Tartalomjegyzék I. Feladatkör, tevékenység bemutatása 3. 1. Az intézmény alapadatai, tevékenységi kör bemutatása 3. 1.1 Szakmai tevékenység bemutatása 4. 1.1.1 2012. évi zeneművészeti tevékenység 4. 1.1.2 2012. évi táncművészeti tevékenység 6. 1.2 2012. évi szervezeti változások és azok hatásai 7. 1.3 Vállalkozási tevékenység 8. 1.4 Eszközök tevékenységek közötti megoszlása 8. 1.5 Kiszervezett tevékenységek helyzete 8. 1.6 Alapítványok, közalapítványok támogatása 9. 1.7 Gazdasági társaságokban való részvétel 9. 1.8 Dolgozók lakásépítési és vásárlási támogatásainak bemutatása 9. 1.9 A Kincstári Egységes Számlán kívüli pénzforgalmak alakulása 9. 1.10 Az előirányzat gazdálkodási rendszer tapasztalatai 10. 1.11 Évközi intézmény- illetve gazdasági vezetőváltás és annak hatásai 10. 2. Rendkívüli események, körülmények bemutatása 11. 2.1 Pénzügyi, vagyoni helyzet alakulása 11. 2.2 Az intézmény által ellátott többletfeladatok bemutatása 12. 2.3 Az év során átadott és átvett feladatok és az ezekhez kapcsolódó létszám- és előirányzat mozgások bemutatása 12. 2.4 Az intézmény működésének helyzete, értékelése 12. II. 2012. évi előirányzatok és teljesítések részletes indoklása 14. 1. Előirányzat adatok feladatteljesítéssel összefüggő alakulása 14. 2. Főbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggő alakulása 15. 2.1 Személyi jellegű kiadások 15. 2.2 Munkaadókat terhelő járulékok 17. 2.3 Dologi kiadások 18. 2.4 Ellátottak pénzbeli juttatásai 20. 2.5 Működési, felhalmozási célú pénzeszköz átadás 20. 2.6 Kamatkiadások 20. 2.7 Támogatásértékű működési, felhalmozási kiadások 20. 2.8 Intézményi beruházási kiadások 21. 2.9 Felújítások 24. 2.10 PPP konstrukcióban létrejött beruházások, felújítások, szolgáltatásvásárlás bemutatása 24. 2.11 Előző évek előirányzat-maradvány átadása 24. 3. Intézményi bevételek alakulása 25. 3.1 Bevételek teljesítése, alakulása 25. 3.2 Előző évi előirányzat-maradvány átvétele 27. 4. Az előirányzat maradvány alakulása 27. 4.1 A 2011. évi előirányzat-maradvány főbb felhasználási jogcímei 27. 4.2 A 2012. évben keletkezett előirányzat maradvány 28. 4.3 Költségvetési aktív és passzív pénzügyi elszámolások záró állománya 29. 4.4 Költségvetésen kívüli passzív pénzügyi elszámolások 30. 5. Európai Uniós forrásból megvalósuló programok alakulása 30. 6. Vagyongazdálkodás 30. 7. Tulajdonosi részesedések 31. 8. Követelések és kötelezettségek állományának alakulása 32. 9. A letéti számla pénzforgalma 33. 10. Befizetési kötelezettségek éves teljesítése 33. Összegzés 34. 2
I. Feladatkör, tevékenység bemutatása 1. Az intézmény alapadatai, tevékenységi kör bemutatása A költségvetési szerv neve: Magyar Állami Operaház Székhelye: 1061 Budapest, Andrássy út 22. Telephelyei: 1061 Budapest, Hajós u. 11. (Üzemház) 1081 Budapest, II. János Pál pápa tér 30. (Erkel Színház) 1061 Budapest, Jókai u. 2-4. (Próbaterem) 8242 Balatonudvari, Ady Endre u. 18. (üdülő) 8220 Balatonalmádi, Balatonfüredi út 20. (üdülő) Alapításának időpontja: 1884.09.19 Előirányzat felhasználási keretszámla: 10032000-01714593-00000000 Adószáma: 15309439-2-42 Fejezeti irányító szerve: Emberi Erőforrás Minisztérium (EMMI) Statisztikai számjele: 15309439-9231-312-01 PIR szám: 309435 Jogállása: Szakágazati főtevékenység: Irányítás szerinti besorolása: Kincstári körbe tartozó, önállóan működő és gazdálkodó központi költségvetési szerv 900100 Előadó-művészet Központilag felügyelt költségvetési szerv Iratok őrzésének helye: 1061 Budapest, Andrássy út 22. Ellátott tevékenységi körök A költségvetési szerv alaptevékenysége keretében az alábbi feladatokat látja el: az egyetemes opera- és balett művészeti alkotások, nemzeti alapintézménynek megfelelő magas színvonalú bemutatása, repertoáron tartása, fokozott figyelemmel a magyar szerzők műveire; az opera- és balettelőadások mellett a zeneirodalom más színpadi műveinek bemutatása, zenekari koncertek és egyéb művészeti rendezvények, események rendezése; a műfaj nemzetközi jellegére tekintettel együttműködés kialakítása és fenntartása az opera- és balettművészet jelentősebb külföldi intézményeivel; tehetségkutatás és tehetséggondozás, utánpótlás képzés folytatása fiatal ének- és táncművészek körében; az Operaház épületének amely a nemzeti kulturális örökség, valamint a világörökség része valamint az Operaház történetének, működésének, tevékenységének a nagyközönség számára történő bemutatása, kulturális emlékek megőrzése, a műemlék épület fenntartása és gondozása; az Operaház közönségkapcsolatainak folyamatos erősítése, különös tekintettel a vidéken élőkre, a határon túli magyarokra, a külföldi látogatókra, a műfaj új közönségének kinevelésére, valamint a törzsközönség megtartására és növelésére; 3
a Magyar Állami Operaház nemzetközi és hazai hírnevének erősítése érdekében külföldi és belföldi vendégszereplések szervezése, amennyiben ezek nem gátolják az évadterv alapján teljesítendő feladatok végrehajtását; az országimázs fejlesztése érdekében bekapcsolódás a Magyarország kulturális értékei iránt fogékony kül- és belföldi közönség számára szervezett központi finanszírozású kulturális programsorozatokba, kiadványok terjesztésébe,, Magyarország nemzetközi kulturális kapcsolatait támogató és élénkítő akciókba; az intézményben létrehozott előadások széleskörű közvetítése a nyilvánossághoz az elektronikus médián keresztül, ennek keretében együttműködés a közszolgálati rádióval és televízióval; a létrehozott előadások élő, vagy stúdióban történő rögzítése, és a hang-, illetve képfelvételek kiterjedt körű terjesztése (beleértve a kereskedelmi forgalomba hozatalt is). 1.1 Szakmai tevékenység bemutatása A Magyar Állami Operaház szakmai működését 2012. év elején még anyagi nehézségek hátráltatták, azonban év közben számos plusz forrás bevonásával sikerült stabillá és finanszírozhatóvá tenni, így szakmai munkán túl a pénzügyi háttér is meg volt ahhoz, hogy magas színvonalú opera és balett előadásokat láthasson a közönség. 1.1.1 2012. évi zeneművészeti tevékenység Premierek A 2012. év nehezen indult az Operaház számára, több bemutatót is csúsztatni kényszerültünk pénzhiány, illetve egyéb művészeti intézményekben ugyanazon előadás párhuzamosan játszott darabja miatt. A 2012. januárjára tervezett A Rajna kincse premier - amely szerepelt a 2012 nyári Wagner-napok programján is a Művészetek Palotájában - előreláthatólag csak a 2014/2015-ös évadban tűzi majd műsorra az Operaház. A Wagner-opera helyett - január 21-étől - a hatalmas közönségsikerrel játszott, Kovalik Balázs rendezte Mefistofele került vissza a repertoárra. A 2012. márciusában bemutatott Richard Strauss: Arabella premierhez új alkotógárdát szerződtetett az Operaház, első operarendezéseként a Kossuth-díjas rendező, Bereményi Géza állította színpadra a szintén Kossuth-díjas Csikós Attila díszleteiben. A nyolc évtized után színpadra állított darab március 17-ei premiere előtt a dalszínházban divatbemutatóval egybekötött sajtótájékoztatón beszélt a darabról a címszereplő Sümegi Eszter, Bereményi Géza rendező, Ókovács Szilveszter kormánybiztos és Dr. Batta András zenetörténész. A kifutón az Arabella közel száz jelmezéből - Velich Rita tervező munkái - tizennyolcat mutattak be az Operaház művészei. A bemutató teljes jelmezkollekciójához 571 méter selymet, 120 méter selyembársonyt, 530 méter szalagot és 700 méter csipkét használtak fel a jelmezműhely munkatársai. Különösen nagy figyelmet fordítottak az opera csúcspontjának számító báli jelenetre (2. felvonás), amelyben a korabeli Bécs számos, rangban is széles skálán mozgó figurája jelenik meg együtt a színpadon: arisztokraták, dandyk, fiákeresek, dadák és félvilági nők, mind külön világ és külön karakter. A 2012/2013 évad nyitóelőadásaként bemutatott produkció, az 1844 óta megszakítás nélkül a hazai repertoár becses darabjaként számon tartott Erkel Ferenc: Hunyadi László című operája volt. A rendezés és látványtervezés ez esetben is magyar művészek munkáját dicséri. Az időközben a nemzeti történelem részévé vált operát, Szűcs Gábor rendező, a reneszánsz időszak korhű ábrázolásától elrugaszkodott átiratában állította színpadra a Dalszínház. Libor Katalin díszletei és Kárpáti Enikő jelmezi, a középkor hangulatának megidézése helyett, a mű ma is aktuális történetét, korszakokon átívelő időtlen módon hivatottak bemutatni. A premier napján, rendhagyó módon, az előadás hatalmas kivetítőn is látható volt az Operaház épülete előtt. 2012. október 24.-én Az Operaház Jókai utcai próbatermét ezúttal kamara teremként használva, került első ízben bemutatásra, Andrássy Neunstein Frigyes és Andrássy Krisztina zeneszerzők által megalkotott, 1956-os forradalom utáni időszakot megidéző, Sír a téli éjszaka című előadás. 4
