvetési koncepció tervezetének egészérıl kell véleményt alkotnia. (4) A költségvetési koncepció tervezetét- a bizottságok véleményével együtt - a képviselıtestület megtárgyalja, és határozatot hoz a költségvetés-készítés további munkálatairól. (5) A helyi önkormányzat költségvetési koncepciójának a helyi kisebbségi önkormányzatra vonatkozó részérıl tájékoztatni kell a helyi kisebbségi önkormányzat elnökét. (6) A helyi önkormányzat és a helyi kisebbségi önkormányzat költségvetésére a költségvetési törvénybıl adódó részletes információk megismerése után, a helyi önkormányzat költségvetési rendelettervezetének elıkészítése során a helyi önkormányzat által megbízott személy folytatja az egyeztetést a helyi kisebbségi önkormányzat elnökével, ennek keretében haladéktalanul rendelkezésre bocsátja a helyi kisebbségi önkormányzat költségvetésének megtervezéséhez szükséges adatokat. 36. (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendelettervezete az alábbi szerkezetben készül: a) az önkormányzat és az önállóan mőködı és gazdálkodó - ezen belül a jogi személyiségő szervezeti egységei -, valamint az önállóan mőködı költségvetési szervek bevételei forrásonként, a pénzügyminiszternek az elemi költségvetés összeállítására vonatkozó tájékoztatójában rögzített fıbb jogcím-csoportonkénti részletezettségben, b) az önkormányzat és a költségvetési szervek mőködési, fenntartási kiadási elıirányzatai költségvetési szervenként, kiemelt elıirányzatonként részletezve, c) a felújítási elıirányzatok célonként, d) a felhalmozási kiadások feladatonként, e) az önkormányzati hivatal költségvetése feladatonként, valamint külön tételben ea) az általános és eb) a céltartalék, ec) a költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési többlet vagy hiány összege, ed) a költségvetési hiány belsı finanszírozására szolgáló elızı évek pénzmaradványa mőködési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban, - 2 -
ee) az ed) ponton kívüli költségvetési hiány külsı finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási célú mőveletek bevételei, kiadásai mőködési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban, f) éves létszám-elıirányzat költségvetési szervenként, a g) pontban foglaltak kivételével, g) a közfoglalkoztatottak éves létszám-elıirányzata, h) a többéves kihatással járó feladatok elıirányzatai éves bontásban, i) a mőködési és a felhalmozási célú bevételi és kiadási elıirányzatok bemutatása tájékoztató jelleggel mérlegszerően, egymástól elkülönítetten, de - a finanszírozási mőveleteket is figyelembe véve - együttesen egyensúlyban, j) elkülönítetten és a helyi önkormányzat költségvetésével együtt is a helyi kisebbségi önkormányzat(ok) költségvetése, k) az év várható bevételi és kiadási elıirányzatainak teljesülésérıl készített elıirányzatfelhasználási ütemterv, l) elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételei, kiadásai, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történı hozzájárulások. (2) A helyi önkormányzat képviselı-testülete részére a költségvetéshez és a zárszámadáshoz - az Áht. 118. - a (1) bekezdésének 2. c) pontja és (2) bekezdésének 2. e) pontja szerinti - közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell bemutatni: a) ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történı elengedésének összege, b) lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege, c) helyi adónál, gépjármőadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként, d) helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételbıl nyújtott kedvezmény, mentesség összege, e) egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege. (3) A jegyzı a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetıivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelettervezetet és az egyeztetés írásban rögzített eredményét tartalmazó dokumentumokat a szervezeti és mőködési szabályzatban foglaltak szerint a polgármester a képviselı-testület bizottságai elé terjeszti. (4) A költségvetési törvény, valamint az Áht. elıírásain túlmenıen a képviselı-testület egyéb részletezettségő és a döntése meghozatalát megalapozó, személyes adatnak nem minısülı információkat is kérhet. (5) A polgármester a képviselı-testület elé terjeszti a bizottságok által megtárgyalt, legalább a pénzügyi bizottság írásos véleményét