yíregyháza MEGYEI JOGÚ VÁROS KÖZGYŰLÉSÉEK 85/01. (XII.19.) számú hatázata az önkormányzat 014. évi belső ellenőrzési tervéről A Közgyűlés 1) Magyarszág helyi önkormányzatokról szóló 011. évi (LXXXIX. törvény 119. (5) bekezdése alapján yíregyháza Megyei Jogú Vás Önkormányzata 014. évi belső ellenőrzési tervét a jelen hatázattal jóváhagyja - a hatázat elválaszthatatlan részét képező - mellékletben foglaltaknak megfelelően. Az éves belső ellenőrzési terv végrehajtásáért Felelős: Lengyelné Petris Erika, az i Osztály vezetője Határidő: folyamatos, illetve 014. december 1. ) felkéri Dr. Kovács Ferenc polgármestert és Dr. Szemán Sándor címzetes főjegyzőt, hogy: az ellenőrzési terv végrehajtását kísérjék figyelemmel, biztosítsák a szükséges tárgyi feltételeket, az erőforrás-kapacitást, a megállapítások, ajánlások alapján az érintett, vizsgált szervezetek felé indokolt esetben tegyenek átfogó intézkedéseket. k.m.t. fja---, Dl Kovács Ferenc polgármester I Dr. Szemán Sándor címzetes főjegyző Erről értesülnek: 1. A Közgyűlés tagjai. A címzetes főjegyző és a Polgármesteri Hivatal belső szervezeti egységeinek vezetői
Belső ellenőrzési kapacitás (munkaidő mérleg) 014. 1. sz. melléklet a 85/01(XII.19.) sz. hatázat MEGEVEZES MEYISEGI MEYISEG EGYSÉG ek száma db 19 Vizsgált szervezetek száma (átlagos) db Vizsgálatot végző belső ellenőrök száma fő 7 hez számításba vehető munkaok (5 munka) Kieső munkaok -fizetett szabadság (átlagos) -képzés, továbbképzés, vizsgák, értekezletek - beteg szabadság, táppénz (átlagos) 1771-1 -54 - -5 Tervezett ellenőrzési ok száma Felkészülés és utómunkálatok: - ellenőrzés előkészítése, felkészülés (19x5) - zárás, jelentés elkészítése (19x10) - ügykezelés, egyeztetés, véleményezés (19x) - nyilvántartás, kockázatelemzés, monitoring (19x) Helyszíni ellenőrzési ok száma ' - 1-1450 -80-95 -190-8 -57 975 Son kívüli, nem tervezett ellenőrzési ok száma (15%) Tartalék idő (ellenőrzésenként 1 ) 18 19 i tervben ütemezett vizsgálatokra rendelkezésre álló helyszíni ellenőrzési ok száma: 78 Egy ellenőrzött szervezetre jutó helyszíni ellenőrzési ok száma:
yíregyháza Megyei Jogú Vás Önkormányzatának. sz. melléklet 014. évi Belső i Terve a 85/01.(XII.19.) sz.hatázathoz Sor I. ITÉZMÉYI EllEŐRZÉSEK szám 1/1. Fenntartói, törvényességi ellenőrzések 01. Ellenőrzött szervezeti egység Ellen6rzött id6szak Gyermekek Háza Déli Óvoda Virág utcai Tagintézmény Kincskereső Tagintézmény Kertvási Csicsergő Tagint. Bóbita Tagintézmény,----- - 011-014. _. Ellen6rzésre vonatkozó stratégia (tárgya, célja, módszere) Tárgy: Az intézmény és tag intézményeinek fenntartói törvényesség i, szabályszerűségi ellenőrzése Cél: Annak megállapítása, hogya tanügy-igazgatási, személyzeti feladat és munkáltatói jogkör gyakorlása a szabályozásoknak megfelel-e. Azonosított kockázat A szabályozás és a gyakorlat eltér. em a jogszabályoknak megfelelően vezetik a tanügyi személyügyi nyilvántartásokat. EllenéSrzés típusa Szabályszerűség i Ellen6rzés ütemezése III.n.