AZ ETO JÖVİJÉÉRT ALAPÍTVÁNY ADÓSZÁM: 18984176-2-08 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2008. ÉVI KÖZHASZNÚ EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Gyır, 2009.04.24. Dr. Tóth Lajos s.k. Kuratórium elnöke
AZ ETO JÖVİJÉÉRT ALAPÍTVÁNY Kiegészítés a 2008. évi mérleghez 1. ÁLTALÁNOS JELLEMZİK 1.1. Az Alapítvány bemutatása Az ETO JÖVİJÉÉRT Alapítvány 2006.05.18-án alakult 1.000.000 alaptıkével. A jegyzett tıke : - 1.000.000 pénzbeni betétbıl áll. Székhelye: 9027 Gyır, Nagysándor József u. 31. Mőködési forma: közhasznú alapítvány Adószáma: 18984176-2-08 Az alapítvány lajstromszáma: Pk.A.KH.60.075/2006/4. Bírósági bejegyzés kelte: 2006.06.09. A cég alapítója 100%-ban: a Gyıri ETO FC Labdarúgó és Sportszolgáltató Kft Alapító székhelye: 9027 Gyır, Nagysándor József u. 31. Az alapító képviselıje: Klement Tibor ügyvezetı igazgató Gazdasági év: 2008.01.01.-2008.12.31. Mérlegkészítés idıpontja: 2009.01.31. Fı tevékenységi kör: Sporttevékenység Számlavezetı pénzintézet: Erste Bank Nyrt 9021 Gyır, Bajcsy-Zs.u. 30-32.
2.oldal Az alapítvány vezetıje és a mérlegbeszámoló aláírására jogosult személy: Dr. Tóth Lajos kuratórium elnöke 9024 Gyır, Roosevelt u. 3 2008-ban az alapítványtól jövedelmet nem vett fel. Az Alapítvány a közhasznú szervezetekrıl szóló 1997.évi CLVI. törvényben foglaltaknak és a számviteli törvényben rögzített alapelveknek megfelelıen készítette el a mérlegét. Társult és kapcsolt vállalkozások nincsenek. A kuratórium tagjai: Keglovich László 9024 Gyır, Bartók Béla u. 22/A Palotai Károly 9025 Gyır, Köztelek u.7. Klement Tibor 9012 Gyır, Szabó Pál u. 9. Felügyelı Bizottság elnöke: Kuti József lakcíme: 9025 Gyır, Knézich u.5. A Felügyelı Bizottság tagjai: Várnagy András 9027 Gyır, Nagysándor József u. 36. Pálmai József 9023 Gyır, Magyar u.17. A Felügyelı bizottság tagjai részére tiszteletdíj nem került megállapításra.
3.oldal Az alapítvány ellenırzését könyvvizsgáló végzi: Raab-Audit Kft Szabó István könyvvizsgáló bevonásával 9012 Gyır, Hegymester u. 50. A könyvelést végzi: Aranytoll Kft 9021 Gyır, Szent István u. 11. 3. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek, környezetvédelmi kötelezettségek nincsenek. 1.2. A számviteli politika fıvonásai A célok ismertetése: Számviteli politikánk célja, hogy a valós pénzügyi és gazdasági állapotnak megfelelı információk álljanak rendelkezésre, vagyis a vagyoni helyzet megbízható bemutatására alkalmas számviteli rendszer alkalmazása. Mérlegkészítés a Számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló-készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000.(XII.19.) Korm.rendelet 1. és 3. sz melléklet szerint. Az értékelési eljárások: A mérlegben szereplı eszközöket a számvitelrıl szóló törvény 46-51 -ai alapján meghatározott értéken szerepeltetjük beszámolókban. Az értékcsökkenés elszámolása: Értékcsökkenés elszámolása lineárisan az átlagos elhasználódás arányában történik. Az alkalmazott leírási kulcsok eszközcsoportonként: Immateriális javak: Vagyoni jogok 16,6 % Szellemi termékek 33%
Tárgyi eszközök: 4.oldal Ingatlanok - hosszú élettartamú szerkezetbıl 2% - közepes élettartamú szerk. 3% - rövid élettartamú szerk. 6% - egyéb berendezések - 100 e Egyedi beszerzési értékig 100% - számítástechnikai berendezések 33% - egyéb berendezések 14,5% - jármővek 20% Maradványértéket csak az 1 millió forint egyedi bekerülési értéket meghaladó eszközöknél képez a társaság, egyedi elbírálás alapján. Értékvesztés: Követelések esetében: Lejárat szerint: 30-180 nap 10% 181-360 nap 25% 360 naptól 50% Ha a követelés 2009-ben befolyt, nem számolunk el értékvesztést. Rendkívüli tételek megítélése: Szokásos mértéket meghaladó tétel : a mérleg fıösszeg 2 %-a Szokásos eseményektıl eltérı esetekben egyedi elbírálás alapján.