Vendégjátékok 2012 március 24-25-én a East West Art Promotion Egypt ügynökség meghívása által, a Művészetek Palotájával együttműködésben, a Magyar Állami Operaház társulatának lehetősége nyílt, az Omani Royal Operahouse Muscat-ban is bemutatni Mozart: Szöktetés a Szerájból című operáját. 2012. szeptember 14-én színházunk zenekara az Unesco meghívására az Unesco párizsi központjában Solti György születésének századik évfordulója alkalmából rendezett eseményen adott koncertet. Repertoár A 2012. évben 159 előadásban 18 opera produkció szerepelt a Magyar Állami Operaház repertoárján. Opera produkciók: Denevér, A sevillai borbély, Arabella, Bánk bán, Bohém Élet, Carmen, Cosi fan tutte, Don Pasquale, Figaró házassága, Machbeth, Mefistofele, Otello, Parsifal, Pillangó kisasszony,pomádé király új ruhája, Rigoletto, Tannhäuser, Tosca, Traviata. Koncertek A korábbi évekhez hasonlóan, 2012-ben is 8 alkalommal rendezett koncertet a Budapesti Filharmóniai Társaság az Operaházban. Az Operaház gyönyörű Székely Bertalan termében, Musica e Parole Kamarazenei koncertsorozatot szervezett dalszínházunk. A rendezvény 2013-ban 5 előadással folytatódik. A páros hónapok második szombatján, a 2012 évtől Dalszínház utcai dalestek címmel invitálja kellemes borkóstolóval egybekötött koncert és hangverseny eseményekre az érdeklődő közönséget az Operaház. 2012. október 30-án a korábbi évekhez hasonlóan a színpadon ismét felcsendült a hatalmas ének és zenekari tudást igénylő monumentális operaházi liturgia, Verdi Requiemje. Operakarácsony néven 2012-ben hagyományteremtés szándéka mellett, az év legszebb ünnepén, különleges zenei összeállítással és koncertpárral köszöntötte a látogató közönséget a Magyar Állami Operaház. Gálaestek 2012. február 18-én került megrendezésre az Erkel jótékonysági gálaest. Rendezvények 2012. június 4-én és 5-én Vörös Szikla című autentikus elemekre épülő pekingi Opera produkciót láthatta az Operaház közönsége. Az esemény a Wu Promotion ügynökség és Művészetek Palotája együttműködésével jöhetett létre. 2012. szeptember 15-én Dívat bemutató címmel, egy új kezdeményezés eredményeként, a Dalszínház előtt az Andrássy útra épített kifutón, a Magyar Állami Operaház művészei mutatták be Fiatal hazai divattervezők kreációit. Az eseményhez párosult koncert során Kodály Zoltán születésének 130. évfordulója alkalmából Budavári Te Deumot hallhatta az látogató. 2012. október 23-án Szabadságra hangolva címmel 56-os megemlékezést, családi nyílt napot tartott az Operaház. 5
2011. év után, az Operaház épülete előtt, a Karácsonyra való készülődés meghitt hangulatát idézve, immár több házikócskával, gyönyörű karácsonyfával, és a Diótörő előadás szereplőinek életnagyságú szobraival találkozhatott a járókelő a 2012-es Diótörő fesztivál ideje alatt. 1.1.2 2012. évi táncművészeti tevékenység A 2011/2012. évadra tervezett két balett bemutató, a Hamupipőke és A párizsi Notre Dame premierjét is elhalasztottuk bizonytalan időre. Az operaház balett kínálatába így ebben a szezonban Harangozó Gyula Don Quijote-ja és az Anna Karenina került be, utóbbi az operaházi pályafutásának 50. évfordulóját idén ünneplő Pártay Lilla koreográfiájával. Repertoár A 2012. évben 75 előadásban 10 balett produkció szerepelt a Magyar Állami Operaház repertoárján. Balett produkciók: Diótörő, Makrancos Kata, A rosszul őrzött lány, Anna Karenina, Don Quijote, Hófehérke és a 7 törpe, Karamazov testvérek, Örvényben, Rómeó és Júlia,. Balett nemzetközi projektek Balett bemutató 2012. november 3-án a méltán világhírű Anyegin c. balett (zene: P. I. Csajkovszkij, koreográfia: John Cranko) bemutatóját láthatta közönségünk. Szinte pontosan egy évtizeddel ezelőtt egyszer már elnyertük a darab játszási jogát, de annak lejártával akkor nem volt módunk a hosszabbításra. A mostani bemutató egyik nagy érdekessége az, hogy a szakmában rendkívüli igényességéről híres koreográfiai jogtulajdonos, Dieter Gräfe által preferált új, a mai színházi trendnek jobban megfelelő díszlettel és jelmezekkel valósult meg (díszlet-jelmeztervek: Thomas Mika). Szokásainktól eltérően egy évadon belül két periódusra is meghirdettük a darabot, és a siker bőven igazolta ezt a döntést: az első előadások után akkorára nőtt a közönségérdeklődés, hogy kivételesen meg kellett nyitnunk a jegy-elővásárlási lehetőséget a márciusi blokkra. Mivel a játszási jogok megszerzésének nem csupán az anyagi feltételeit nehéz teljesíteni, de a szakmai feltételek is roppant szigorúak, rendkívüli büszkeségünkre szolgál ez a premier, mely nagyban erősíti nemzetközi hírnevünket. Ezt csak fokozza, hogy a nemzetközi szaksajtóban nagyon jó kritikákat kaptunk. Vendégsztárok 2012 áprilisában sikerült két nemzetközi karrierje csúcsán lévő orosz sztárvendéget meghívnunk a moszkvai Bolsoj Színházból, amelyre már hosszú évek óta nem volt példa. A Don Quijote c. balett főszerepeiben két alkalommal Maria Alexandrovát és Mikhail Lobukhint láthatta a közönség. Fellépésük tomboló sikert aratott, a balett együttes Facebook oldalán (https://www.facebook.com/hnbc1 ) közzétett fotókat több ezren tekintették meg. A december 24-i Diótörő szenzációja Denys Cherevychko fellépése volt a Herceg szerepében. Cherevychko szemkápráztató technikai bravúrjairól ismert, mély beleérző képességgel rendelkező, évről évre rangosabb meghívásokat teljesítő művésze a bécsi Staatsopernek. Vendég balettmesterek Az Anyegin c. balett betanító próbáira a svéd Agneta és Victor Valcu érkezett Budapestre, csaknem két hónapos, rendkívül intenzív próbaidőszakra; novemberben pedig az osztrák Gregor Hatala balett gyakorlatai színesítették az együttes munkáját. 6
Nemzetközi próbatánc A Magyar Állami Operaház balett együttese, a Magyar Nemzeti Balett nem csupán nevében, hanem összetételében is nemzeti, ugyanakkor az erősödő nemzetközi tendenciák nyomán egyre gyakrabban fordul elő az, hogy a Magyar Táncművészeti Főiskolán végzett ígéretes tehetség külföldön próbálja ki magát, mi pedig szigorú szakmai rostán gondosan kiválogatott külföldi táncosnak adunk bizonyítási lehetőséget. Éves próbatáncunkat mind itthon, mind nemzetközi fórumokon meghirdetjük. A részvétel az MTF hallgatói számára nincs feltételekhez kötve, külföldi művészeket meghívásos alapon fogadunk részletes szakmai portfóliójuk gondos áttanulmányozását követően. A költségeiket természetesen maguk állják, a meghívás csupán az Operaházba való belépés lehetőségét nyitja meg előttük. A 2012. januári próbatáncunkra csaknem minden földrészről érkeztek ifjú tehetségek, akik előbb balett gyakorlaton, majd emelés órán, végül pedig egy modern balett részlet betanulásán keresztül adtak számot technikai és művészi felkészültségükről. A jelentkezők száma összességében 200 fölött volt, közülük több mint negyvenen mutatkozhattak be a januári hivatalos próbatáncon illetve - akadályoztatásuk esetén - későbbi alkalmakkor. 