év : x0 okt. referens lx5 Ellen6rzés módszere: dokumentum alapú, tételes 1/. RendszereIlenőrzés 0. Ellenőrzött szervezeti egység Ellen6rzött időszak - - - Jósa András Múzeum Ellen6rzésre vonatkozó stratégia (tárgya, célja, módszere) Tárgy: Az intézmény pénzügyi, gazdálkodási tevékenységének rendszerjellegű vizsgálata és fenntartói törvényességi, ellenőrzése Cél: Annak megállapítása, hogy a pénzügyi, gazdálkodási tevékenységet meghatázó központi és helyi jogszabályok, az irányító szerv döntései megfelelően kerültek-e végrehajtásra, a gazdálkodás szabályszerűségét biztosító belső kontllok kiépülteke. A belső Azonosított kockázat kontll rendszer egyes elemei hiányoznak, nem megfelelően működnek. A kialakított számviteli, pénzügyi rendszer nem zárt, analitikák nem teljeskörűek. EllenéSrzés típusa Rendszer EllenéSrzés ütemezése II. n.év : x0 - - - - -- 0B.év módszere: dokumentum alapú, mintavételes, indokolt esetben tételes kult. referens lx5
yíregyháza Megyei Jogú Vás Önkormányzatának. sz. melléklet 014. évi Belső i Terve a 85/01.(XI1.19.) sz.hatázathoz Sorszám I. ITÉZMÉYI ElLEŐRZÉSEK 1/. Téma-, és célvizsgálatok 0. 04. Ellenőrzött szervezeti egység - --- --- - Ellenőrzött időszak ALlM - - - - KÖZIM - - - - --- -- Tárgy: Cél: Gépjárműpark EllencSrzésre vonatkozó stratégia (tárgya, célja, módszere) Gépjármű üzemeltetés Dolgozók útiköltségének elszámolása üzemeltetésének, logisztikájának vizsgálata, valamint a dolgozói útiköltség térítések elszámolásának ellenőrzése. Azonosított kockázat em megfelelő logisztika miatt nem gazdaságos az üzemeltetés. Bizonylati fegyelem nem megfelelő. típusa Teljesítmény, Szabályszerűség i EllencSrzés ütemezése II. n.év : x0 05. 06. ALlM -- - -. - - --- - KÖZIM Tárgy: Beszerzés logisztikájának ellenőrzése Közbeszerzések lebonyolítása Cél: A beszerzési folyamat rendszerszemléletű ellenőrzése, valamint a közbeszerzések szabályszerű lebonyolításának vizsgálata. A beszerzési igények nem teljeskörűen lettek felmérve, nem vették figyelembe az intézmény egyedi igényeit. Adatszolgáltatások elmaradása, pontatlansága. Rendszer Szabályszerűségi II. n.év belső ellenőr i : x0 07. 08. - -. - ALlM ------- - - -- - - -- -- KÖZIM - - ---- Tárgy: Cél: Meggyőződni, Rehabilitációs hozzájárulás elszámolása Pénzkezelés rendszerének ellenőrzése hogyabevallásokat megfelelő analitika támasztja alá, illetve a pénzkezelés, térítési díjak beszedése szabályozott-e. em gondoskodtak a biztonságos készpénz szállításáról. em mérték fel a csökkent munkaképességű dolgozók állományát, ezáltal több a befizetési kötelezettség. Pénzügyi II. n.év : x0 --------- - 09. - - -- ---- Óvodák - -- Tárgy: Óvodáztatási támogatás elszámolása Cél: Annak megállapítása, hogy a támogatást a szabályoknak megfelelően igénylik és fizetik ki a Iiogosultaknak. A támogatás kifizetésének jogszerűségét nem támasztja alá megfelelő dokumentáció. módszere: dokumentumalapú, mintavételes, indokolt esetben tételes ellenőrzés Ellenőrzött időszak: 01. év Szabályszerűségi II. n.év : x0
