Pécs Holding Városi Vagyonkezelı Zrt. 7626 Pécs, Búza tér 8/b. Cg: 02-10-060289 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Kiegészítı melléklet a Pécs Holding Zrt. 2010. évi összevont (konszolidált) éves beszámolójához
TARTALOM 1. Bemutatás 2. A csoport számviteli politikája 3. A konszolidálási folyamat 4. Mérleghez kapcsolódó információk 5. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó információk 6. A cégcsoport vagyoni-pénzügyi helyzete 7. Egyéb információk MELLÉKLETEK 1. A cégcsoport konszolidálás elıtti egyedi mérlegadatai 2. A konszolidálás alapjául szolgáló mérlegadatok 3. Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása 4. Értékesítés nettó árbevételének alakulása 5. Pénzügyi és jövedelmezıségi helyzetet bemutató mutatószámok 1
1. Bemutatás 1.1 Az anyavállalat A Pécs Holding Városi Vagyonkezelı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság ( korábbi neve PVV Pécsi Városüzemelési és Vagyonkezelı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság ) Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata 100 %-os tulajdonú társasága - a 2000. október 12-én kelt létesítı okirattal a Pécsi Közüzemi Részvénytársaság és a Városi Vagyonkezelı Korlátolt Felelısségő Társaság egyesülésével jött létre. A Baranya Megyei Bíróság, mint Cégbíróság az egyesüléssel létrejött új társaságot 2000. december 13-án jegyezte be. Cégbírósági bejegyzési száma Cg 02-10-060289. A Pécsi Városüzemelési és Vagyonkezelı Zrt. tevékenységét 2000. december 14-én kezdte meg. A társaság alapítója: Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Pécs, Széchenyi tér 1. Az alapítás módja: zártkörő A társaságnál közgyőlés nem mőködik, annak feladatait az Alapító látja el. A társaság alapításkori alaptıkéje 1.400.000 e Ft, amely 1.400 db 1.000.000 Ft, azaz egymillió forint névértékő névre szóló törzsrészvénybıl állt. A Jegyzett tıkét a tulajdonos 2005-ben 25.000 e Ft ingatlan apporttal emelte, majd 2006-ban 364.330 e Ft ingatlan apport, 50.000 e Ft pénzbeli, és újabb 55.000 e Ft pénzbeli tıkeemelés következtében a jegyzett tıke 2007.12.31-én 1.894.330 e Ft volt (1894 db 1 millió Ft névértékő névre szóló törzsrészvény és 33 db 10 ezer Ft névértékő névre szóló törzsrészvény), amely 2008. év során az alábbiak szerint változott: - Az alapító 89/2008.(03.06.) sz. határozatával a társaságnál elhatározott alaptıke emelés során a Pécs M.J.V. Önkormányzata tulajdonában lévı, különbözı gazdasági társaságokban megtestesülı részesedéseivel (üzletrészeit tulajdon átruházási okirat, apportálási nyilatkozatok alapján, nyomdai úton elıállított részvényeit forgatmányozás útján) az 1.894.330 e Ft alaptıkét 4.105.760 e Ft-tal 6.000.090 e Ft-ra emelte meg. Az alaptıke emelés során szolgáltatott nem pénzbeli betét értéke független könyvvizsgálókkal felülvizsgálatra került. - Az alapító fenti határozatával arról is döntött, hogy a Pécsi Ipari Park Zrt-nél folyamatban lévı 60.000 e Ft-os tıkeemelése bejegyzése után (bejegyzés 2008. március 18-napján megtörtént, 2008. január 17. napjával hatályosan) 60 db 10 ezer Ft névértékő, nyomdai úton elıállított törzsrészvényeit forgatmányozás útján, nem pénzbeli hozzájárulással 56.180 e Ft apportértékkel a Zrt. tulajdonába adja és ezzel a társaság