1.2 2012. évi szervezeti változások és azok hatásai 2012. január 01-jén a Magyar Állami Operaház (továbbiakban: MÁO) átlagos statisztikai létszáma 751 fő volt. A közalkalmazottakon kívül egyéb munkavégzésre irányuló jogviszonyban 752 főt foglalkoztatott a MÁO. Ókovács Szilveszter kormánybiztos 2012. január 19-ei hatállyal Moharosné dr. József Csilla titkárságvezetői megbízását visszavonta és a következő naptól, 2012. január 20-tól Tőkési Enikő titkársági asszisztenst bízta meg a Központosított Titkárság vezetésével. 2012. február 21. napjával Bácskai Tamás kelléktár vezető vezetői megbízását Ókovács Szilveszter kormánybiztos visszavonta, majd 2012. február 22-ei hatállyal 2013. július 31. napjáig Bóné Sándor kellékes-bútorost bízta meg a Kelléktár vezetésével. A munkáltató a kormányzati létszámcsökkentésről szóló 1004/2012. (I.11.) számú kormányhatározatra való hivatkozással 2012. február 22-én csoportos létszámcsökkentés végrehajtásáról döntött. A 125 fő felmentési okiratainak átadására 2013. május hónaptól került sor. Failoni Donatella művészeti főtitkár jogviszonyát Ókovács Szilveszter kormánybiztos 2011. november 01. napján kezdődő felmentési idővel nyugdíjra való hivatkozással megszüntette. A művészeti főtitkári feladatokkal 2012. április 01. napjától 2013. augusztus 22. napjáig Kovács Brigittát bízta meg. Dr. Réthelyi Miklós a nemzeti erőforrások minisztere 2012. május 09. napi hatállyal jóváhagyta a MÁO módosított Szervezeti és Működési Szabályzatát, mellyel egyidejűleg a 2011. március 08. napján jóváhagyott SZMSZ hatályát vesztette. Az SZMSZ 2012. június 01-jei hatállyal az alábbi vezetői elnevezéseket, illetve azok feladatait módosította, melyet követően a munkáltató nem változtatva a vezetői megbízás hatályát: Böszörményi Jenő Kázmér vezetői megbízása gazdasági igazgatóról gazdasági vezető elnevezésre módosult. Mozsár István mb. ügyvezető igazgató vezetői megbízása mb. ügyvezető-műszaki igazgató elnevezésre módosult. Dr. Főző Virág vezető jogtanácsos vezetői megbízása vezető jogtanácsos (kabinetvezető) elnevezésűre módosult. 7
A Kormánybiztos 2012. május 31-i hatállyal Lombay László műszaki vezető megbízását visszavonta, majd 2012. június 01-jei hatállyal 2013. december 31. napjáig a Létesítmény Üzemeltetési Osztály vezetésével bízta meg. 2012. július 31. napi hatállyal Ókovács Szilveszter kormánybiztos Böszörményi Jenő Kázmér mb. gazdasági vezető vezetői megbízását visszavonta. A Kormánybiztos Balog Zoltán emberi erőforrások miniszterének egyetértésével 2013. augusztus 01-től 2013. augusztus 31. napjáig a gazdasági vezető feladatok ellátásával Gulyásné Varga Erzsébetet bízta meg. A 1267/2012. (VII. 27.) Korm. határozat Ókovács Szilvesztert a kormánybiztosi megbízatása alól 2012. augusztus 31. napjával felmentette. A gazdasági igazgató beosztás ellátásával sikeres pályázati eljárást követően Balog Zoltán emberi erőforrások minisztere 2012. szeptember 01-jei hatállyal - 5 év határozott időre - 2017. augusztus 31. napjáig Bari László Andrást bízta meg. Balog Zoltán emberi erőforrások minisztere 2012. szeptember 01-jei hatállyal, határozatlan időre Ókovács Szilveszter művészeti szakreferenst bízta meg a Magyar Állami Operaház főigazgatói feladatainak helyettesítéssel történő ellátásával, engedélyezve az mb. főigazgatói elnevezés használatát. Bari László András betegsége idejére Ókovács Szilveszter mb. főigazgató - Balog Zoltán emberi erőforrások minisztere egyetértésével - 2012. szeptember 05. napjától átmeneti időszakra Pércsy Ákos munkaerőgazdálkodási-osztályvezetőt bízta meg a gazdasági vezetői feladatok helyettesítéssel történő ellátásával. Bari László András gazdasági igazgató közalkalmazotti jogviszonya 2012. december 31-én közös megegyezéses megszüntetésre irányuló jognyilatkozat keretében szűnt meg. A munkáltató 2012. november 01-jei hatállyal 2013. december 31. napjáig Moharosné dr. József Csillát bízta meg a Beszerzési Osztály vezetésével. 1.3 Vállalkozási tevékenység A Magyar Állami Operaház 2012-ben kizárólag az alaptevékenységek szerinti tevékenységeket folytatta, vállalkozási tevékenységet bár erre az alapító okirat szerint jogosult lenne 2012-ben nem végzett. 1.4 Eszközök tevékenységek közötti megoszlása Az Operaház valamennyi eszközét alaptevékenységeihez használja, az értékcsökkenések a 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 30. (2) bekezdése szerint megállapított leírási kulcsokkal kerülnek megállapításra. A Magyar Állami Operaház 2012. évben kizárólag alaptevékenysége szerint működött, vállalkozási tevékenységet nem folytatott. 1.5 Kiszervezett tevékenységek helyzete A Magyar Állami Operaház 2000-től szervezte ki egyes, az alaptevékenységhez, az üzemeltetéshez szükséges tevékenységeit, úgymint a nézőtéri és ruhatári feladatok ellátása, takarítási feladatok, vagyonvédelem ellátása. A kiszervezett tevékenység esetében a gazdasági hatékonyság vizsgálata folyamatosan zajlik. A főbb kiszervezett tevékenységekkel kapcsolatos kifizetéseket az alábbi táblázat tartalmazza. adatok BRUTTÓ forintban 2010. évi 2011. évi Megnevezés 2012. évi kifizetések kifizetések kifizetések Őrzés-védelem kiadásai 78 059 398 106 187 554 63 895 363 Takarítás kiadásai 52 328 724 65 987 006 67 761 133 Nézőtéri szolgáltatás kiadásai 33 885 951 44 259 175 42 516 740 8
A kiszervezett tevékenységekkel kapcsolatos 2012. évi kifizetések kapcsán megállapítható, hogy az őrzés-védelem területén jelentős megtakarítást sikerült elérni az előző évek kifizetéseihez képest. Ennek oka, hogy az adott tevékenység kapcsán közbeszerzési eljárás kiírására került sor 2012. évben, amelynek lezártáig sikerült kedvezőbb feltételeket kialakítani az érvényes szerződéssel rendelkező céggel. A kiszervezett takarítási és nézőtéri szolgáltatások esetén összességében sikerült elérni az előző évi kifizetések volumenét. 1.6 Alapítványok, közalapítványok támogatása o A Magyar Állami Operaház Magyarország többször módosított Polgári Törvénykönyvének 74/A-F. rendelkezései alapján alapította meg a Budapesti Operabarát Alapítványt. Az Operaház más alapítványban, közalapítványban, közhasznú, vagy gazdasági társaságban nem rendelkezik sem tulajdoni részesedéssel, sem semmilyen befolyással. o Az Operaház a Budapesti Operabarát Alapítvány által ellátott feladatokat 2012-ben nem támogatta pénzeszközökkel, és nem adott át az Alapítvány részére térítésmentesen eszközöket. 1.7 Gazdasági társaságokban való részvétel A Magyar Állami Operaház semmilyen gazdasági társaságban nem rendelkezek részesedéssel. 1.8 Dolgozók lakásépítési és vásárlási támogatásainak bemutatása A Magyar Állami Operaház 1989-ben hozta létre a Lakástámogatási Alapot, melynek keretében támogatni kívánta a közalkalmazottai számára az otthonteremtést, a lakásvásárlást és a lakásépítést. A munkáltatói lakásépítési alap számla az OTP Banknál került megnyitásra. A lakástámogatási alapról szóló szabályzat alapján az Operaház közalkalmazottai részére legfeljebb 300 000 forint/fő/év támogatást nyújthat. 2012. évben nem került sor új támogatás megítélésére (ahogy 2011. évben sem). Összességében 12 személy rendelkezett 2012. év végén tartósan adott kölcsön tartozással 1 558 376 forint értékben, melyből a 2013. évben várhatóan megtérülő tartozások összege melyek átvezetésre kerültek a számlacsoporton belül a dolgozók lakásépítésre, vásárlásra nyújtott kölcsönök mérlegfordulónapot követően esedékes állománya számlára 323 410 forint volt. 1.9 A Kincstári Egységes Számlán kívüli pénzforgalmak alakulása A Magyar Állami Operaház a Magyar Államkincstárnál vezetett pénzforgalmi számláin kívül az alábbi pénzforgalmi bankszámlákkal rendelkezik: MEGNEVEZÉS Munkáltatói Lakásépítési Alap számla Oláh G. közérdekű alap pénzforgalmi számla Ferencsik J. közérdekű alap pénzforgalmi számla Závodszky közérdekű alap pénzforgalmi számla PÉNZFORGALMI JELZŐSZÁM PÉNZINTÉZET ZÁRÓEGYENLEG 2012.12.31 (forint) 11706016-20604493 OTP Bank Nyrt. 5 565 876 11706016-20020309 OTP Bank Nyrt. 70 897 11706016-20028259 OTP Bank Nyrt. 1 365 773 11706016-20463849 OTP Bank Nyrt. 292 154 A közérdekű alap céljaira létrehozott pénzforgalmi számlákra magánszemélyek és társaságok teljesíthetnek befizetéseket, melyekből egyedi megítélések alapján egyes művészek támogathatóak. A Magyar Állami Operaház 2012-ben nem támogatta anyagi eszközökkel ezeket az alapokat. 9