- yíregyháza Megyei Jogú Vás Önkormányzatának. sz. melléklet 014. évi Belső i Terve a 85/01.(XI1.19.) sz.hatázathoz Sorszám I. ITÉZMÉYI ElLEŐRZÉSEK 1/. Utóvizsgálat Ellenőrzött szervezeti egység Ellenőrzött időszak 10. Móricz Zsigmond Megyei és ll. - -- Vási Könyvtár Egészségügyi Alapellátási Igazgatóság - - EllenlSrzésre vonatkozó stratégia (tárgya, célja, módszere) Cél: Meggyőződni arról, hogy az ellenőrzés során feltárt hiányosságokat megszüntették-e. Azonosított kockázat Tárgy: 01. évi rendszereilenőrzés utóvizsgálata A korábbi ellenőrzésre tett intézkedések végrehajtásának elmaradása szabálytalan működést, gazdálkodást ered Cél: Meggyőződni arról, hogy az ellenőrzés során feltárt hiányosságokat megszüntették-e. ményez. A beszámoló mérlegalátámasztása nem biztosítja a valódiságot. Tárgy: 01. évi rendszereilenőrzés utóvizsgálata trpusa Rendszer Rendszer ütemezése I. n.év : x0 : x0 -- -- 01.év - módszere: dokumentum alapú, mintavételes, indokolt esetben tételes. II. ÖKORMÁYZAT ÉS A POLGÁRMESTERI HIVATAL FElADATElLÁTÁSÁVAL, MŰKÖDÉSÉVEl ÖSSZEFÜGGŐ ElLEŐRZÉSEK 1111. Célvizsgálatok 1. Ellenőrzött szervezeti egység Ellen6rzött id6szak yíregyháza MJV Önkormányzata -- 01-014. év EllenlSrzésre vonatkozó stratégia (tárgya, célja, módszere) Tárgy: Európai Uniós forrásból finanszízott pjektek elszámolása Cél: A pjektek rendszer szemléletű ellenőrzése (támogatási szerződés megkötésétől abeszámolásig). Azonosított kockázat em a támogatási szerződésnek megfelelő felhasználás, bizonylatolás miatt esetleges visszafizetési kötelezettség, vagy kiutalás felfüggesztése. Ellen6rzés típusa Rendszer ütemezése I. n.év : x0
yíregyháza Megyei Jogú Vás Önkormányzatának. sz. melléklet 014. évi Belső i Terve a 85/01.(XI1.19.) sz.hatázathoz II. ÖKORMÁYZAT ÉS A POLGÁRMESTERI HIVATAL FElADATElLÁTÁSÁVAL, MŰKÖDÉSÉVEl ÖSSZEFÜGGŐ ElLEŐRZÉSEK 11/1. Célvizsgálatok 1. Ellenőrzött szervezeti egység Ellenőrzött időszak Közterület Felügyelet 014. I.félév - - re vonatkozó stratégia (tárgya, célja, módszere) Tárgy: Közúti ellenőrzések során kiszabott közigazgatási bírságolási eljárások Cél: Annak ellenőrzése, hogy az eljárás során kiépültek e a szükséges kontllok, biztosított-e a zárt, pllpnnri7hptn. <;7mnnkprhptn pl<;7mnl<;. Azonosított kockázat em zárt az eljárási rendszer, visszaélésre adhat okot. típusa Szabályszerűség i ütemezése III. n.év : x0 14. Az önkormányzat által támogatott Kedvezményezett szervezetek _._-- 0B.év Tárgy: Céltámogatások Az elszámolás alapját képező szerződések, számlák, Cél: Meggyőződni arról, hogy a támogatott nyilvántartások hiányosságai szervezetek a számukra biztosított ősszegeket jogosulatlan igénybevételt eredményezhetnek. szabályszerűen használták-e fel, számadási kötelezettségüknek szerződés szerint eleget tettek-e. Szabályszerűség i II. n.