és a könyvvizsgálatról készített írásos jelentést is csatoltan tartalmazó rendelettervezetet. A képviselı-testület ennek alapján megalkotja a költségvetési önkormányzati rendeletet. (6) A helyi önkormányzat képviselı-testülete a költségvetési rendeletben az (1) bekezdés szerinti formában önkormányzati szinten összevontan és külön-külön hagyja jóvá az önkormányzati hivatal, valamint az irányítása alá tartozó egyéb költségvetési szervek költségvetését, költségvetési keretét, változatlanul beépíti a helyi kisebbségi önkormányzat költségvetési határozatát, továbbá dönt mindazoknak a lakossági és közösségi szolgáltatásoknak a támogatásáról, amelyeket nem a helyi önkormányzati, helyi kisebbségi önkormányzati költségvetési szervek útján végeztet. Ezen túlmenıen más elıirányzatokról is hozhat döntést. (7) Amennyiben a helyi önkormányzat, illetve a többcélú kistérségi társulás megállapodást köt más helyi önkormányzattal vagy többcélú kistérségi társulással költségvetési szerve gazdálkodási, mőszaki feladatainak ellátására, a költségvetési szerv költségvetése az irányítását végzı önkormányzat, illetve többcélú kistérségi társulás költségvetésébe épül be. - 3 -
Ennek kapcsán jelzem T. Képviselı-testületnek, hogy az Ámr. 36. (2) bekezdése alatt rögzített új, tartalmi elıírásai szerint: a helyi önkormányzat képviselı-testülete részére a költségvetéshez és a zárszámadáshoz - az Áht. 118. - a (1) bekezdésének 2. c) pontja és (2) bekezdésének 2. e) pontja szerinti - közvetett támogatásokat be kell mutatni az alábbi részletezettségben: a) ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történı elengedésének összege, b) lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege, c) helyi adónál, gépjármőadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként, d) helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételbıl nyújtott kedvezmény, mentesség összege, e) egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege. Ezen jogszabályi elıírások kapcsán jelzem T. Képviselı-testületnek, hogy az Önkormányzat Polgármesteri Hivatala a fenti jogszabályi elıírásoknak megfelelı, a költségvetési rendelettervezete 16. számú mellékletét 2010. február 26. napjáig (péntek) ki fogja dolgozni és ki fogja küldeni a Képviselı-testület valamint a Pénzügyi Bizottság részére, áttanulmányozás végett. /Egyúttal jelzem T. Képviselı-testület és szakbizottságai részére, hogy a Polgármesteri Hivatal által 37/2010. sz. elıterjesztés 1. számú mellékletét képezı költségvetési rendelettervezete 12. sz. melléklete alatt rögzített, az Önkormányzat mőködési és fejlesztési célú bevételeinek valamint kiadásainak alakulását bemutató mérlege (2010-2012. évekre) költségvetési terv adatai helyett, - a költségvetés tervezése és elfogadása tekintetében, a jelen elıterjesztésben rögzített tervi számok, adatállományok figyelembevételét indítványozom./ Fent írtak alapján az alábbi határozati javaslatot terjesztem a T. Képviselı-testület elé: Határozati javaslat Pilis Város Önkormányzatának Képviselı-testülete úgy dönt, hogy az Önkormányzat mőködési és fejlesztési célú bevételeinek és kiadásainak alakulását mérlegszerően bemutató 2010-2012. pénzügyi évekre vonatkozó ún. gördülı költségvetési tervet, az államháztartás mőködési rendjérıl szóló, 292/2009. (XII.19.) Kormányrendelet 36. (1) bekezdés h./ és i./ pontjai alapján, az alábbiak szerint határozza meg: /ún. GÖRDÜLİ KÖLTSÉGVETÉSI TERV/ /2010-2012./ Az önkormányzat mőködési és fejlesztési célú bevételeinek és kiadásainak alakulását bemutató mérlege 2010-2012. évekre m.e: e Ft Megnevezés 2010. 2011 2012. I. Mőködési bevételek és kiadások Intézményi mőködési bevételek 75.256 95.000 128.000 Önkormányzat sajátos mőködési bevételei 144.271 150.000 150.000-4 -