alaptıkéjét új, egyenként 56 db 1 millió Ft és 18 db 10 ezer Ft dematerializált, névre szóló törzsrészvény zártkörő forgalomba hozatalával 6.056.270 e Ft-ra emelte. - Az alapító 221/2008. (05.08.) sz. határozatával döntött arról, hogy a PVVM Pécsi Városi Vízmővagyont Mőködtetı Kft. - Pécs M.J.V. Önkormányzata 100%-os tulajdonában lévı - 349.260 e Ft névértékő üzletrészét nem pénzbeli hozzájárulással 349.260 e Ft apport értékkel a Pécs Holding Zrt. tulajdonába adja és ezzel a társaság jegyzett tıkéjét új, egyenként 349 db 1 millió Ft és 26 db 10 ezer Ft dematerializált, névre szóló törzsrészvény zártkörő forgalomba hozatalával 6.405.530 e Ft-ra emeli. - Az alapító 590/2008. (12.11.) sz. határozatával a Pécs Holding Zrt. 6.405.530 e Ft összegő jegyzett tıkéjét új részvények zártkörő módon történı forgalomba hozatalával 624.000 e Ft pénzbeli hozzájárulással és 499.000 e Ft nem pénzbeli hozzájárulással ( apporttal) 7.528.530 e Ft-ra emelte. A nem pénzbeli hozzájárulás (apport) tárgyai az Önkormányzat gazdasági 2
társaságokban megtestesülı tulajdoni részesedései összesen 499.000 e Ft apportértékkel (Zsolnay Porcelánmanufaktúra Zrt. 495.000 e Ft, PIP Zrt. 4.000 e Ft ) 2010. október 1-jén a társaság jegyzett tıkéje további 13.740 e Ft-tal növekedett a PIP Zrt. és Pécsi Fürdı Kft. beolvadásával kapcsolatos átalakulás során. A Pécs Holding Zrt. jegyzett tıkéje 2010.12.31-én 7.542.270 e Ft. A társaság teljes neve: Pécs Holding Városi Vagyonkezelı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság (2008.05.23-tól) A társaság rövidített neve: Pécs Holding Zrt. Székhelye: 7626 Pécs, Búza tér 8/b. Telephelyei: 7622 Pécs, Bajcsy-Zs. E. u. 25. 7632 Pécs, Móra F.u. Vásártér 7632 Pécs, Megyeri út 72., 74. A társaság adószáma: 12568011-2-02 Statisztikai számjele: 12568011-6810-114-02 Kamarai nyilvántartás száma: 1020 20 005 0417 A társaság elektronikus elérhetısége: Honlap: www.pecsholding.hu E-mail : pecsholding@pecsholding.hu 1.2. A konszolidálásba bevont társaságok tevékenysége, fı tevékenységi köreik: A Pécs Holding konszolidálásba bevont társaságai különféle - egymástól jelentısen eltérı - tevékenységekkel foglalkoznak. Így megtalálható közöttük az ipari termeléssel foglalkozó, a kulturális szolgáltatással, a városi tömegközlekedéssel, a média szolgáltatással, ingatlan vagyongazdálkodással, temetıi szolgáltatással, fürdı üzemeltetéssel, repülıtér üzemeltetéssel, városüzemeltetési szolgáltatással foglalkozó társaságok. A Pécs Holding Zrt. - mint cégcsoport - által végzett tevékenységek fıleg Pécs városában történnek. A társaság és kapcsolt vállalkozásai tevékeny részt vállalnak az önkormányzati feladatok végrehajtásában. A cégcsoport fı tevékenységi körei az alábbiak voltak 2010-ben: - Saját tulajdonú ingatlan adásvétele, ingatlanforgalmazás - Ingatlan bérbeadás, -üzemeltetés, ingatlanügynöki tevékenység - Ingatlankezelés, vagyonkezelés - Mérnöki tevékenység, tanácsadás, mőszaki vizsgálat, elemzés - Zöldterület-kezelés, út, híd építés, - Szennyvíz-, hulladékkezelés, településtisztasági szolgáltatás - Porcelán edények, dísztárgyak gyártása - Pirogránit és eosin termékek gyártása - Városi, elıvárosi szárazföldi személyszállítás - Temetkezés, temetkezést kiegészítı szolgáltatás - Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezés - Színházi szolgáltatások, kulturális tevékenység - Növény-, állatkerti bemutató - Egyéb állatok tenyésztése 3
