Statisztikai számjel: 12143890-6420-114-01 Cégjegyzékszám: 01-10-043104 NUTEX Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 1147 Budapest, Telepes u. 53. 2010. évi Éves beszámoló Budapest, 2010. március 30.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1. Általános bemutatás A vállalkozás neve: A vállalkozás rövidített neve: A vállalkozás alakulásának kelte: NUTEX Befektetési Nyrt. NUTEX Nyrt. 1996. április 30. A cégbejegyzés kelte: 1996.05.29. A vállalkozás székhelye: 1147 Budapest, Telepes u. 53. A vállalkozás honlapja: A vállalkozás tevékenysége: www.nutex.hu 6420 Vagyonkezelés Cégjegyzék szám: 01-10-043104 Adószám: 12143890-2-42 KSH-szám: 12143890-6420-114-01 Tulajdonosok: A társaság nyilvánosan működő részvénytársaság. A társaság képviseletére jogosultak: Dr. Galamb Vilmos vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 3535 Miskolc, Erdő u. 5. Csereklei Gábor Sándor vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 1144 Budapest, Gvadányi u. 13. 5. lház 1/1 Wayne Mitchell Hachie vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) CA V7H2L2 North Vancouver BC, Riverbank Place 2310
Ludmán Szabolcs vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 1038 Budapest, Szentendrei út 333. Horváth Dénes vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 2017 Pócsmegyer, Hajnalka u. 14. A Társaság számára a számviteli törvény kötelező könyvvizsgálatot ír elő. Könyvvizsgálatért felelős: MOBILCONSULT Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. 1095 Budapest, Boráros tér 7/I. 2. em. 2. Nyilvántartási szám: 001168 Nagy Judit (an: Felber Judit) Tagsági szám: 007070 A beszámoló összeállításáért felelős: Vér Krisztina Regisztrációs szám: 175912
A társaság leányvállalatai: HUMET North America Inc. US-98004 Washington 10900 NE 4th Street, Suite 1850 Bellevue A NUTEX Nyrt. 100%-os tulajdonában van. A 2010. évi adózott eredménye 115.579 e Ft nyereség, a jegyzett tőke 2 e Ft, a tőketartalék 884.485 e Ft, az eredménytartalék 3.999 e Ft. A cég saját tőkéje így 2010. december 31-én 996.067 e Ft. ENEREX Botanicals Ltd. CA-Vancouver, West Georgia Street 900-1040 A HUMET North America Inc 50,2%-os tulajdonában van. Phoenix Nutraceuticals Ltd. CA-Vancouver, Ewst Georgia Street 900-1040 Az ENEREX Botanicals 100%-os tulajdonában van. Health Connections.ca Ltd. CA-Vancouver, West Georgia Street 900-1040 Az ENEREX Botanicals 100%-os tulajdonában van. Az Enerex-csoport eredménye és saját tőkéje 2010. évben a következőképpen alakult: a csoport adózott eredménye 10.507 e Ft, a jegyzett tőke 318.572 e Ft, a tőketartalék 3.924 e Ft, az eredménytartalék 147.799 e Ft. Így a csoport saját tőkéje 2010. december 31-én 185.204 e Ft. Megoldás Patika Kft. 1091 Budapest, Üllői út 91/a A HUMET North America Inc. 51%-os tulajdonában van. A 2010. évi adózott eredménye 7.113 e Ft nyereség, 5.000 e Ft jegyzett tőkével és 27.208 e Ft eredménytartalékkal rendelkezik. Így a cég saját tőkéje 2010. december 31-én 38.321 e Ft. Organic Mission Magyarország Zrt. 1134 Budapest, Váci út 45. A HUMET North America Inc. 50,89%-os tulajdonában van. A 2010. évi adózott eredménye 9.669 e Ft nyereség. 11.200 e Ft jegyzett tőkével rendelkezik, melyből 81 e Ft még jegyzett, de be nem fizetett. 280.641 e Ft tőketartalékkal és 781 e Ft eredménytartalékkal rendelkezik. A cég saját tőkéje 2010. december 31-én 293.210 e Ft.
