I. Általános Rész: A vállalkozás bemutatása A Társaság neve: Europa Cantat Pécs 2015 Nonprofit Kft Székhelye: Pécs, Széchenyi tér 1 7621 Alapító okirat kelte: 2013. 07.01 Adószám: 24661537-2-02 A Társaság által gyakorolt fő tevékenységek: Előadóművészeti kiegészítő tevékenység Cég képviselője: Móczár Gábor 2089 Telki Gyöngyvirág u 50 B Cégjegyzés módja: Önállóan Tulajdonosi szerkezet: Pécs Megye Jogú Város Önkormányzat 52% Magyar Kórusok, Zenekarok és Népzenei Együttesek Szövetsége 24% European Choral Association- Europa Cantat 24% Mérlegkészítés időpontja: 2014. március 20 A számvitelpolitika fő vonásai A társaság könyvvezetése a kettős könyvvitel rendszerében valósul meg. A cég egyszerűsített éves beszámolót készít, tekintettel, arra, hogy a Számvitlei törvény 7 -ában foglalt feltételeknek megfelel. A mérleg és eredménykimutatás a kötelezeő tagoláson túl nem részletezett. Az üzemi üzleti tevékenyéség eredményét összköltség erjárással állapítjuk meg. A mérleg, eredménykimutatás valamint a kiegészítő melléklet egymással összhangban van. Alkalmazott értékelési eljárások: -Immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzési illetve előállítási költségen értékcsökkentve szerepelnek a mérlegben. A tárgyi eszközök csoportosításánál fő szempont volt, hogy az eszközök milyen szerepet töltenek be a társaság működésében. Az amortizációs politika szerint az értékcsökkenést a bruttó érték alapján lineáris kulcsokkal számítjuk ki. Az 100EFt egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök
beszerzési költségét a társaság használatba vételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként elszámolta. A vásárolt készletekről év közben mennyiségi és értékbeli nyilvántartást nem vezetünk, december 31-i fordulónappal tényleges leltárfelvétel alapján az utolsó beszerzési értéken értékelve vesszük állományba. Az alapítás átszervezés költségeit a vállalkozás nem aktiválja. A pénzeszközök között az elszámolási betétszámla záró összege, záró állománya a bankkivonattal egyező, a pénztár pénzkészlete a pénztárjelentéssel egyező. A rövid lejáratú kötelezettségek értékelése könyv szerinti értéken történik. A szokásos mértéket meghaladónak számszerűsítve az 100eFt-ot meghaladó bírságokat, késedelmi kamatokat, kötbéreket, az 100eFt-ot meghaladó káreseményekkel kapcsolatos bevételeket és ráfordításokat tekintjük. Rendkívüli tételek elkülönítésének kritériuma a rendszeres tevékenységgel való szoros kapcsolat hiánya szokatlan és eseti jellegű előfordulása volt. Jelentős összegű hibának az előző évek mérleg főösszegét 1%-kal módosító változásokat tekintjük. Lényeges hatásúnak tekintjük a saját tőke 20%-os változását előidéző változásokat, valamint amelyek a saját tőke összegét a jegyzett tőke alá viszik. Értékvesztés képzése a vevők, adósok egyedi minősítése alapján történik, a tartozás összes körülményeinek figyelembe vételével. Kivételt képeznek a fizetési határidőt egy évvel meghaladó, vevőnként, adósonkénti együttesen 15eFt alatti kisösszegű követelések, melyekre csoportosan is képezhető értékvesztés. II. Specifikus Rész: A vagyoni pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása a.) Tárgyi eszközök aránya: Tárgyi eszközök/ Összes eszköz : 614/11825=5,19% Tárgyi eszközök/ Összes eszköz : 725/50823=1,43%
b.) Forgóeszközök aránya: Forgóeszközök értéke/ Összes eszköz értéke: 11211/11825=94,81% Forgóeszközök értéke/ Összes eszköz értéke: 50098/50823=98,57% c.) Tőke ellátottság: 2013 évben: Saját tőke/összes forrás: 1292/11825=10,93% 2014 évben: Saját tőke/összes forrás: 1320/50823=2,59% d.) Források aránya: Kötelezettségek/ Összes forrás : 10082/11825=85,26% Kötelezettségek/ Összes forrás : 12503/50823=24,60% e.) Árbevétel arányos jövedelmezőség: 2013. évben Összes árbevétel/adózás előtti eredmény: 4589/792=579,42% 2014. évben Összes árbevétel/adózás előtti eredmény: 10422/27=386,00% f.) Eszközarányos jövedelmezőség: 2013.évben Adózás előtti eredmény/összes eszköz érték: 792/1292=61,30% 2014.évben Adózás előtti eredmény/összes eszköz érték: 27/50823=0,05% g.) Adózás előtti eredmény saját tőke aránya: 2013. évben Adózás előtti eredmény/ Saját tőke: 792/1292=61,30% 2014. évben Adózás előtti eredmény/ Saját tőke: 27/1320=2,05%