év : x0 15. - - - Polgármesteri Hivatal (kockázatelemzéssel kiválasztott osztályok) --. 014. 1-lIl.n.év. _. Tárgy: Iktatás, iratkezelés Cél: Az iratok teljeskörű és szabályszerű kezelésének rendszerszemléletű vizsgálata. A szabályozás és a gyakorlat nincs összhangban. em teljeskörű az iratok iktatása. Rendszer IV. n.év : x0 módszere: dokumentumalapú, mintavételes, indokolt esetben tételes ellenőrzés
yíregyháza Megyei Jogú Vás Önkormányzatának. sz. melléklet 014. évi Belső i Terve a 85/01.(XI1.19.) sz.hatázathoz III. Önkormányzat többségi tulajdonban lévő gazdasági társaságok és nonpfit szervezetek feladatellátási és belső ellenőrzése Ellenőrzött szervezeti egység Ellenőrzött id6szak EllencSrzésre vonatkozó stratégia (tárgya, célja, módszere) Azonosított kockázat típusa Ellen6rzés ütemezése 16. 17. Váskép onpfit KFT - - -- yírsuli onpfit KFT.-. Tárgy: Be lső szabályozási rendszer kialakítása, A teljeskörű szabályozás hiánya működése miatt előfordulhatnak Cél: a Meggyőződni arról, hogy a társaság szabálytalanságok. jogszabályok által kötelezően előírt szabályzatokat a helyi sajátosságok figyelembevételével elkészítette-e, biztosított-e a szabályszerű működés. Szabályszerűség i IV. n.év : x0 18. 19. YíRTÁVHŐ KFT ---- Térség Hulladék-Gazd. KFT Tárgy: Követelések kezelése, díjbehajtási rendszer működése Cél: A vevőkövetelések beszedésének hatékonyságának, az alkalmazott módszerek eredményességének ellenőrzése. em teljeskörű az adatbázis. incs kihasználva minden jogszabályi lehetőség. Teljesítmény IV. n.év : x0 : x0 módszere: dokumentumalapú, mintavételes, indokolt esetben tételes ellenőrzés Ellenőrizendő időszak: 01. év és aktuális időszak IV. EGYÉB FELADATOK 014. évben l. 01. évben lefolytatott vizsgálatokról szóló összefoglaló ellenőrzési jelentés elkészítése. 015. évi belső ellenőrzési terv összeállítása, kockázatelemzések. 014. évi belső ellenőrzések nyilvántartása, intézkedési tervek végrehajtásáról szóló beszámolók nyilvántartása, monitoringozása 4. Belső ellenőrzési kézikönyvaktualizálása, stratégiai tervhez kockázatelemzés elkészítése, 5. 014. évi belső ellenőrzések megállapításainak minősítése, kockázati tényezők meghatázása I
Intézmények ellenőrzésének kockázatelemzésének összesítője 014. évi belső ellenőrzési tervhez.sz. melléklet a 85/01. (XI1.19.) sz hatázathoz Utolsó vizsgálat Utolsó vizsgálat Egyéb Sonkívüli ellenőrzés Figyelmezt. Osszes Sorszám Intézmény neve Rendszerell. Pénzügyi téma, célvizsg. minősítése Fegyelmi kockázati dátum (eltelt év) dátum (eltelt év) dátum (eltelt év) ell. eljárás pont 1-10 1-10 1-10 1-1-5 1- ITEZMEYEK 1. Eü. Alapellátási Igazgatóság 01 1 01 1 011 4 1. Eszterlánc Eszaki Ovoda 01 01 1 01 1 1 5. Kerekerdö Tagintézmény 01 011 4 1 4. yitnikék Tagintézmény 01 011 1 6 5. apsugár Tagintézmény 01 011 