2. A számviteli politika és az alkalmazott értékelési eljárások főbb jellemzői Könyvvezetés pénzneme: Könyvelési rend: forint kettős könyvvitel Üzleti év: 2010. január 1 2010. december 31. Eredménykimutatás típusa: Eredménykimutatás változata: Mérleg változata: A számviteli törvény 3. (6) 1. pontja szerinti mérlegkészítés időpontja: A kötelező beszámolás formája: összköltség eljárás A A 2010. január 31. éves beszámoló Mérleg tagolása: - felvett új tételek: nincsenek. - összevont tételek: nincsenek. Eredménykimutatás tagolása - felvett új tételek: nincsenek. - összevont tételek: nincsenek. A Társaság 2010. évi zárómérlege a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásainak alapul vételével készült el. Az éves zárás és a mérlegkészítés időpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel.
Eszközök besorolása, értékelése A számviteli törvény 23. (4) bekezdése szerint a termelőeszközöket a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé rendeltetésük, használatuk alapján soroljuk be. A forgóeszközök között mutatjuk ki mindazokat az eszközöket, amelyek nem tartósan szolgálják a társaság tevékenységét, vagyis egy év vagy egy évnél rövidebb időszak alatt elhasználódnak, illetve elhagyják a társaságot. Az értékpapírok beszerzésének célját az Igazgatótanács határozza meg és ennek alapján vesszük állományba a befektetett pénzügyi eszközök vagy a forgóeszközök között. Módosításra (átcsoportosításra) is csak az Igazgatótanács döntése alapján kerül sor a tárgyévet érintően legkésőbb mérlegkészítéskor. Az értékvesztések, a terven felüli értékcsökkenések elszámolási módját és információ bázisát az eszközök értékelési szabályzata tartalmazza. A társaság nem él az értékvesztés és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásának lehetőségével.
Befektetett eszközök besorolása, értékelése Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését a bekerüléskor az elhasználódási idő figyelembevételével megtervezett, a várható hasznos élettartam alapján meghatározott lineáris kulcsok alkalmazásával havonta elszámoljuk. Az értékcsökkenési leírás kezdete az üzembe helyezés napja, elszámolása napra arányosan történik. Az immateriális javak közül az 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti vagyonértékű jogok, szellemi termékek bekerülési értékét, valamint az 100 ezer forint egyedi érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét teljes összegben használatba vételkor számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Továbbiakban csak analitikus nyilvántartást vezetünk róluk. Az immateriális javak és tárgyi eszközök maradványértéke 0, ha az várhatóan nem jelentős, azaz nem éri el a bekerülési érték 10 százalékát. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözetét akkor tekintjük jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az egy évi terv szerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintünk minden olyan változást, ami egy éven túli változást mutat. A befektetett pénzügyi eszközök a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A befektetett pénzügyi eszközök állománya egyeztetéssel igazolt.
Immateriális javak a) Tartalma: alapítás-átszervezés aktivált értéke, kísérleti fejlesztés aktivált értéke, szoftverek. b) Értékelése-elszámolása: A nyilvántartás alapja a beszerzési érték, az apport érték, a sajátos bekerülési érték. Az értékelés módja: egyedi. c) Az alkalmazott leírási kulcsok: Megnevezés % Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 20 2 ill. 5 Szoftverek 33 Egyéb szellemi termékek 20
Tárgyi eszközök a) Tartalma: Ingatlan és vagyoni értékű jog Műszaki berendezés, Egyéb berendezés Beruházások, felújítások b) Értékelése-elszámolása: A nyilvántartás alapja a beszerzési érték, az apport érték, sajátos bekerülési értékek. Az értékelés módja: egyedi. A 200 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti számítástechnikai eszközök értékét 2 év alatt számoljuk el értékcsökkenésként. c) Az alkalmazott leírási kulcsok: Megnevezés % 100 E Ft alatt 100 100-200 E Ft között 50 éves kulcsok szerint - berendezés 14,5 - számítástechnika 33 - jármű 20
Forgóeszközök besorolása, értékelése Követelések a) Tartalma: vevő, egyéb követelés b) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyv szerinti érték. Az értékelés módja: egyedi. Kisösszegű követelésnek tekintjük azokat a követeléseket, amelyek esetében a végrehajtás költségeit nem haladja meg a követelés összege. Értékvesztés elszámolása: az Igazgatótanács határozza meg és ennek alapján vesszük állományba. A követelés jellegű tételeknél alkalmazott értékvesztés-elszámolási kulcsok: 50%. c) Behajthatatlan követelés Behajthatatlan követelések vonatkozásában a végrehajtási költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével, ha - az 500 ezer forint alatti követelés végrehajtási költsége eléri a követelés összegének 50 százalékát, illetve - az 500 ezer forint feletti követelés végrehajtási költsége eléri a követelés összegének 70 százalékát. Céltartalék képzése A társaság céltartalékot csak a számviteli törvény 41. -ában előírt kötelezettségekre képez.