1.10 Az előirányzat gazdálkodási rendszer tapasztalatai A Kincstár a központi költségvetési szervek részére a kiadási és bevételi előirányzatuk különbözeteként havi időarányos támogatási keretet nyit, melyet havonta utal át az intézmény előirányzat-felhasználási keretszámlájára. A felhalmozási kiadások finanszírozása teljesítményarányosan történik. Tekintettel arra, hogy az intézmény nettó finanszírozási körbe tartozik a támogatási keretnyitás feltétele a beküldött adóbevallás, mely alapján a terhelést a Kincstár teljesíti. Az Operaház évadterv alapján látja el feladatait. Az évadterv időben elválik a költségvetési évtől, a produkciók költségvetésének kiadásai eltérnek az 1/12-ed finanszírozás alapján nyújtott támogatási keretektől. Az intézmény jelentős részben támogatásból finanszírozza működését. A produkciók, bemutatók kiadásai nem időarányosan jelentkeznek, viszont az időarányosan nyújtott támogatási keret nehezíti a gazdálkodást, esetlegesen 30 napon túli tartozásállományok is felhalmozódnak. Az intézmény bevételei sem igazodnak a produkciók kiadási üteméhez, hiszen a kiadásokat követően realizálható bevétel. Az intézmény részére nyújtható államháztartáson kívülről érkező átvett pénzeszközök megszerzése bizonytalan, csak az év végén várhatók a vállalkozásoknál az eredmény megállapítását követően. Ennek következtében a kötelezettségvállalásokban a kiadások tervezésében az ütemezettség nem biztosítható. A Magyar Állami Operaház tapasztalatai szerint a központosított illetményszámfejtésről szóló 172/2000. (X. 18.) kormányrendeletben, a központosított illetmény-számfejtési feladatokról, valamint a bér- és munkaügyi adatszolgáltatás rendjéről szóló 37/2001. (X. 25.) PM rendeletben foglalt kötelezettségeknek és egyéb jogszabályi követelményeknek a Magyar Államkincstár Központosított Illetményszámfejtési Rendszere (továbbiakban: KIR3) nem tud maradéktalanul eleget tenni. Ebből kifolyólag 2012-ben rendszeresen zavarok adódtak a MÁO munkáltatói és kifizetői működésében. Két alkalommal, jutottak el a rendszerhibákból adódó problémák országgyűlési szintre. Bertha Szilvia országgyűlési képviselő asszony 2012. május 7-én a hibás kincstári adóigazolások, Szilágyi György országgyűlési képviselő úr 2012. november 19-én a késve kifizetett végkielégítések, kiadott igazolások kapcsán emelte ki a MÁO működését, és azon keresztül a Magyar Államkincstár rendszerét. Az elmondottakon kívül számos témában mutatkoztak rendszerhiányosságok a KIR3-at illetően, melyből kifolyólag a munkavállalói jogok, és az intézményi gazdálkodás jogszabályi követelményei is sérültek. A problémákat a MÁO 2012. évben rendszeresen jelezte a MÁK felé. Az MÁO előadó-művészeti intézmény speciális igényeit jobban kiszolgálná egy saját üzemeltetésű rendszer a centralizált illetményszámfejtés helyett. 1.11 Évközi intézmény- illetve gazdasági vezetőváltás és annak hatásai 2012.08.31-kei hatállyal Ókovács Szilvesztert felmentették kormánybiztosi tisztségéből, ugyanakkor 2012.09.01-jei hatállyal Balog Zoltán, az emberi erőforrások minisztere a Magyar Állami Operaház megbízott főigazgatójának nevezte ki. 2012. 07.31-kei hatállyal Böszörményi Jenő Kázmér gazdasági igazgató leköszönt posztjáról, a Kormánybiztos úr a kiírt gazdasági vezetői pályázat elbírálásáig, 2012.08.01-jével kezdődően Gulyásné Varga Erzsébet pénzügyi osztályvezetőt bízta meg a gazdasági vezetői feladatok ellátásával. A gazdasági igazgatói pályázat elbírálását követően Bari László András lett kinevezve az intézmény gazdasági igazgatójává 2012.09.01-jei hatállyal, azonban elhúzódó egészségügyi problémái miatt a megbízott főigazgató 2012. december 31-ével felmentette állásából. Ezzel egyidejűleg Pércsy Ákos munkaerőgazdálkodási osztályvezetőt bízta meg a gazdasági vezetői feladatok ellátásával. A gazdasági igazgatói, majd gazdasági vezetői pozícióban az elmúlt években számos személyi változás történt, 2010-től kezdődően nem volt olyan gazdasági vezető, aki végigvitt volna egy teljes költségvetési évet. A posztra 2012-ben kiírt pályázat bár eredményesen zárult egészségügyi okokból nem lett végül sikeres. A folyamatos személycserék megnehezítik az intézmény éves és azon túli gazdálkodási 10
irányvonalának meghatározását, valamint a gazdasági egységek képviseletét, összhangját a többi (műszaki és művészeti) egységgel. 2. Rendkívüli események, körülmények bemutatása A 2011. augusztus 24-én kezdődött, a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal által indított vizsgálat 2012. decemberében lezárult, a vizsgálat megállapításait tartalmazó ellenőrzési jelentés 2013. év elején került megküldésre intézményünknek. A jelentésben foglalt megállapításokra intézményünk intézkedési tervet dolgozott ki 2013. évben. Az Operaház 2011. évre engedélyezett létszáma 885 volt, a 2012. évre 773 fő volt előirányozva, azonban az elvárt létszámleépítések következtében az engedélyezett létszámkeret 696 főre módosult. 2012. folyamán az előírt létszámcsökkentések megtörténtek, azonban egy részüknél a felmentési időre vonatkozó kifizetések 2013. évre áthúzódnak. A 2012. év likviditási szempontból kiemelkedőnek tekinthető, az előző évekhez viszonyítva az elvonások ellenére is jelentős többletforrás állt az intézmény rendelkezésére a működésének finanszírozásához. Bár költségvetési támogatásunk valamelyest csökkent az előző évhez képest, ezt egyszeri kormányzati intézkedések, valamint az előadó-művészeti törvény alapján hozzánk érkezett vállalati támogatások nagy előrelépést jelentettek a finanszírozás terén. Az Erkel Színház felújítására 2012. évben előirányzott 1,7 milliárd forintos kormányzati támogatás az év folyamán zárolásra, majd elvonásra került, ezt az összeget azonban a 2013. évi költségvetésünk ismételten tartalmazta. Ettől függetlenül a 2011. évben a munkálatok előkészületei kapcsán kapott 100 millió forintos támogatásból megkezdődtek a felújítási munkálatok előkészületei, a konkrét építőipari munkák a 2013.01.02-án a kiírt pályázat nyertesével, a Laki Épületszobrász Zrt.-vel aláírt szerződést követően kezdődhettek meg. Az Erkel Színház 2013.03.01-én átmeneti jelleggel ismét megnyitotta kapuit a közönség előtt. 2.1 Pénzügyi, vagyoni helyzet alakulása A Magyar Állami Operaház 2012. évben az előző évek viszonylatában kedvező pénzügyi keretek között végezhette alaptevékenységét és biztosíthatta az operajátszás magyar fellegváraként a műfajjal kapcsolatosan elvárt magas színvonalat. Összességében a működési és felhalmozási célú költségvetési támogatásunk 5,3 milliárd forint volt 2012- ben, az 1,2 milliárd forintos előző évi előirányzat-maradvány átvétel, pénzmaradvány átvétel fejezeti kezelésű előirányzattól pénzeszköz átvételt is figyelembe véve összességében 6,5 milliárd forint támogatási kerete volt intézményünknek. Az Operaház saját működési bevételei tekintetében a tervezett 1,6 milliárd forintos bevételt 85 millió forinttal meghaladva teljesítette 2012-ben. Az átvett pénzeszközökre az előadó-művészeti szervezetek támogatásáról és sajátos foglalkoztatási szabályairól szóló 2008. évi XCIX. törvény alapján tervezett 350 millió forintos értékkel szemben 695 millió forint bevétel teljesült, bár ez zömmel sajnos csak év végén realizálódott, így jelentős részét nem tudtuk az év végéig elkölteni. Összességében a 1,95 milliárdos saját bevételi tervet 123 százalékosan teljesítette túl az intézmény 2012. pénzügyi évben. A 2011. évi maradványunk 1 559 millió forint volt - melyből a kötelezettségvállalással nem terhelt maradvány 28 millió forintot tett ki -, ezt teljes egészében felhasználásra engedélyezte a fenntartó minisztérium 2012. évre. Ebből az összegből 2013. évre még felhasználásra vár 224 millió forint, mely összeg felhasználását ismételten engedélyeztetnünk kell. A 2012. évi előirányzat maradványunk igen jelentős összege 2,1 milliárd forint a vállalkozásoktól átvett pénzösszegek alultervezettsége, ezen támogatások év végén történő realizálódása, valamint az év közben intézményünknek juttatott jelentős kormányzati és fejezeti támogatások miatt keletkezett. Ebből az összegből 791 millió szabad előirányzatunk maradt. 11