- Növénytermelési, erdıgazdasági szolgáltatás - Televízió mősor összeállítása, szolgáltatása - Napilapkiadás - Társadalomtudományi, humán kutatás,fejlesztés - Munkaerıpiacon hátrányos helyzető rétegek foglalkoztatásának elısegítése - Természetvédelem, környezetvédelem - Közforgalom számára megnyitott út- híd üzemeltetés - Út, autópálya építés - Repülıtér üzemeltetés, légi utasszállítás A Pécs Holding Zrt. a Számvitelrıl szóló, 2000. évi C. törvény 8. 2.c pontja szerinti összevont, éves beszámolót készít a 2010-es évre. Az összevont éves beszámoló aláírója: Barna Béla vezérigazgató. 1.3. A Pécs Holding cégcsoport A Pécs Holding Zrt. konszolidációs körébe bevont vállalkozások bemutatása 1.) Pécs Pogányi Repülıteret Mőködtetı Kft. 7660 Pogány, Repülıtér Jegyzett tıke: 5.100 e Ft, tulajdoni részesedés 3.000 e Ft, tulajdoni arány: 58,8 % Tulajdoni arány szerint bevonva. 2.) AIR Horizont Pécs-Pogányi Repülıtér Fejlesztéséért Közhasznú Nonprofit Kft. 7660 Pogány, Repülıtér Jegyzett tıke: 3.000 eft, tulajdoni részesedés 2.240 e Ft, tulajdoni arány: 74,7 % Teljeskörően bevonva. 3.) JÁSZAI CORNER Kft. 7761 Kozármisleny, József A. u. 1. Jegyzett tıke : 1.000 e Ft, tulajdoni részesedés 510 e Ft, tulajdoni arány 51 % Teljeskörően bevonva. 4.) Pécsi Városgondozási Nonprofit Kft. 7630 Pécs, Edison u. 30,36. Jegyzett tıke : 20.190 e Ft, tulajdoni részesedés 20.190 e Ft, tulajdoni arány 100 % Teljeskörően bevonva. 5.) Pécs Médiaközpont Kft. 7621 Pécs, Rákóczi út. 11. Jegyzett tıke 500 e Ft, tulajdoni részesedés 500 e Ft, tulajdoni arány 100 % Teljeskörően bevonva. 6.) Pécs TV Kommunikációs Kft 7621 Pécs, Rákóczi út 11. Jegyzett tıke 218.500 e Ft, tulajdoni részesedés 218.500 e Ft, tulajdoni arány 100 % Teljeskörően bevonva. 7.) Pécsi Állatkert Közhasznú Nonprofit Kft. 7621 Pécs, Munkácsy M. u. 31. Jegyzett tıke 3.000 e Ft, tulajdoni részesedés 3.000 e Ft, tulajdoni arány 100 % Teljeskörően bevonva. 8.) Pécsi Rendezvényszervezı Nonprofit Kft. 7636 Pécs, Megyeri út 72. Jegyzett tıke 500 e Ft, tulajdoni részesedés 500 e Ft, tulajdoni arány 100 % Teljeskörően bevonva. 9.) Pécsi Temetkezési Kft. 7622 Pécs, Siklósi út 43. Jegyzett tıke 24.090 e Ft, tulajdoni részesedés 24.090 e Ft, tulajdoni arány 100 % Teljeskörően bevonva. 10.) Innovációs éstechnológia Fejlesztési Központ Nonprofit Kft.7630 Pécs, Finn u 1/1 Jegyzett tıke 66.000 e Ft, tulajdoni részesedés 49.200 e Ft, tulajdoni arány 74,5 % 4
Teljeskörően bevonva. 11.) PK. Zrt. Pécsi Közlekedési Zrt. 7622 Pécs, Bajcsy-Zs. u.33. Jegyzett tıke 3.125.190 e Ft, tulajdoni részesedés 1.563.190 e Ft, tulajdoni arány 50,02 %.Tulajdoni arány szerint bevonva. 12.) Zsolnay Porcelánmanufaktúra Zrt. 7630 Pécs, Zsolnay Vilmos út 37. Jegyzett tıke 1.602.750 e Ft, tulajdoni részesedés 816.072 e Ft, tulajdoni arány 50,9 %. Tulajdoni arány szerint bevonva. 