Árfolyamhasználat, átértékelési különbözet A devizás eszközök és források értékelésénél alkalmazott egységes árfolyam: a Magyar Nemzeti Bank által közzétett devizaárfolyam. A mérlegben szereplő valutás, devizás követelések és kötelezettségek együttes átértékelési különbözete akkor jelentős, ha az eredményre gyakorolt hatása legalább 10 százalék.
Minősítések A hibák minősítése Jelentős összegű hibának tekintjük, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 ezer forintot. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt, adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát, vagy az 500 ezer forintot. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekintjük, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó összevont értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. A jelentős és tartós minősítése Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintjük a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözetet, a vevők és adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteség jellegű különbözetet, vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték különbözetét, ha a könyv szerinti érték magasabb. a fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek tekintjük az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint 10 százaléka. tartósnak tekintünk minden olyan változást, ami egy éven túli változást mutat.
Rendkívüli tételek A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azokat tekintjük az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos vállalkozási eredmény 5 százalékát meghaladják.
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozását a mellékelt táblázat tartalmazza. A kísérleti-fejlesztés értékcsökkenésének elszámolásakor nem a számviteli törvény által meghatározott 5 év alatti leírást alkalmazza a társaság, hanem évi 2 illetve 5%-ot számol el értékcsökkenésként. Ennek oka az immateriális javak hosszú távra történő bérbeadása. 2. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök állományváltozását a mellékelt táblázat tartalmazza. Ezen a soron kerülnek kimutatásra a Humet NA Inc-ben meglevő részesedések. A Corvina Natural Products Inc-ben meglevő részesedés és annak értékvesztése 2010. év során kivezetésre került a társaság megszűnése miatt. A Humet PBC Inc-nek forintban nyújtott kölcsön a 2010. február 22-én bejegyzett kiváláskor, a kiváló társaság H-1 Holding Kft-hez került. Szintén ezen a soron kerülnek kimutatásra a HUMET NA Inc-vel és az ENEREX Botanicals Ltd-vel szemben fennálló Ft-ban nyújtott kölcsönök. (adatok e Ft) Előző év Tárgyév Corvina NA Inc. 10.000 0 Corvina NA Inc. Értékvesztése -10.000 0 Humet NA Inc. 906.375 1.005.558 Tartós részesedés kapcsolt váll.: 906.375 1.005.558
Előző év Tárgyév Humet PBC kölcsön huf 85.357 0 Humet NA Inc. kölcsön huf 0 67059 ENEREX Botanicals kölcsön huf 0 200 Tartós kölcsön kapcsolt váll.: 85.357 67.259
3. Követelések Követelések részletezése (adatok e Ft-ban): Előző év Tárgyév Vevők 0 39.747 Kapcsolt vevőkövetelés REANAL 11.624 0 Kapcsolt vállalkozásnak adott Kölcsön (HUMET PBC) 75.485 0 Szállítók 743 812 Társasági adó 671 1.215 Különadó 6.707 0 Iparűzési adó 5.304 505 ÁFA 0 313 Egyéb címen kapott követelés 0 37 Egyéb követelések összesen: 13.425 2.882 Mindösszesen: 100.534 42.629 4. Értékpapírok Értékpapírok részletezése (adatok e Ft-ban): Az értékpapírok a 2010. február 22-én történt kiváláskor a H-1 Holding Kft-hez kerültek. Előző év Tárgyév HUMET PBC részesedés 546.307 0 REANAL Zrt. részesedés 40.000 0 Mindösszesen: 586.307 0
5. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolás részletezése (adatok e Ft-ban) Előző év Tárgyév Internet 21 16 Összesen: 21 16 6. Saját tőke változásai A vállalkozás saját tőkéje a tárgyévben az alábbiak szerint alakult: ezer Ft Megnevezés Nyitó 2010.01.01 Növekedés Csökkenés Átvezetés Záró 2010.12.31. Jegyzett tőke 468 000 72 000 34 320 505 680 Tőketartalék 1 939 850 177 781-1 384 545 377 524 Eredménytartalék -1 271 855 1 214 229-57 626 Lekötött tartalék 325 883-27 004 298 879 Mérleg szerinti eredmények -197 320 94 217-197 320 94 217 Saját tőke összesen 1 264 558 166 217 14 781-197 320 1 218 674 A jegyzett tőke 72.000.000 Ft-os növekedését tőkeemelés, 34.320.000 Ft-os csökkenését a 2010. február 22-én történt H-1 Holding Kft. kiválása okozta. Az átvezetés oszlop a kiválás alkalmával végrehajtott tőkerendezést ill. a kísérleti fejlesztések aktivált értékének megfelelő tárgyévi mozgást tartalmazza. 2010-ben 53.200 e Ft tőkeemelésről döntött a közgyűlés, amely összeg 2010.11.16- án a vállalat bankszámlájára befizetésre került, a cégbíróság 2011. február 9-én jegyezte be. 7. Céltartalékképzés A vállalkozás a 2010. év során céltartalékot nem képzett a számviteli törvény előírásai szerint.