Összességében a bevételeinket tekintve csaknem 20 millió forint bevételi lemaradásunk volt 2012. évben a tervezetthez képest. Hozzávetőlegesen 2011-ben a bevételi lemaradásunk 206 millió forint volt. Az Operaház személyi kiadása 2012. évben a megelőző évhez képest 5,6 százalékkal nőtt, átfogó bérfejlesztésre ebben az évben sem volt lehetőség. A személyi kiadásokon belül a rendszeres személyi juttatások értéke 11,63 százalékkal csökkent, ugyanakkor a nem rendszeres juttatás címén kifizetett összegek 46,34 százalékkal nőttek 2011. évhez képest. Ennek egyik legfőbb oka, hogy a létszámleépítés hatása érződik a rendszeres személyi kifizetéseken, ugyanakkor a kapcsolódó végkielégítések és egyéb juttatások jelentősen emelték a nem rendszeres kifizetéseket. Továbbra is tetemes költségként terheli az Operaház költségvetését a mesterművészeknek kötelezően kifizetendő és évről évre növekvő juttatások értéke, ez 2012-ben több, mint 127 millió forint volt (2011-ben ez az összeg 125 millió forintot tett ki). A munkaadói járulékok (979 millió Ft) értéke 13,15 százalékos növekedést mutat a 2011. évihez képest. A dologi kiadásaink 2,4 milliárd forintos teljesítési értéke szinte pontosan ugyanannyi az előző évben ilyen címen kifizetett összegekhez képest. A 2011. évhez képest a magasabb előadásszámra visszavezethetően jelentős növekedést mutat többek között a készlet beszerzések értéke (+ 33,36 %), a reprezentációs célokra fordított kiadás (+ 84 %), vagy a külföldi kiküldetésekre (+ 637,8 %) fordított kiadás. Ezzel szemben a magasabb előadásszám ellenére is csökkenés mutatkozik az előző évhez képest egyebek mellett a reklám és propaganda kiadások értéke, (- 18,84 %), az előadásokhoz kapcsolódóan számlázott szellemi tevékenységek kifizetésében (- 8,23 %), a külső szerzőknek fizetett jogdíjak összegében (- 39,46 %). Beruházási és felújítási kiadásokra az előző évekhez viszonyítva már jelentősen több jutott, 2012. évben összesen 311 millió forintot költöttünk fejlesztésekre, ezzel szemben 2011-ben 40,7 millió forint, 2010- ben 106 millió forint volt ugyanezen célú kiadásunk. A beruházások, felújítások egyik mozgatórugója az Erkel színház kapcsán megkezdődött fejlesztések. A produkciókkal kapcsolatos kiadásaink az elszámolt és kifizetett tételeket figyelembe véve 2012-ben meghaladta a bruttó 1,2 milliárd forintot, ez a 2011. évi 975 millió forinthoz képest mintegy 23 százalékos növekedést jelent. A produkciókra fordított kiadások zöme hangsúlyosan dologi kiadás. A produkciók bevételi oldala az értékesítésre került jegy- és bérletbevételek alapján bruttó 1,27 milliárd forint volt, egyéb produkciós bevételeink (külsős helyszíneken játszott darabok, gyermek előadások, operafesztivál, stb.) további bruttó 65 millió forint bevételt jelentettek 2012-ben. 2.2 Az intézmény által ellátott többletfeladatok A Magyar Állami Operaház számára 2012. évben többletfeladat elrendelésére nem került sor. 2.3 Az év során átadott és átvett feladatok és az ezekhez kapcsolódó létszám- és előirányzat mozgások bemutatása A Magyar Állami Operaház 2012. évben nem adott és nem vett át feladatokat. 2.4 Az intézmény működésének helyzete, értékelése A Magyar Állami Operaház a 2012-es évet 11 200 e Ft-tal több támogatással és az előző évhez képest 250 000 e Ft-tal kevesebb saját bevétel eredeti előirányzattal indította el. A teljes év tekintetében a költségvetési támogatás összege 78 590 e Ft-tal csökkent, ugyanakkor az intézményi bevétel 567 745 e Ft-tal lett több, mint 2011-ben. Előirányzat-maradványból 914 375 e Ft-tal több forrás állt rendelkezésre, mint előző évben. Összességében 1 403 530 e Ft volt 2012-ben a forrásnövekedés 2011. évhez viszonyítva. 12
Időszak Megnevezés Támogatás Bevételek 2011. év Előirányzatmaradvány igénybevétele ezer Ft-ban Források összesen Eredeti előirányzat 5 618 700 2 200 000 7 818 700 Módosított előirányzat 5 437 115 2 894 537 644 910 8 976 562 2012. év ELTÉRÉS Eredeti előirányzat 5 629 900 1 950 000 7 579 900 Módosított előirányzat 5 358 525 3 462 282 1 559 285 10 380 092 Eredeti előirányzat 11 200-250 000-238 800 Módosított előirányzat - 78 590 567 745 914 375 1 403 530 A 2012. évben az eredeti előirányzatunk 7 579 900 e Ft összegben került jóváhagyásra az éves költségvetésben. Év közben kiadási előirányzataink kormányzati hatáskörben 275 664 e Ft-tal csökkentek, intézményi hatáskörben 3 071 567 e Ft-tal, irányító szervi hatáskörben 4 289 e Ft-tal növekedtek. 2012. évben összességében 56 479 e Ft többlettámogatást kaptunk bérkompenzáció fedezetére (44 472 e Ft személyi juttatásokra, 12 007 e Ft-ot munkaadókat terhelő járulékokra), melyből 45 536 e Ft-ot használtunk fel, a fennmaradó 10 943 e Ft visszafizetésre került 2012-ben. Az előadó-művészeti szervezetek támogatásáról és sajátos foglalkoztatási szabályairól szóló 2008. évi XCIX. törvény alapján vállalkozásoktól intézményünknek juttatott támogatások értéke 694 220 e Ft volt 2012-ben, ez 332 325 e Ft-tal több, mint a 2011. évi támogatási összeg, viszont 63 780 e Ft-tal még mindig kevesebb a 2010. évi ilyen jellegű átvett pénzeszközhöz viszonyítva. 2012. évben számos plusz forrással sikerült stabillá és finanszírozhatóvá tenni az intézmény működését. A rendkívüli kormányzati intézkedések előirányzatból történő átcsoportosításáról szóló 1124/2012. (IV. 25.) Korm. határozat alapján 1 400 000 e Ft-tal, a 2011. évi kötelezettségvállalással nem terhelt maradványok felhasználásáról szóló 1391/2012 (IX. 20.) Korm. határozat keretében 400 000 e Ft-tal emelkedett az intézmény támogatása. A plusz támogatások mellett azonban zárolások, illetve elvonások is történtek 2012. évben. A Széll Kálmán Terv kiterjesztése keretében megvalósítandó egyes intézkedésekről szóló 1122/2012. (IV. 25.) Korm. határozat alapján intézményünknél 1 721 200 e Ft zárolás történt, melyből a személyi juttatásokat 16 700 e Ft, a munkaadókat terhelő járulékokat 4 500 e Ft, az intézményi beruházásokat 1 700 000 e Ft zárolás érintette. A 1635/2012 (XII.18.) Korm. határozat értelmében a zárolt összeg elvonásra került. A beruházásokról elvont 1 700 000 e Ft összeg az Erkel Színház 2012. évben megindult felújítási programját nagy mértékben hátráltatta, azonban ezt a forrást 2013. évben visszakapta intézményünk, így bár rövidebb idő áll rendelkezésünkre a felújításhoz a munkálatok idén januárban megkezdődhettek. A kormányzati létszámcsökkentés végrehajtásáról szóló 1004/2012 (I. 11.) Korm. határozat alapján intézményünk 856 585 e Ft többlettámogatást kapott a létszámleépítések fedezetére, melyet kizárólag a felmentett vagy nyugdíjazott kollégák felmentési idejére, végkielégítésére fizetendő juttatásokra fordíthattunk. A többlettámogatás teljes egészében felhasználásra kerül, azonban egy része csak 2013-ban lesz felhasználva. A többlettámogatás kapcsán KEHI ellenőrzés is volt intézményünknél, mely a beszámolóig nem zárult le. 13