Önkormányzati költségvetési támogatás + SZJA 923.633 995.000 998.000 Mőködési célú pénzeszköz átvétel 44.364 60.000 50.000 Rövid lejáratú hitel 64.390 36.920 - Mőködési célú pénzmaradvány ig.vétel - - - Mőködési célú bevételek összesen: 1.251.914 1.336.920 1.326.000 Személyi juttatások 499.280 510.000 530.000 Munkaadókat terhelı járulékok 130.720 131.250 132.000 Dologi kiadások 308.234 310.000 320.000 Mőködési célú pénzeszköz átadás 209.692 210.000 210.000 Rövid lejáratú hitel visszafizetés 29.036 - - Rövid lejáratú hitel kamata - - - Tartalékok 11.726 - - Mőködési célú kiadások összesen: 1.188.688 1.161.250 1.192.000 II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások Felhalmozási bevételek 357.763 20.000 20.000 Fejlesztési célú támogatások 302.126 169.253 50.000 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel - 30.000 30.000 Hosszú lejáratú hitel felvétele 41.873 75.127 - Felhalm. célú pénzmaradv.igénybevétele 60.010 - - Felhalmozási bevételek összesen 761.772 294.380 100.000 Felhalmozási kiadások 221.563 257.384 20.000 Felújítási kiadások 175.279-10.000 Ért.tárgyi eszk.utáni ÁFA befiz. - - - Felhalmozási célú pénzeszk.átadás 11.849 - - Hosszú lejáratú hitel visszafizetés 352.344 158.712 158.200 Hosszú lejáratú hitel kamata 62.246 53.954 45.800 Tartalékok 1.717 - - Felhalmozási célú kiadások összesen: 824.998 470.050 234.000 Önkormányzat bevételei összesen: 2.013.686 1.631.300 1.426.000 Önkormányzat kiadásai összesen: 2.013.686 1.631.300 1.426.000 Felelıs: Szabó Márton polgármester Határidı: azonnal Pilis, 2010. február 22. Szabó Márton polgármester - 5 -
Az elıterjesztés melléklete: Gördülı költségvetési terv tervezete ( 2010-2012. pénzügyi évekre vonatkozólag) (ua.) Az elıterjesztést készítette: Soltész Józsefné, a Polgármesteri Hivatal pénzügyi fımunkatársa. Az elıterjesztést törvényességi szempontból áttekintette: dr. Csiki Gábor jegyzı Az elıterjesztés véleményezésére jogosult / illetékes: - a Képviselı-testület Kommunikációs, Regionális és Európai Uniós Bizottsága, - a Képviselı-testület Közbiztonsági és Bőnmegelızési Bizottsága, - a Képviselı-testület Szociális és Egészségügyi Bizottsága, - a Képviselı-testület Kulturális, Oktatási, Sport és Ifjúsági Bizottsága, - a Képviselı-testület Településfejlesztési és Városgazdálkodási Bizottsága valamint - a Képviselı-testület Pénzügyi Bizottsága az illetékes. Az elıterjesztés megtárgyalásához tanácskozási joggal meg kell hívni: - az Önkormányzat fenntartásában lévı oktatási-nevelési intézmények vezetıit, - az Önkormányzat fenntartásában lévı közmővelıdési, közgyőjteményi intézmények vezetıit, - az Önkormányzat fenntartásában lévı egészségügyi, szociális és gyermekvédelmi intézmények vezetıit, - a helyi Cigány Kisebbségi Önkormányzat elnökét, - a helyi Szlovák Nemzetiségi Önkormányzat elnökét, - az I.K.SZ. 98. Kft. részérıl eljáró könyvvizsgálót, - a Gerje-Forrás Nonprofit Kft. ügyvezetıjét. - 6 -
61/2010. sz. elıterjesztés 1. sz. melléklete /ún. GÖRDÜLİ KÖLTSÉGVETÉSI TERV/ /2010-2012./ (TERVEZET ) Az önkormányzat mőködési és fejlesztési célú bevételeinek és kiadásainak alakulását bemutató mérlege 2010-2012. évekre m.e: e Ft Megnevezés 2010. 2011 2012. I. Mőködési bevételek és kiadások Intézményi mőködési bevételek 75.256 95.000 128.000 Önkormányzat sajátos mőködési bevételei 144.271 150.000 150.000 Önkormányzati költségvetési támogatás + SZJA 923.633 995.000 998.000 Mőködési célú pénzeszköz átvétel 44.364 60.000 50.000 Rövid lejáratú hitel 64.390 36.920 - Mőködési célú pénzmaradvány ig.vétel - - - Mőködési célú bevételek összesen: 1.251.914 1.336.920 1.326.000 Személyi juttatások 499.280 510.000 530.000 Munkaadókat terhelı járulékok 130.720 131.250 132.000 Dologi kiadások 308.234 310.000 320.000 Mőködési célú pénzeszköz átadás 209.692 210.000 210.000 Rövid lejáratú hitel visszafizetés 29.036 - - Rövid lejáratú hitel kamata - - - Tartalékok 11.726 - - Mőködési célú kiadások összesen: 1.188.688 1.161.250 1.192.000 II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások Felhalmozási bevételek 357.763 20.000 20.000 Fejlesztési célú támogatások 302.126 169.253 50.000 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel - 30.000 30.000 Hosszú lejáratú hitel felvétele 41.873 75.127 - Felhalm. célú pénzmaradv.igénybevétele 60.010 - - Felhalmozási bevételek összesen 761.772 294.380 100.000 Felhalmozási kiadások 221.563 257.384 20.000-7 -
Felújítási kiadások 175.279-10.000 Ért.tárgyi eszk.utáni ÁFA befiz. - - - Felhalmozási célú pénzeszk.átadás 11.849 - - Hosszú lejáratú hitel visszafizetés 352.344 158.712 158.200 Hosszú lejáratú hitel kamata 62.246 53.954 45.800 Tartalékok 1.717 - - Felhalmozási célú kiadások összesen: 824.998 470.050 234.000 Önkormányzat bevételei összesen: 2.013.686 1.631.300 1.426.000 Önkormányzat kiadásai összesen: 2.013.686 1.631.300 1.426.000 Pilis, 2010. február 22. dr. Csiki Gábor jegyzı - 8 -