8. Kötelezettségekkel kapcsolatos tájékoztatás Hátrasorolt kötelezettségek a mérlegben nem szerepelnek. Hosszú lejáratú kötelezettségek részletezése (adatok e Ft-ban) : Az Erste Bank Nyrt. hitele a 2010. február 22-ei kiváláskor a H-1 Holding Kft-hez került. A részvény dematerializásálásból adódó pénzügyi kötelezettség, a részvénycsere miatti rövid lejáratú kötelezettség (2004.07.01), és a csődegyezség kötelezettsége elévülés miatt kivezetésre kerültek, az eredménykimutatásban az egyéb bevételek közt szerepelnek. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek a 2010. február 22-ei kiválással a H-1 Holding Kft-hez kerültek. Előző év Tárgyév Átváltoztatható kötvény 134.353 134.353 Erste Bank Nyrt. hitel 246.000 0 Összesen: 380.353 134.353 Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése (adatok e Ft-ban): Szállítók 1.144 843 Erste Bank Nyrt. hitel 51.840 0 Rv. Dematerizáció köt. 126 0 Rvcsere miatti köt. 599 0 Csődegyeszség 7.650 0 Reanal Zrt. tartozás 261.500 0 Reanal Zrt. szállító 31.205 0 Kapcsolt vállalkozással szemben:292.705 0 Concord Rt. Értékpapír számla 0 1
ERSTE HUF bankszámla 0 4 OTP CAD bankszámla 0 5 ERSTE EUR bankszámla 0 13 ERSTE USD bankszámla 0 5 Szja 292 868 Szakképzési hj. 178 94 Eho 22 397 Eba 168 32 Nyba 576 88 ÁFA 3.365 0 Gépjárműadó 9 9 Munkabér 120 247 Mnypt 12 0 Késedelmi pótlék 5 0 Mulasztási bírság 98 0 Kötelezettség alapítókkal szemben 0 53.200 Rövid lejáratú kötelezettség össz.: 358.914 54.956 Kötelezettségek mindösszesen: 747.642 190.152
9. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolás részletezése ( adatok e Ft-ban) Tárgyév Kamat 4.728 Tőzsdei költségek 352 Könyvvizsgálat, könyvelés 2.753 Egyéb igénybevett szolgáltatások 500 Összesen: 8.333 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az eredménykimutatás nem tartalmaz össze nem hasonlítható adatokat. A cég az üzleti évben árbevétel. 50.718 e Ft árbevételt ér el, melyből 7.458 e Ft export Értékesítés nettó árbevétele 50.718 e - Ebből export 7.458 e Egyéb bevételek részletezése (adatok e Ft-ban): Tárgyév Elévült kötelezettség 8.374 Kerekítés 1 Összesen: 8.375
A kiemelt költségtényezők a következők voltak (adatok e Ft-ban): Előző év Tárgyév Anyagköltség 415 0 Igénybe vett szolgáltatások értéke 30.665 17.372 ebből: bérleti díj 4.247 0 könyvvizsgálat 4.330 5.188 ügyvédi költség 9.176 5.080 Értékcsökkenési leírás 34.544 27.623 Személyi jellegű ráfordítások 20.516 4.726 Egyéb ráfordítások részletezése (adatok e Ft-ban): Tárgyév Kártérítés, kötbér, késedelmi kamat 790 - ebből adóhatósággal szembeni: 283 - ebből PSZÁF késedelmi kamat: 505 Önellenőrzési pótlék 59 Iparűzési adó 1.014 Kerekítés 17 Összesen: 1.880 Értékvesztés alakulása A tárgyévben értékvesztés elszámolása nem történt.