II. 2012. évi előirányzatok és teljesítések részletes indoklása 1. Előirányzat adatok feladatteljesítéssel összefüggő alakulása 2012. évi főbb előirányzatok alakulása (adatok ezer forintban) SOR SZÁM 1. 2. Megnevezés KIADÁSOK ÖSSZESEN (2.+8+13. sorok) Működési kiadások összesen (3.+4.+5.+6.+7. sorok) 2011. évi tényleges teljesítés 2012. évi eredeti előirányzat 2012. évi módosított előirányzat 2012. évi teljesítés 7 304 361 7 579 900 10 380 092 8 025 640 7 263 645 5 531 500 9 429 192 7 714 392 3. Személyi juttatások 4 001 164 3 205 000 4 434 288 4 227 252 4. Munkaadót terhelő járulékok 865 180 863 500 1 099 694 978 976 5. Dologi kiadások 2 395 401 1 463 000 3 782 433 2 395 387 6. Működési célú pénzeszköz átadások 400 0 0 0 7. Egyéb működési kiadások 1 500 0 112 777 112 777 8. Felhalmozási kiadások összesen (9.+10.+11.+12. sorok) 40 716 2 048 400 950 900 311 248 9. Intézményi beruházási kiadások 13 222 1 561 732 644 040 204 867 10. Felújítás 3 089 50 000 118 704 33 263 11. Központi beruházás 0 0 0 0 12. Beruházások általános forgalmi adója 24 405 436 668 188 156 73 118 13. Kölcsönök nyújtása 0 0 0 0 14. BEVÉTELEK ÖSSZESEN (15.+19.+20.+21.+22+23.) 8 770 779 7 579 900 10 380 092 10 360 508 15. Támogatási bevételek 6 131 652 5 629 900 6 624 568 6 624 568 16. ebből felügyeleti szervtől kapott támogatás 5 437 115 5 629 900 5 358 525 5 358 525 17. támogatásértékű bevételek 13 000 0 568 568 18. előző évi maradvány átvétel 681 537 0 1 265 475 1 265 475 19. Működési bevételek 2 065 660 1 950 000 2 195 141 2 380 123 20. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek 21 424 0 1 098 20 985 21. Egyéb működési bevételek 0 0 0 0 22. Előző évi maradvány igénybevétele 552 043 0 1 559 285 1 334 832 23. Kölcsönök visszatérülése 0 0 0 0 24. Felhasználható tárgyévi maradvány 1 466 418 0 0 2 156 621 14
2. Főbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggő alakulása Megnevezés Intézményi beruházások EREDETI Előirányzat Országgyűlés Előirányzat változások Kormány 15 Felügyeleti szerv Intézmény ELTÉRÉS Végleges módosított előirányzat 1 998 400 0-1 650 100 0 483 896-1 166 204 832 196 Felújítás 50 000 0 112 200 0-43 496 68 704 118 704 Központi beruházási kiadások 0 0 0 0 0 0 0 Lakástámogatás 0 0 0 0 0 0 0 Egyéb intézményi felhalmozási kiadások Felhalmozási kiadások összesen 0 0 0 0 0 0 0 2 048 400 0-1 537 900 0 440 400-1 097 500 950 900 Személyi juttatások 3 205 000 0 331 655 0 897 633 1 229 288 4 434 288 Munkaadókat terhelő járulékok 863 500 0 89 581 0 146 613 236 194 1 099 694 Dologi kiadások 1 463 000 0 841 000 4 289 1 474 144 2 319 433 3 782 433 Kamatkiadások 0 0 0 0 0 0 0 Támogatásértékű működési kiadások Előző évi működési célú előirányzat maradvány átadás Egyéb működési célú kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Működési kiadások összesen Kölcsönök nyújtása és törlesztése KIADÁSOK ÖSSZESEN 2.1 Személyi jellegű kiadások 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 112 777 112 777 112 777 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 531 500 0 1 262 236 4 289 2 631 167 3 897 692 9 429 192 0 0 0 0 0 0 0 7 579 900 0-275 664 4 289 3 071 567 2 800 192 10 380 092 2012. évi személyi jellegű kiadások előirányzat változásai: o Az előző évi előirányzat maradvány igénybevétele keretében 2012.03.29-én 47 804 ezer forinttal növeltük intézményi hatáskörben a személyi juttatások előirányzatát, mely a közlekedési költségtérítés, illetve a megbízási díjak előirányzatát növelték. o 2012.05.30-án a 1124/2012. (IV. 25.) Korm. határozat alapján Kormány hatáskörben 1 400 000 ezer forint rendkívüli támogatás érkezett intézményünkhöz, melyből személyi juttatások előirányzata 312 500 ezer forinttal növekedett. A többlet támogatást az alapilletmények előirányzatának fedezetére fordítottuk. o 2012.05.31-én az NGM 3642/16/2012 számú intézkedése, a 371/2011 (XII. 31.) Korm. rendeletben és a 1133/2012 (IV. 26) Korm. határozatban foglaltak alapján 2012. évi bérkompenzációra 56 479 ezer forint pótelőirányzat növelést kaptunk, melyből a személyi juttatásokra 44 472 ezer forintot fordíthattunk. o 2012.06.21-én a KIM és a MÁO között létrejött IX-ÁJ/1069/2011 iktatószámú, Magyarország Alaptörvénye hatálybalépésének tiszteletére rendezett kormányünnepség lebonyolításával kapcsolatos kiadások fedezetéről szóló szerződés alapján 8 890 ezer forinttal növekedtek előirányzataink, melyből a személyi juttatások előirányzata 5 451 ezer forinttal nőtt.
o Az előző évi előirányzat maradvány igénybevétele keretében 2012.06.27-én 21 037 ezer forinttal növeltük intézményi hatáskörben a személyi juttatások előirányzatát, mely a megbízási díjak előirányzatát növelték. o 2012.06.28-án a 1156/2012. (V. 16.) Korm. határozat alapján a 2011. évi előirányzat maradványunk jóváhagyásának figyelembe vételével a létszámcsökkentések egyszeri kiadásainak fedezetére 856 585 ezer forint, illetve 27 780 ezer forint előirányzat módosításunk keletkezett, melyből a személyi juttatások előirányzata 696 350 ezer forinttal nőtt. o 2012.10.12-én a 1391/2012. (IX. 20.) Korm. határozat alapján 400 000 ezer forint kötelezettségvállalással nem terhelt előirányzat maradvány került átcsoportosításra az EMMI fejezetnél, a Magyar Állami Operaház javára, melyből a személyi juttatások előirányzata 236 220 ezer forinttal nőtt. Az összeget a közalkalmazottak alapilletményének fedezetére használtuk fel. o 2012.12.04-én az intézmény számlájáról fizetett Ferencsik-díj díjazottjainak juttatásai ellentételezésére átvezetésre került 148 ezer forint az OTP-nél vezetett Ferencsik Alap számláról, melyből 120 ezer forint növelte a személyi kiadások előirányzatát. o 2012.12.04-én az OTP-nél vezetett Juventus-díj Alap számla megszüntetésre került, a fennmaradó egyenleg átvezetésével 51 ezer forinttal nőtt a személyi juttatások előirányzata, melyet a közalkalmazottak alapilletményének fedezetére fordítottunk. o 2012.12.04-én az Operabarátok Egyesülete és a MÁO között létrejött együttműködési megállapodás keretében, mely fiatal művészek fellépésének finanszírozását hivatott biztosítani, az Egyesület 600 ezer forintos támogatást nyújtott a MÁO-nak, ez a személyi juttatások előirányzatát növelte. o 2012.12.20-án intézményi hatáskörben a személyi és járulékok szabad előirányzatainak átcsoportosításának keretében 110 000 ezer forinttal csökkent a személyi juttatások - közalkalmazottak alapilletménye - előirányzata a dologi kiadások javára. o 2012.12.21-én a 1122/2012. (IV. 25.) Korm. határozatban foglaltak szerint a fenntartó minisztérium által 2012.07.13-án elrendelt 1 721 200 ezer forint zárolás a 1428/2012. (X. 28.) Korm. határozat értelmében elvonásra került. Ezzel a személyi juttatások közalkalmazottak alapilletménye - előirányzata 16 700 ezer forinttal csökkent. o 2012.12.28-án a 1594/2012. (XII. 17.) Korm. határozatban a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2012. évi kompenzációjához nyújtott támogatás elszámolása keretében 10 943 ezer forint elvonásra került sor, ebből a személyi kiadások előirányzata 8 617 ezer forinttal csökkent. Személyi jellegű kiadások teljesítése A Magyar Állami Operaház összes személyi jellegű kiadásai az előző évhez képest mintegy 5,65 százalékos növekedést mutatnak. Átfogó bérfejlesztésre 2012-ben sem volt fedezet. A teljes munkaidős és részmunkaidős foglalkoztatottak személyi juttatásainak, valamint a külső személyek juttatásainak megoszlása (munkaadókat terhelő járulékok nélkül): adatok ezer forintban MEGNEVEZÉS 2011 2012 Különbözet 2012. évi arány Teljes munkaidős juttatások 3 428 289 3 526 540 98 251 83,42 % Részmunkaidős juttatások 85 648 66 587-19 061 1,58 % Külső személyek juttatásai 487 227 634 125 146 898 15 % ÖSSZESEN 4 001 164 4 227 252 226 088 100,00 % A létszámleépítések hatására a rendszeres személyi juttatások címén történt kifizetések több, mint 10 százalékkal csökkentek, azonban a létszámcsökkentéshez kapcsolódó végkielégítések összege az előző évhez képest hatszorosára nőttek. A nem rendszeres személyi juttatások is jelentősen 46 százalékkal nőttek az előző évhez képest, ennek oka a 2012-ben történt 79 millió forintos jutalom kifizetések, továbbá a közlekedési költségtérítésekre fordított kiadások megduplázódása, ez utóbbi azonban a 2013. teljes évre vonatkozó közlekedési költségtérítések számfejtését is tartalmazza. 16