1 6 6. Gyermekek Háza Déli Ovoda 011 006 8 011 1 15 7. Virág utcai Tagintézmény 007 7 011 1 11 8. Kincskeresö Tagintézmény 007 7 011 011 1 14 9. Kervási Csicsergö T.int. 011 011 1 7 10. Bóbita Tagintézmény 008 6 011 1 10 11. Tü ndérkert Keleti Ovoda 011 10 011 1 17 1. Ligeti Tagintézmény 011 011 1 7 1. Kikelet Tagintézmény 011 011 1 7 14. efelejcs Tagintézmény 011 011 1 7 15. Margaréta Tagintézmény 011 011 1 7 16. Százszorszép Tagint. 011 011 1 7 17. Búzaszem yugati óvoda 01 1 01 011 1 7 18. Aranykörte Tagintézmény 01 1 011 1 5 19. Gyermekkert-Vásmajor 01 1 011 1 5 0. Gyermekkert-Töke u. 01 1 011 1 5 O 1. ALlM 01 1 1,. Cantemus 011 01 1 1 5 O KOZIM 01 1 1 O 4 Jósa András Múzeum 10 01 1 1 5 Móricz Zs. Megyei és Vási Könyvtár 01 1 011 4 11 6 Váci M. Kulturális Központ 01 1 011 01 1 1 6
Gazdasági Társaságok, onpfit Kft kockázatelemzésének összesítője 014. évi belső ellenőrzési tervhez 4.sz. melléklet a 85/01.(XI1.19.) sz. hatázathoz Társaság megnevezése Utolsó vizsgálat Utolsó vizsgálat Utóvizsgálat Szabályszerűségi Pü-i - teljesítmény dátum (eltelt év) dátum (eltelt év) dátum (eltelt év) minősítése Súlyszám 1-10 1-10 1-10 1-5 1- ÖKORMÁYZATI TÖBBSÉGI TULAJDOÚ GAZDASÁGI TÁRSASÁGOK- OPROFIT SZERVEZETEK Sorszám Sonkívüli ell. Osszes kockázati pont 1. yíregyházi Állatpark onpfit Kft. 01 4. yíregyházi Ipari Park Kft. 010 4 1 5 yíregyházi T ávhőszolgáltató. 011 1 4 Kft. 4. yírinfo onpfit Kft. 01 4 5. yírsuli onpfit Kft. 01 1 6. yírvv onpfit Kft. 011 1 4 7. Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. 011 1 4 8. Térségi Hulladék-Gazd. Kft. 01 1 1 9. Vás-Kép onpfit Kft. 010 4 6 10. yírvidék TISZK onpfit Kft. 010 4 6 11. Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat 01 1 5 1. yírségvíz Zrt. 010 4 1 5 1. '------o... Móricz Zsigmond Színház!'Jon pfit Kft.._-----_.. -.. _--- 01 ----.. L.._... o ---- 01 4
Kockázatelemzés összesítője az önkormányzat által támogatott szervezetekről (014. évi belső ellenőrzési tervhez) 5.sz. melléklet a 85/01. (XI1.19.) sz. hatázathoz Utolsó vizsgálat Kapott Szankció Osszes Sorszám Szervezet megnevezése Szabályszerűségi összeg visszafiz. kockázati dátum I(eltelt év) Ft értékelés köt. pont Súlyszám 1-10 1-5 -18 CEL TAMOGATASBA RESZESULT SZERVEZETEK 1. Kék efelejcs Alapítvány 011 591 OOO 1 4. Igrice éptánc Együttes Közhasznú Egyesület 011 884 OOO 1 4. Móricz Diáksport Egyesület 011 455 OOO 1 4 4. Aqua Sport Egyesület 011 450 OOO 1 4 5. yíregyházi Vasutas Sport Club Súlyemelő Szakosztály 011 5417 OOO 5 6. Együtt a Jövőért Országos Karitatív Egyesület 011 70 OOO 5 7. Jonathan Gyermek, Ifjúsági és Tánc Közhasznú Egyesület 011 160 OOO 1 4 8. Első yírségi Fejlesztési Társaság 011 OOO OOO 5 9. Sóstó i Polgárőr Egyesület 011 500 OOO 1 4 10. Rozsréti Polgárőr Egyesület 011 400 OOO 8 11. Fight-Team Harcművészeti Egyesület 01 150 OOO 1 1. yíregyházi Vasutas Sport Club Atlétikai Szakosztály 01 15 OOO 4 1. Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Tájékozódási Futásért Egyesület 01 00 OOO 4 14. yíregyházi Vásvédő Egyesület 01 00 OOO 4 15. Vidéki Kultúrált Ifjúságért Egyesület 01 OOO OOO 4 16. yírség Táncegyesület 01 1 400 OOO 4 17. Mandai Polgárőrség 01 150 OOO 4 18. Eletsorsok Egyesület 01 10 OOO 4 19. Pszichotikus Betegségben Szenvedők Egyesülete 01 50 OOO 1 0. Teréz Anya Egyesület 01 10 OOO 1 1. Magyar Köztisztviselők és Közalkalmazottak Szakszervezete yíregyháza Polgármesteri Hivatal Alapszervezete 01 1 600 OOO. Zenekultúra Támogatásáért Alapítvány 01 1 5 OOO i. Klio Alapítvány 01 1 50 OOO ' 4. Szabolcs éptánc Egyesület 01 1 1 090 OOO 1 5 5. yíregyháza-borbánya Polgárőr Egyesület 01 1 15 OOO 6. Periféria Egyesület 01 1 1 OOO OOO 6 7. Arany János Diáksport Egyesület 01 1 880 OOO 1 8. Kölcsey Diáksport Egyesület 01 1 650 OOO 1 9. Vasvári Diáksport Egyesület 01 1 800 OOO 0. I Bem Józset ljiáksport I::gyesület 01 1 400 OOO 1 5
Ell. Sor- Típusa szám <ll cll -<ll :0 C ru 1... :;:::; > E 4. o z i téma Témavizsgálatok, célellenőrzések kockázatelemzése 014. évi belső ellenőrzési tervhez Ellenőrzött szervezet Egészség ügyi, Szociális és Bölcsődei 011 Igazgatóság Kölcsey Ferenc Gimnázium, Szabó 011 Lőrinc Általános Iskola, Bencs László Szakiskola dátum (eltelt év) Súlyszám 1-10 Bölcsődei normatíva igénylésének és elszámolásának szabályszerűsége A tanulók ingyenes tankönyveliátásának támogatása Óvodai alaphozzájárulás és SI elszámolásának megalapozottsága Szakképzés-gyakorlati képzés normatív állami hozzájárulás igénylésének megalapozottsága Búzaszem, Eszterlánc, Gyermekek Háza, 011 Tündérkert Óvodai Gondnokságok Sipkay Barna Kereskedelmi, 01 Vendéglátóipari, Idegenforgalmi Középiskola, Szakiskola és Kollégium min ősítése 6.sz. melléklet a 85/01.(XI1.19.) sz. hatázathoz Felelősségre vonás Kockázati pont 1-5 1- -18 6 5 5 4 5. Ingyenes, kedvezményes étkeztetés normatív állami hozzájárulás igénylésének megalapozottsága 01 Móra F. Általános Iskola, Kölcsey F. Gimnázium 1 6 cll 6. -<ll t! <ll cll <ll <ll.o cll _<ll 7. t:! 8. _ :0 c <ll <ll cll = -<ll <ll <ll cll <ll co 9. 10. 010. évben bonyolított közbeszerzési eljárások ellenőrzése 011 Közbeszerzési eljárások lebonyolítása 01 1 Polgármesteri Hivatal: Polgármesteri Kabinet (Közbeszerzési Referatúra) Az önkormányzati fenntartású intézmények 01. Polgármesteri Hivatal: 01 évi felújítása pályázati eljárásának ellenőrzése Vagyongazdálkodási Osztály Szerződések (megbízási, vállalkozási, szolgáltatási) ellenőrzése Szociális étkeztetés alapszolgáltatás biztosítás ellenőrzése Polgármesteri Hivatal: 01 1 Vagyongazdálkodási Osztály, Igazgatási Osztály, Ellátási Osztály 011 Szociális Gondozási Központ 1 1 4 9 4 5 4, _ <ll - cll <ll -<ll t:! :0 c c <ll 11. -<ll = Q <ll 1. Pénztárvancs 01 Pénztárvancs 01 Kazinczy F. Alt.lskola, Búzaszem yugati Óvoda, Vikár Sándor Zeneiskola, Művészeti Középiskola, Vasvári Pál Gimnázium Móricz Zsigmond Megyei és Vási Könyvtár 5 1 8