Eredmény kategóriák alakulása (adatok e Ft-ban): Előző év Tárgyév Üzemi tevékenység eredménye -78.086 6.364 Szokásos vállalkozási eredmény -197.320 130.553 Adózás előtti eredmény -197.320 112.245 Adózott eredmény -197.320 112.245 Mérleg szerinti eredmény -197.320 112.245 Rendkívüli tételek Egyéb rendkívüli tételként került kimutatásra 2010. évben a PSZÁF által a 2010-es illetve a korábbi évekre kiszabott bírság 17.800.000 Ft értékben, és a Budapesti Értéktőzsde által kiszabott 500.000 Ft-os bírság. Nem a vállalkozás érdekében felmerült költségként 8.000 Ft került kimutatásra.
Társasági adóhoz és különadóhoz kapcsolódó kiegészítés (adatok e Ft-ban): Adózás előtti eredmény 112.245 Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Értékcsökkenés 27.663 Elhatárolt veszteség 32.153 Bef. pü-i eszk. Átértékelés árfolyamnyer. 99.182 Összesen: 158.998 Adózás előtti eredményt növelő tételek Értékcsökkenés 27.663 Bírság, adóbírság 19.090 Összesen: 46.753 Adóalap 0 Társasági adó 0 Adózott eredmény 112.245 A vállalkozás nem vett igénybe adókedvezményt.
Létszám és személyi jellegű juttatások részletezése A vállalkozás éves átlagos állományi létszáma 1 fő, a kifizetett bruttó bér 1.800 e Ft. Személyi jellegű egyéb kifizetések (adatok e Ft-ban): Megbízási díj 1.996 - ebből az Igazgatótanács tagjainak díja 1.085 - ebből az Audit tanács tagjainak díja 675 Természetbeni juttatások 20 Összesen: 2.016 Tájékoztató kiegészítések A környezetvédelemmel kapcsolatos kérdés a társaságnál nem merült fel. A kiválási szerződés értelmében a H-1 Holding Kft-be került kötelezettségek teljesítéséért a jogelőd NUTEX Nyrt és a kivált társaság egyetemlegesen felelnek. A Társaság alaptőkéjének összetétele 2010. december 31-én: Részvénysorozat Névérték (Ft/db) Kibocsátott darabszám Össznévérték (Ft) "C" sorozat (törzsrészvény) 600 807 800 484 680 000 "D"sorozat (szavazatelsőbbségi) 600 35 000 21 000 000 Alaptőke nagysága 600 842 800 505 680 000 A Cash-Flow kimutatás mellékletben található. Budapest, 2011. március 30.
NUTEX Nyrt CASH FLOW-Kimutatás-2010 Adatok E Ft-ban Ssz. Tétel megnevezése Tárgyév a I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow, 1.-15. sorok) b -43 457 1. Adózás előtti eredmény ± 112 245 3. Elszámolt amortizáció + 27 623 4. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 0 5. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 0 6. Befektetett eszközök értékesítésének és árfolyam átértékelésének eredménye ± -129 682 7. Szállítói kötelezettség változása ± -301 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± -11 469 9. Passzív időbeli elhatárolások változása ± 6 053 10. Vevőkövetelés változása ± -53 265 Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± (értékvesztés 11. 10 743 nélkül) 12. Aktív időbeli elhatárolások változása ± -2 802 13. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - 0 14. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - 0 15. Egyéb pénzmozgással nem járó pénzügyi eredmény ± -2 602 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befeketési cash flow, 15.-17. sorok) 0 16. Befektetett eszközök beszerzése - 0 17. Befektetett eszközök eladása + 0 18. Kapott osztalék részesedés + 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow, 18.-29. sorok) 59 892 19. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 72 000 20. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 0 21. Hitel és kölcsön felvétele +
22. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztés, megszüntetése, beváltása + 23. Véglegesen kapott pénzeszköz + 0 24. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 25. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 0 26. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 0 27. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - -65 108 28. Rövid lejáratra nyújtott kölcsönök - -200 29. Véglegesen átadott pénzeszköz - 0 30. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± 53 200 IV. Pénzeszközök változása (± I.± II.± III.sorok) ± 16 435