A külsős személyi juttatások értékének jelentős növekménye a létszámleépítés miatt felmentett munkavállalóknak fizetett juttatások miatt keletkezett, míg 2011-ben 45 millió forintot fizettünk ezen a címen, addig 2012-ben 200 millió forint került kifizetésre. A létszámleépítésekkel kapcsolatos, a 2012. évről áthúzódó kiadások 2013. év első felében is éreztetni fogják hatásukat. Bérkompenzáció címén 2012. évben összességében 56 479 ezer forintot kapott intézményünk a személyi jellegű kiadásaink (44 472 ezer forint), illetve a munkaadókat terhelő járulékok (12 007 ezer forint), fedezetére. A létszám adatokat tekintve a 2011. évi záró létszám 817 fő volt (791 teljes munkaidős és 26 részmunkaidős foglalkoztatott), a 2012. évi záró létszám 653 fő, melyből 634 főt teljes munkaidőben, 19 főt részmunkaidőben foglalkoztatott az intézmény. A költségvetési engedélyezett létszámkeretünk a 2011. évi 885 főhöz viszonyítva csupán 696 fő volt 2012-ben. 2.2 2012. évi munkaadókat terhelő járulékok előirányzat változásai o Az előző évi előirányzat maradvány igénybevétele keretében 2012.03.29-én 15 705 ezer forinttal növeltük intézményi hatáskörben a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát. o 2012.05.30-án a 1124/2012. (IV. 25.) Korm. határozat alapján Kormány hatáskörben 1 400 000 ezer forint rendkívüli támogatás érkezett intézményünkhöz, melyből a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 84 400 ezer forinttal növekedett. A többlet támogatást az alapilletmények után fizetendő szociális hozzájárulási adó fedezetére fordítottuk. o 2012.05.31-én az NGM 3642/16/2012 számú intézkedése, a 371/2011 (XII. 31.) Korm. rendeletben és a 1133/2012 (IV. 26) Korm. határozatban foglaltak alapján 2012. évi bérkompenzációra 56 479 ezer forint pótelőirányzat növelést kaptunk, melyből a munkaadókat terhelő járulékokra 12 007 ezer forintot fordíthattunk. o 2012.06.21-én a KIM és a MÁO között létrejött IX-ÁJ/1069/2011 iktatószámú, Magyarország Alaptörvénye hatálybalépésének tiszteletére rendezett kormányünnepség lebonyolításával kapcsolatos kiadások fedezetéről szóló szerződés alapján 8 890 ezer forinttal növekedtek előirányzataink, melyből a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 1 235 ezer forinttal nőtt. o Az előző évi előirányzat maradvány igénybevétele keretében 2012.06.27-én 3 130 ezer forinttal növeltük intézményi hatáskörben a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát, melyet a megbízási díjak után fizetendő szociális hozzájárulási adóra fordítottunk. o 2012.06.28-án a 1156/2012. (V. 16.) Korm. határozat alapján a 2011. évi előirányzat maradványunk jóváhagyásának figyelembe vételével a létszámcsökkentések egyszeri kiadásainak fedezetére 856 585 ezer forint, illetve 27 780 ezer forint előirányzat módosításunk keletkezett, melyből a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 160 235 ezer forinttal nőtt. o 2012.06.28-án a 2011. évi kötelezettségvállalással nem terhelt, 27 780 ezer forint összegű előirányzat maradványunk visszahagyásra került, így a létszámleépítés fedezetére a dologi kiadásokról átvezettük a munkaadókat terhelő járulékokra, melynek előirányzata 27 780 ezer forinttal nőtt. o 2012.10.12-én a 1391/2012. (IX. 20.) Korm. határozat alapján 400 000 ezer forint kötelezettségvállalással nem terhelt előirányzat maradvány került átcsoportosításra az EMMI fejezetnél, a Magyar Állami Operaház javára, melyből a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 63 780 ezer forinttal nőtt. Az összeget a közalkalmazottak alapilletménye utáni szociális hozzájárulási adó fedezetére használtuk fel. o 2012.12.04-én az intézmény számlájáról fizetett Ferencsik-díj díjazottjainak juttatásai ellentételezésére átvezetésre került 148 ezer forint az OTP-nél vezetett Ferencsik Alap számláról, melyből 28 ezer forint növelte a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát. o 2012.12.19-én intézményi hatáskörben a munkaadókat terhelő járulékokról 95 000 ezer forint átvezetés történt a dologi és a beruházási kiadások javára, így 95 000 ezer forinttal csökkent a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata. o 2012.12.20-án intézményi hatáskörben a személyi és járulékok szabad előirányzatainak átcsoportosításának keretében 30 280 ezer forinttal csökkent a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata a dologi kiadások javára. 17
o 2012.12.21-én a 1122/2012. (IV. 25.) Korm. határozatban foglaltak szerint a fenntartó minisztérium által 2012.07.13-án elrendelt 1 721 200 ezer forint zárolás a 1428/2012. (X. 28.) Korm. határozat értelmében elvonásra került. Ezzel a munkaadókat terhelő járulékok szociális hozzájárulási adó - előirányzata 4 500 ezer forinttal csökkent. o 2012.12.28-án a 1594/2012. (XII. 17.) Korm. határozatban a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2012. évi kompenzációjához nyújtott támogatás elszámolása keretében 10 943 ezer forint elvonásra került sor, ebből a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 2 326 ezer forinttal csökkent. Munkaadókat terhelő járulékok teljesítése A munkaadókat terhelő járulékok vonatkozásában 2012. évben a megelőző időszakhoz képest 113 796 ezer forint többletkiadásunk keletkezett, ez 13 százalékos növekményt jelent, amely a személyi juttatások növekedésének tudható be. A munkaadókat terhelő járulékok megoszlása: adatok ezer forintban MEGNEVEZÉS 2012. évi járulékok Szociális hozzájárulási adó 894 650 Egészségügyi hozzájárulás 80 887 Táppénz hozzájárulás 3 439 ÖSSZESEN 978 976 2.3 2012. évi intézményi dologi kiadások előirányzat változásai: o Az előző évi előirányzat maradvány igénybevétele keretében 2012.03.29-én 548 668 ezer forinttal növeltük intézményi hatáskörben a dologi kiadások előirányzatát, melyet mind az üzemeltetéssel kapcsolatos kiadásokra, mind a produkciós kiadások fedezetére használtunk fel. o 2012.03.29-én Dr. Réthelyi Miklós miniszter úr 8896-1/2012-KTF számú intézkedése alapján a Magyar Állami Operaház által használt FORRÁS SQL pénzügyi szoftver-rendszer működtetéséhez és fejlesztéséhez 3 387 ezer forint dologi kiadási előirányzat növelést kaptunk. o 2012.05.30-án a 1124/2012. (IV. 25.) Korm. határozat alapján Kormány hatáskörben 1 400 000 ezer forint rendkívüli támogatás érkezett intézményünkhöz, melyből a dologi kiadások előirányzata 841 000 ezer forinttal növekedett. A többlet támogatást külföldi és belföldi énekművészek fellépéseire, reklám és propaganda kiadásokra, valamint produkciókhoz kapcsolódó egyéb kiadások fedezetére fordítottuk. o 2012.05.31-én a 8896-7/2012-KTF számú intézkedés alapján a Magyar Állami Operaház által 2008. évig használt PIR pénzügyi szoftver-rendszer működtetéséhez 902 ezer forint dologi kiadási előirányzat növelést kaptunk. o Az előző évi előirányzat maradvány igénybevétele keretében 2012.06.09-én 28 561 ezer forinttal növeltük intézményi hatáskörben a dologi kiadások előirányzatát, melyet előadásokkal kapcsolatos számlás kifizetések, nézőtéri szolgáltatások, orvosi ügyelet, jegyeladási jutalék és masszőri szolgáltatások kiadásainak fedezetére használtunk fel. o Az előző évi előirányzat maradvány igénybevételének korrekciójával 2012.06.09-én 10 594 ezer forinttal csökkentettük intézményi hatáskörben a dologi kiadások előirányzatát, melynek keretében az előző évi működési célú előirányzat maradvány igénybevételét csökkentettük az előző évi felhalmozási célú előirányzat maradvány javára. o Az előző évi előirányzat maradvány igénybevétele keretében 2012.06.15-én 76 264 ezer forinttal növeltük intézményi hatáskörben a dologi kiadások előirányzatát, melyet mind az üzemeltetéssel kapcsolatos kiadásokra (karbantartás, rezsi költségek, dolgozók részére vásárolt oktatások, stb.), mind a produkciós kiadások (művészek utazási és szállás költségei, külföldi kiküldetések, textília beszerzés, nyomdai költség, stb.) fedezetére használtunk fel. o 2012.06.21-én a KIM és a MÁO között létrejött IX-ÁJ/1069/2011 iktatószámú, Magyarország Alaptörvénye hatálybalépésének tiszteletére rendezett kormányünnepség lebonyolításával 18