2. AZ ALAPÍTVÁNY 2008. ÉVI GAZDÁLKODÁSA 2.1.A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása. 5.oldal Megnevezése A mutató 2007.év 2008.év Index % számítása Tárgyi eszközök aránya % Forgóeszközök aránya % Tıke ellátottság % Likviditás Tárgyi eszköz értéke Összes eszköz értéke Forgóeszköz értéke Összes eszk.értéke Saját tıke Összes forrás Forgóeszköz Rövid lej.kötelez. - 7,03-47,77 91,79 192,15 - - - 0,31 1,02 329,03 2.2. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: 476.110 Immateriális javak: 4.650 Tárgyi eszközök: 471.460 - mőszaki berendezések 471.460 FORGÓESZKÖZÖK: 6.151.096 KÉSZLETEK: nincs készlet KÖVETELÉSEK: 1.347.235 Vevı követelés Belföldi vevı követelés állománya 2008.12.31. Megnevezés Szla szám Összeg Kiegyenlítés kelte Gyıri ETO KC 15016 336.000 15017 93.000 Összesen 429.000
6.oldal Megnevezés Szla szám Összeg Kiegyenlítés kelte Lıvér Sport Kft 15022 3.000 15023 60.000 15024 33.000 15025 90.000 összesen 186.000 Vegyes vevık (diákok étkezése) 15133 5.807 15149 15.973 716367 12.280 716373 15.775 716379 12.775 716456 14.025 716460 17.285 716465 17.125 716479 9.295 716480 9.180 716483 12.050 716485 18.850 716486 12.790 716491 6.500 716493 13.920 716521 13.300 716524 6.530 716545 5.800 716546 5.800 716547 310 833115 5.500 833119 10.375 833129 2.790 833130 16.405
7.oldal Megnevezés Szla szám Összeg Kiegyenlítés kelte Vegyes vevık (diákok étkezése) 833135 9.640 833140 10.600 833144 5.365 833147 4.955 833148 4.515 833165 4.540 833169 6.820 833170 6.820 2009.01.30 833173 10.285 2009.01.26 833177 5.060 833178 5.060 833186 13.565 833191 7.650 2009.01.26 833194 4.960 833196 3.410 2009.01.30 833197 4.030 2009.01.19 833198 10.925 2009.01.26 833200 4.960 833207 8.825 833208 4.400 833209 4.400 833210 8.385 2009.01.19 833211 12.290 833213 17.020 2009.01.26 833214 6.010 2009.01.19 833218 12.840 833220 10.585 2009.01.19 833221 310 2009.01.19
8.oldal Megnevezés Szla szám Összeg Kiegyenlítés kelte Vegyes vevık (diákok étkezése 833223 6.200 2009.01.26 833224 6.200 833225 6.200 833226 6.200 2009.01.19 833228 4.400 2009.01.26 833229 6.700 833230 9.500 2009.01.26 833231 5.270 833232 4.340 833233 11.005 2009.01.08 833234 10.710 833235 3.300 833236 3.300 833237 10.625 2009.01.19 833238 4.110 2009.01.19 833239 7.405 833240 7.650 2009.01.19 8733241 5.685 2009.01.19 833242 10.065 2009.01.19 833243 5.370 2009.01.30. 833244 6.255 2009.01.19 833245 9.960 833246 6.000 2009.01.26 833247 4.815 2009.01.19 833248 4.790 2009.01.30 833249 3.185 2009.01.19 833250 10.125 2009.01.30 833251 12.680 2009.01.26 833252 5.250 833253 310 2009.01.30
9.oldal Megnevezés Szla szám Összeg Kiegyenlítés kelte Vegyes vevık (diákok étkezése) 883254 8.975 2009.01.19 833255 4.650 2009.01.30 833256 4.650 2009.01.26 833257 4.650 833258 4.650 2009.01.30 833259 4.650 2009.01.19 833260 3.720 833261 3.720 2009.01.26 833262 5.025 2009.01.30 833263 3.905 833264 5.535 833265 2.170 833266 3.720 733267 6.630 833269-6585 833270-4100 Vegyes vevık összesen 722.235 VEVİK MINDÖSSZ. 1.337.235 2009.01.31-ig befolyt vevı követelés: 250.720 2009.01.31.-ig be nem folyt vevı követelés: 1.086.515 Összesen: 1.337.235 Egyéb követelések 10.000 2009-ben visszaigényelhetı áfa 10.000 Pénzeszközök Banki kapcsolatok bemutatása - ERSTE Bank Nyrt 11600006-00000000-20256629 4.633.151 Pénztár 140.710 Étkezési jegyek 30.000 Pénzeszközök összesen: 4.803.861