h.) Eladósodottsági mutató: Kötelezettségek /Saját tőke=10082/1292=7,80% Kötelezettségek /Saját tőke=12503/1320=947,19% i.) Likviditási mutató: Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek= 11211/10082=111,19% Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek= 50098/12503=400,69% A vállalkozás tárgyévi ellenzőrései: A vállalkozásnak a tárgyévben Áfa ellenőrzése volt. A Hatóság megállapítást nem tett. Könyvvizsgáló adótanácsadó személye: TVT-Audit Kft 7624 Pécs, Bartók B u 2. Könyvviteli szolgáltatást végzők: A vállalkozás könyvviteli szolgáltatását Tóth Eszter végzi, PM regisztrációs száma: 110119 A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenési leírásának alakulása:
Megnevezés Brutt ó Értékcsö kk Nyitó Növeked ő Csökk enő Záró Nyit Növeked ő Csökke nő Zár Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Termelőgép Egyéb berendezések Irodai berendezés 657 553 1210 43 307 350 Az elszámolt értékcsökkenési leírás összege 2014 évben: -terv szerinti leírás összege: 307eFt -terven felüli leírás összege: 0eFt -kis értékű tárgyi eszköz écse: 0eFt A vállalkozás követelései: Megnevezés Fizetett óvadék Szja EKHO Szakképzési hozzájárulás Szociális hozzájárulás Nyugdíjjárulék Egészségbizt. járulék Összesen: 120eFt 131eFt 50eFt 215eFt 179eFt 127eFt 41eFt 863eFt
A vállalkozás kötelezettségei: Megnevezés Szállítók Szja kifizetői Egészségügyi hozzájárulás Késedelmi pótlék Áfa Összesen: 522eFt 239eFt 546eFt 8eFt 11188eFt 12503eFt III. Tájékoztató Rész: Létszámadatok: Megnevezés 2013 2014 Változás Létszám főállású 3 fő 6 fő növekedés Bérkifizetés 900eFt 11051eFt növekedés Személyi jellegű kifizetés 3090e Ft 6427e Ft növekedés Bér és személyi jellegű kimutatás 2014 évre
Név Lakcím munkakör B. jövedelem hónap Dr. Révész Mária 7624 Pécs Szigeti út 28 FB tag 240.000 12 Haffner Tamás 7632 Pécs Maléter Pál u. 8 FB tag 240.000 12 Kovács-Bíró Ágnes 1137 Budapest Szent István park 14 FB tag 300.000 12 Móczár Gábor 2093 Telki Gyöngyvirág utca 50 ügyvezető 3.000.000 12 Buzási Zoltán 7634 Pécs Magyarürögi út 8 Gazd. vez 700.000 2 Laknerné Brückler Andrea 7635 Pécs Abaligeti út 35 megbízott 1.000.000 10 Balogh Réka 7636 Pécs Laufer dűlő 10 megbízott 200.000 1 Faragó Emanuela 7815 Harkány Rákóczi u.9 megbízott 296.667 3 Faragó Emanuela 7815 Harkány Rákóczi u.9 munkavisz 1.050.000 7 Balogh Réka 7636 Pécs Laufer dűlő 10 munkavisz 3.330.000 9 Makai Dániel 2612 Kosd Bányai út 7 munkavisz 354.546 3,5 Hír Ágnes 7622 Pécs Liszt Ferenc u.18 munkavisz 902.796 6,7 Endeli Katalin 7150 Bonyhád Benczúr Gyula u.77 megbízott 450.000 3 Endeli Katalin 7150 Bonyhád Benczúr Gyula u.77 munkavisz 1.799.999 8 Faragó Anett 7634 Pécs Makra tető dűlő 2 munkavisz 1.532.175 8 Szemkeő-Martin Orsolya 8223 Balatonalmádi Árnyas u.40 munkavisz 463.636 3 Váradiné Hauser Dóra 7632 Pécs Lívia u.5 munkavisz 1.550.001 12 Részesedés más vállalkozásban: A vállalkozásnak nincs részesedése más vállalkozásban. Időbeli elhatárolások: Aktív Időbeli elhatározás Passzív időbeli elhatárolás 37000eFt Összesen: 0 Kiegészítések: Tárgyévi Opciós ügyletek értéke Tárgyévi céltartalék képzése értéke K+F értéke Veszélyes hulladék értéke Eszközök értékvesztésének értéke Környezetvédelmi termékdíjak értéke
A vállalkozás 5 évnél hosszabb és zálogjoggal terhelt kötelezettségei: A vállalkozásnak ilyen kötelezettségei ak. Lekötött tartalékok: A vállalkozás a következő lekötött tartalékokkal rendelkezik. Rendkívüli tételek: Rendkívüli bevétel Rendkívüli ráfordítás Összesen Összesen Az eredménykimutatás kiegészítése Adózás előtti eredmény: 27eFt Adóalap növelő tételek: Écs 307eFt Adóalap csökkentő tételek: Écs 307eFt Adózás előtti eredmény: 27eFt Társasági adó alapja: 27eFt Fizetendő társasági adó 0eFt Bevételek alakulása A vállalkozásnak árbevétele ezen időszak alatt művészeti kiegészítő tevékenységből származott. Pécs, 2015. április 3. ügyvezető