kapcsolatos kiadások fedezetéről szóló szerződés alapján 8 890 ezer forinttal növekedtek előirányzataink, melyből a dologi kiadások előirányzata 2 204 ezer forinttal nőtt. o Maradvány felhasználás keretében 2012.06.26-án 61 529 ezer forinttal növeltük intézményi hatáskörben a dologi kiadások előirányzatát, melyet mind az üzemeltetéssel kapcsolatos kiadásokra (belföldi kiküldetések, helyiségbérleti díj, rezsi költségek, eszközök karbantartása, stb.), mind a produkciós kiadások (textília beszerzés, szakmai anyagok beszerzése, külföldi művészek szállása, jelmez, kellék, díszletanyag beszerzése, stb.) fedezetére használtunk fel. o Maradvány felhasználás keretében 2012.06.27-én 20 752 ezer forinttal növeltük intézményi hatáskörben a dologi kiadások előirányzatát, melyet mind az üzemeltetéssel kapcsolatos kiadásokra (raktárbérleti díj, tanácsadói szolgáltatás, őrzés-védelem kiadásai, stb.), mind a produkciós kiadások (reklám- és propaganda kiadások, szakmai anyagok beszerzése, külföldi művészek szállása, jelmez, kellék, díszletanyag beszerzése, stb.) fedezetére használtunk fel. o Az előző évi előirányzat maradvány igénybevétele keretében 2012.06.27-én 416 986 ezer forinttal növeltük intézményi hatáskörben a dologi kiadások előirányzatát, melyet szakmai anyagok beszerzésére, rezsik költségek fedezetére, ingatlanok karbantartására, valamint reklám kiadásokra és énekművészek számlázott szellemi tevékenységére fordítottunk. o 2012.06.28-án a 2011. évi kötelezettségvállalással nem terhelt, 27 780 ezer forint összegű előirányzat maradványunk visszahagyásra került, így a létszámleépítés fedezetére átvezettük a munkaadókat terhelő járulékokra, ezzel a dologi kiadásaink előirányzatát 27 780 ezer forinttal csökkentettük. o 2012.10.12-én a Nemzeti Kulturális Alaptól kaptunk 568 ezer forint támogatást balett művészek támogatására, a dologi kiadási előirányzatunk 568 ezer forinttal növekedett. o 2012.10.12-én a Nemzeti Adó- és Vámhivataltól megkaptuk az 1 százalékos személyi jövedelemadó támogatások összegét, ezzel a dologi kiadási előirányzatunk 422 ezer forinttal növekedett. o 2012.10.12-én a 1391/2012. (IX. 20.) Korm. határozat alapján 400 000 ezer forint kötelezettségvállalással nem terhelt előirányzat maradvány került átcsoportosításra az EMMI fejezetnél, a Magyar Állami Operaház javára, melyből a dologi kiadások előirányzata 100 000 ezer forinttal nőtt. Az összeget belföldi énekművészek számlázott szellemi tevékenységének fedezetére használtuk fel. o 2012.12.19-én intézményi hatáskörben a munkaadókat terhelő járulékokról 95 000 ezer forint átvezetés történt a dologi és a beruházási kiadások javára, ebből 34 141 ezer forinttal nőtt a dologi kiadások előirányzata, melyet textília beszerzésre, rendezvények reprezentációs kiadásaira, szakmai anyagok beszerzésére fordítottunk. o 2012.12.19-én a 1408/2012 (IX. 28.) Korm. határozat alapján a kötelezettségvállalással nem terhelt előirányzat-maradványból visszahagyásra került 279 222 ezer forint, befizetési kötelezettségünk 112 777 ezer forint lett. Ezzel párhuzamosan a dologi kiadások reklám és propaganda előirányzatát 112 777 ezer forinttal csökkentettük, mely átvezetésre került az egyéb működési célú kiadások előirányzatainak javára. o 2012.12.20-án az előadó-művészeti szervezetek támogatásáról és sajátos foglalkoztatási szabályairól szóló 2008. évi XCIX. törvény alapján vállalkozásoktól intézményünknek juttatott támogatások eredetileg tervezett értékén felül beérkezett pénzeszközök kerültek előirányzatosításra, melyből a dolgi kiadások előirányzata 164 920 ezer forinttal nőtt. A többlet bevételt nézőtéri szolgáltatásra, anyag beszerzésekre, műsorfüzet költségekre, külföldi kiküldetésekre fordítottuk. o 2012.12.20-án intézményi hatáskörben a személyi és járulékok szabad előirányzatainak átcsoportosításának keretében 140 280 ezer forinttal nőtt a dologi kiadások előirányzata, melyet anyagbeszerzésekre, nézőtéri szolgáltatásokra, külföldi kiküldetésekre irányoztunk elő. o 2012.12.20-án intézményi hatáskörben az épületek felújítása szabad előirányzatát átvezettük a dologi kiadásokra, ezzel a dologi kiadások előirányzata 30 000 ezer forinttal nőtt. A többlet előirányzatot külső szerzők anyag és jogdíjára fordítottuk. 19
Dologi kiadások teljesítése Az intézmény dologi kiadásai szinte forintra azonos értéket képviseltek 2012-ben, mint a megelőző évben. Figyelembe véve, hogy a produkciós kiadásaink 23 százalékkal nőttek az előző évhez képest, így jelentős megtakarítást tudtunk elérni a színház üzemeltetéséhez kapcsolódó kiadások terén. Dologi kiadások részletezése dologi jellegű kiadások nélkül (adatok ezer forintban) MEGNEVEZÉS 2011 2012 Különbözet 2012. évi arány Készletbeszerzés 173 172 230 945 57 773 10, 74 % Kommunikációs szolgáltatások 27 478 25 303-2 175 1,17 % Szolgáltatási kiadások 886 048 699 301-186 747 32,53 % Általános forgalmi adó 421 180 444 860 23 680 20,69 % Kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadások 168 300 158 115-10 185 7,36 % Szellemi tevékenységhez kapcsolódó kifizetések 470 860 432 126-38 734 20,10 % Egyéb dologi kiadások 153 764 159 131 5 367 7,41 % ÖSSZESEN 2 300 802 2 149 781-151 021 100 % A készletbeszerzések előző évhez viszonyított növekménye elsősorban a produkciókhoz kapcsolható szakmai anyag beszerzések 37 százalékos, illetve a kis értékű tárgyi eszközök ötszörös növekményének tudható be. A szolgáltatási kiadások közül jelentősen nőttek 2011. évhez képest a bérleti díjakra fordított összegek (35,87 százalékkal), ugyanakkor jelentősen csökkentek a karbantartási szolgáltatások (12,6 %), illetve csaknem harmadannyira csökkentek az egyéb üzemeltetési szolgáltatásokra fordított összegek. A reklám és propaganda kiadásokra fordított összegek is 18,84 százalékos csökkenést mutatnak az előző évhez képest. A dologi jelegű kiadások közül jelentősen nőttek a munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó kiadások (71,68 %). 2.4 Ellátottak pénzbeli juttatásai Ellátottak pénzbeli juttatásaira az Operaház 2012. évben nem tervezett kiadást és nem teljesített ilyen címen kifizetést. 2.5 Működési, felhalmozási célú pénzeszköz átadás Működési, felhalmozási célú pénzeszköz átadások között 2012. évben nem került sor sem tervezésre, sem ilyen jellegű kifizetések teljesítésére. 2.6 Kamatkiadások Kamatkiadások között nem került tervezésre és az intézmény nem teljesített ilyen címen kifizetést sem működési, sem felhalmozási célú kamatkiadásként. Az Operaház értékpapírral nem rendelkezik, tulajdonosi részesedése semmilyen társaságban nincs. 2.7 Támogatásértékű működési, felhalmozási kiadások Az Operaház nem tervezett és nem teljesített támogatásértékű kifizetéseket 2012-ben sem működési, sem felhalmozási céllal. 20