Aktív idıbeli elhatárolások 74.247 Bevételek aktív idıbeli elhatárolása: 74.247-2007 évi koll. étk. bevétele 2008-ban nincs fizetve 10.oldal ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) ÖSSZESEN: 6.701.453 SAJÁT TİKE -108.463 Induló tıke: 1.000.000 Tıkeváltozás: -2.328.049 Tárgyévi eredmény 1.219.586 KÖTELEZETTSÉGEK 6.059.956 Rövid lejáratú kötelezettségek: 6.059.956 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltat. (szállító) 3.559.530 Szállító állomány 2008.12.31. Megnevezés Szla szám Összeg Kiegyenlítés kelte ETO Sport és Szabadidı Kp. 508 600.000 2009.01.19. 300.000 2009.01.26. 300.000 542 1.507.080 2009.01.27 596 1.392.450 2009.01.27 összesen 3.499.530 Aranytoll Kft 508277 60.000 2009.01.13 2009.01.31-ig kiegyenlített: 3.559.530 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: 2.500.426 - SZJA 413.000 - Egészségügyi hozzájárulás 23.000 - Nyugdíjbiztosítási alap 455.000 - Egészségbiztosítási alap 199.000 - Munkaadói járulék 51.000 - Munkavállalói járulék 28.000 - Munkabér 1.140.067 - Nyugdíjpénztári tagdíj 144.359
- ÁFA 14.000 - Start kártya járulék 33.000 11.oldal Adók és járulékok egyeztetése az adófolyószámlával Bérek+személyi jellegő kifizetések után fizetendı adók és járulékok SZJA számla 2008.12.31-i egyenlege adófolyószámla szerint : Kötelezettség könyvelés szerint 413.000 Befizetés mérlegkészítésig 414.000 Túlfiz 1.000 Egészségügyi hozzájárulás szla 2008.12.31.-i egyenlege: Kötelezettség könyvelés szerint 23.000 Befizetés 23.000 Egyenleg 0 Munkaadói járulék számla 2008.12.31-i egyenlege: Kötelezettség könyvelés szerint 51.000 Befizetés 51.000 Egyenleg 0 Munkavállalói járulék számla 2008.12.31-i egyenlege: Kötelezettség könyvelés szerint 28.000 Befizetés 28.000 Egyenleg 0 Egészségbiztosítási Alap számla egyenlege 2008.12.31-én : Kötelezettség könyvelés szerint 199.000 Befizetés 199.000 Egyenleg 0 Nyugdíjbiztosítás Alap egyenlege 2008.12.31-én: Kötelezettség könyvelés szerint 455.000 Befizetés 455.000 Egyenleg 0
Start kártya járulék egyenlege 2008.12.31-én: 12.oldal Kötelezettség könyvelés szerint 33.000 Befizetés 33.000 Egyenleg 0 Nyugdíj-pénztári tagdíj egyenlege 2008.12.31-én: Kötelezettség könyvelés szerint 144.359 Befizetés 144.359 Egyenleg 0 Passzív idıbeli elhatárolások: 749.960 Bevételek passzív idıbeli elhatárolása: 471.460 - fejlesztési támogatás elhatárolás 471.460 Költségek passzív idıbeli elhatárolás: 278.500 - étk.jegy.december 45.500 - orvosi szolg. 30.000 - oktatás 173.000 - továbbképzés 30.000 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN: 6.701.453 2.3. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók : - átlagos statisztikai létszáma 10 fı Személyi jellegő ráfordítások: 25.274.475 Bérköltség: 18.579.615 - munkabér 18.372.665 - megbízási díj 206.950
Bérköltség megoszlása állománycsoportonként: - szellemi fogl. állomány 10 fı Bérjárulékok: 5.927.378 - Egészségbizt.alap 848.631 - Nyugdíjbizt.alap 4.073.428 - Start-kártya járulék 304.874 - EHO 196.851 - Munkaadói járulék 503.594 13.oldal Egyéb személyi jellegő ráfordítások: 767.482 - reprezentáció 82.482 - útiköltség térítés 3.200 - étkezési jegy 495.500 - kis értékő ajándék 186.300 Értékcsökkenés 1.412.567 - terv.szerinti écs 110.160 - kisértékő eszk écs 1.302.407 BEVÉTELEK ÖSSZESEN: 51.491.465 Belföldi értékesítés nettó árbevétele: 7.458.608 - szálláshely szolg. 229.500 - étkeztetés bevétele 7.229.108 Egyéb bevételek 44.027.611 Alapítótól kapott támogatás 128.540 Támogatás más adományozótól 12.252.320 M.Á.K normatíva 31.546.208 Önkormányzati.támogatás 100.000 Kerekítés 543 Pénzügyi mővelet bevételei: 5.246 - Pénzintézettıl kapott kamat 5.246 Rendkívüli bevételek: 0 Rendkívüli ráfordítások: 0