Ell. Sor- Típusa szám 1. o) (J) -O) 14. :0 c 15. ID..y'. c - (J) - : c (J)..c. :s;;:: (J) '[5 cl...y'. -o Ll (J)..y'. O) ' -O) > O) co 16. 17. 18. 19. i téma Témavizsgálatok, célellenőrzések kockázatelemzése 014. évi belső ellenőrzési tervhez dátum (eltelt év) Súlyszám 1-10 Eseti pénzbeli és természetben i ellátások ellenőrzése Az. egyes térítés ellenében igénybe vett, nyújtott szolgáltatások ellenőrzése Ellenőrzött szervezet 011 Polgármesteri Hivatal: Szociális Osztály 011 Mentálhigiénés Kőzpont, VMK Az. önkormányzat egyes sajátos bevételeinek Polgármesteri Hivatal: Adóosztály, 011 megállapítása és érvényesítésének vizsgálata Gazdasági Osztály, Közterület Felügyelet Bérleti szerződések, Vásárhelyi Pál Építőipari és 011 Környezetvédelmi-Vízügyi Szakközép iskola vizsgálata telephely bejegyzések helyszíni Gazdálkodás, erőforrás felhasználás szabályszerűsége A nem alaptevékenységet szolgáló ingatlanok üzemeltetése, hasznosítása Az intézmények szabad kapacitás kihasználásából származó többletbevétel elérése érdekében 01 felmerült kiadás elszámolása 011 Móricz Zsigmond Megyei és Vási Könyvtár, yíregyházi Cantemus Kórus Kodály Z. Általános Iskola, Bem J. Általános Iskola, Inczédy Gy. 01 Középiskola, Bánki Donát Műszaki Középiskola, Wesselényi Miklós Középiskola, Krúdy Gyula Gimnázium Kodály Z. Ált. Iskola, Arany J. Gimn. és Ált.lskola, Inczédy Gy. Középiskola, Bánki Donát Műszaki Középiskola, Lippai J. Középiskola, Vikár S. Zeneiskola minősitése 1-5 4 6.sz. melléklet a 85/01.(XI1.19.) sz. hatázathoz Felelősségre vonás Kockázati pont 1- -18 5 8 5 5 10 4... O) (J). -O) o cl. :0 (J) C ' O) w O) 0. :::J = 1. 011. évi EU-s forrásból finanszízott pjektek elszámolása EU-s pályázatból finanszízott pjektek elszámolása Eszterlánc Eszaki Ovoda Kerekerdő 01 Tagintézmény, Zrínyi Ilona Gimnázium és KolIium Polgármesteri Hivatal: Pályázatok és Pjektmenedzsment Referatúra, 01 1 Gazdasági Osztály, Ellátási Osztály, Kodály Zoltán Ált.lskola, Kölcsey F. Gimnázium, Zay Anna Gimnázium 7 1 4
Ell. Típusa Sorszám i téma Témavizsgálatok, célellenőrzések kockázatelemzése 014. évi belső ellenőrzési tervhez dátum (eltelt év) Ellenőrzött szervezet minősítése 6.sz. melléklet a 85/01.(XI1.19.) sz. hatázathoz F ele l ősségre vonás Kockázati pont Súlyszám 1-10 1-5 1- -18 o) - cn "o -O)._ L :0._ C ol O) 0= o O) o. Ózon Panzió működésének son kívüli célvizsgálata 01. Belföldi és külföldi kiküldetések ellenőrzése 011 4. Munkába járás, kiküldetés, reprezentáció és egyéb dologi kiadások ellenőrzése 01 1 Sipkay Barna Kereskedelmi, Vendéglátóipari, Idegenforgalmi Középiskola, Szakiskola és Kollégium Polgármesteri Hivatal: Gazdasági Osztály, Polgármesteri Kabinet Polgármesteri Hivatal: Gazdasági Osztály, Ellátási Osztály 5 10 1 4 4 ' cn E:g -O) :z:; cw L O) 0 O) cn -O) cn - L - :0... c Dl O) 0= ol O) O) cn E - = c O) :::J... ]! > ol ::::J cn E - L...: :0 >-c ol O) ::::J = '0) -O) E O) CI) 5. 6. 7. Telepített informatikai eszközök, rendszerek ellenőrzése Az Arany J. Gimnázium és Általános Iskola, Diákotthon és Gyermekek Átmeneti Otthona és a Móra Ferenc Általános Iskola között létrejött együttműködési és munkamegosztási megállapodás gyakorlati megvalósulása A Zrínyi Ilona Gimnázium és Kollégium és a Művészeti Középiskola között létrejött együttműködési és munkamegosztási megállapodás gyakorlati megvalósulása 01 Hatósági Főosztály, Közterület Felügyelet 1 01 8. Köztisztviselők személyi anyagának felülvizsgálata 01 9. Személyi anyag utóellenőrzése a székhely intézményben Arany János Gimnázium és Általános Iskola, Diákotthon és Gyermekek Átmeneti Otthona 4 01 Zrínyi Ilona Gimnázium és Kollégium 4 01 Polgármesteri Hivatal: Jegyzői Kabinet, Emberi Erőforrás Menedzsment Arany János Gimnázium és Altalános Iskola, Diákotthon és Gyermekek Átmeneti Otthona 5 0. Szabadság nyilvántartása, feladása 01 1 Polgármesteri Hivatal, ALlM, KOZIM 1 1. A pedagógusok a tantárgyfelosztás szerinti órák tanításához megfelelő iskolai végzettséggel és szakképzettséggel rendelkeznek-e 011 Művészeti Középiskola és Kollégium I I
Ell. Sor- Típusa szám Témavizsgálatok, célellenőrzések kockázatelemzése 014. évi belső ellenőrzési tervhez i téma dátum (eltelt év) Súlyszám 1-10 Ellenőrzött szervezet minősítése 1-5 6.sz. melléklet a 85/01.(XI1.19.) sz. hatázathoz Felelősségre Kockázati vonás pont 1- -18 o a.> ' cll c.a.> o t:! :0 :0 c cll a.> (j) co = a.>. A hivatali belsö kontllrendszer kialakítása, kiépítettsége és működése 01 1 Polgármesteri Hivatal, 1 I. Költségvetés tervezése, költségvetési rendelet 01 1 Eszterlánc Északi Óvoda, Gondnokság 1 a.> cll 4..a.> t:! 5. :0 c (j) '0 6. o E cll a.> co 7. 8. 9. 40. Költségvetési beszámoló valódiságának vizsgálata 011 Beszámoló valódiságának, szigligeti táboztatás, intézményi vagyon kezelésének vizsgálata 011. évi beszámoló valódiságának ellenörzése ( utóvizsgálat) 011. évi költségvetési beszámoló valódiságának vizsgálata, az intézmény számvitelének, gazdálkodásának felülvizsgálata a 011. évi negatív pénzmaradvány képzödésének feltárása érdekében Zrínyi Ilona Gimnázium, Wesselényi M. Középisk., Sipkay B.Középisk., Móricz Zs.ÁIt.lsk., Móricz Zs. Könyvtár, Kodály Z. Ált. Isk., Inczédy Gy.Középisk., Eszterlánc Óvodai Gondnokság, Arany J. Gimn. 011 Benczúr Gyula Általános Iskola Arany János Gimnázium és Általános 01 Iskola, Diákotthon és Gyermekek Átmeneti Otthona 01 Művészeti Középiskola és Kollégium 011. évi leltázási, selejtezési eljárás 011 I t-'olgarmesierl HIvaral cllarasl uszraly, Ir,.. nc:.7t:!:oh, Polgármesteri Hivatal, Ellátási Osztály, Leltázási, selejtezési eljárás vizsgálata 01 1 Gazdasági Osztály, Vagyongazdálkodási Osztály Pénzmaradvány elszámolása, felhasználása 01 1 VMK, Cantemus, Jósa A. Múzemum 4 1 6 10 1 6 1 7 1 5 I I 4