2010. évben részesedés % változások a következı cégekben történtek: Pécs-Pogányi Repülıteret Mőködtetı Kft-ben a tulajdoni részesedés (részesedés vásárlás következtében) 58,8 %-ra emelkedett, a Zsolnay Porcelánmanufaktúra Zrt-ben részesedés értékesítés következtében 50,9 %-ra csökkent, az ITFK Nonprofit Kft-ben a tulajdoni részesedés (a 2010.09.30-i PIP Zrt. beolvadása következményeként) 74,5 %-ra nıtt. 2010. évben az alábbi cégek kerültek ki a Pécs Holding Zrt. cégcsoportjából: Pécsi Ipari Park Zrt. és Pécsi Fürdı Kft. 2010.09.30-i az anyavállalatba történt beolvadása miatt, Pécsi IN-FORG Kft. és PPMT Kft. végelszámolás miatt, a Pécsi Harmadik Színház Nonprofit Kft. pedig értékesítésre került. Szöveges tájékoztató Pécs Holding Zrt. konszolidációs körébe tartozó tagvállalatokról 1) Pécs-Pogányi Repülıteret Mőködtetı Kft. Tulajdonosi struktúra Pécs Holding Zrt. 58,82% Baranya Megyei Önkormányzat 41,18% Gazdálkodási adatok (ezer Ft-ban) 2010.12.31. Bázisindex (2010./2009.) Saját tıke 5 366 100,0% Jegyzett tıke 5 100 100,0% Mérlegfıösszeg 715 056 85,0% Értékesítés nettó árbevétele 70 263 103,6% Adózás elıtti eredmény 0 100,0% Dolgozói létszám 26 89,7% A Kft-nél 2009. novemberében végrehajtott változások a 2010-es esztendıben éreztették igazán hatásukat. A repülıtér üzemeltetésének költségei nagyságrendekkel csökkentek, miközben a repülıtéri szolgáltatások színvonala, illetve a forgalom nagysága még emelkedtek is. A megváltozott nyitvatartás (a repülıtér nyitvatartási ideje átlagosan 20%-kal csökkent) és a csökkentett létszámmal való mőködés azonban semmilyen hátrányt nem jelentett a társaság számára. A 2010-es évben a racionális, de a repülıtér mőködésének biztonságát nem veszélyeztetı gazdálkodás mellett a költségek folyamatos alacsony szinten tartásának köszönhetıen még a tervezettnél is kisebb, 88 millió forint összegő mőködési célú önkormányzati támogatás került lehívásra. 5
A 2009-es évhez képest a társaság jelentıs, 35,7 %-os megtakarítást ért el a személyi jellegő ráfordítások terén. Az egész évre tervezettnél is több mint 10%-kal kisebb a személyi ráfordítások összege, köszönhetıen az évközi további átszervezéseknek is. A repülıtéren kialakult az a létszám, amely a biztonságos mőködés eléréséhez szükséges. Bizonyos területeken lehetséges a cég számára kedvezıbb jogviszony keretében történı foglalkoztatás, de az elsıdleges cél a képzett munkaerı megtartása. Az állományi létszám 2010. december 31-én 26 fı, statisztikai létszám 20 fı volt. A repülıtér üzemeltetésébıl adódó anyagjellegő ráfordítások (közüzemi díjak, karbantartásra fordított összegek, anyagjellegő szolgáltatások, stb.) valamivel a tervezett szint felett alakultak. Nagy terhet jelentenek a repülıtéri terminálépület üzemeltetésébıl adódó ráfordítások, - a nyári szezonban a klimatizálás, a téli szezonban a főtés minimális szintre szorítása mellett is. Szintén nagy terhet ró a társaságra a vonatkozó törvényekbıl, rendeletekbıl, hatósági elıírásokból származó kötelezettségek teljesítése. Példaként a repülıtéri általános felelısség-biztosítás említhetı, mely a tavalyi évben csaknem 6 millió forintos terhet jelentett, de különbözı hatósági díjak, engedélyek megszerzéséhez/hosszabbításához kapcsolódó költségek szintén nagyon magasak. A tervtıl való eltérést magyarázza, hogy a nem tervezett karbantartásokra jóval magasabb összeget kellett fordítani a vártnál. A 2010-es évben a Neckermann utazási irodával és a Budapest Aircraft Service-szel kötött megállapodásnak köszönhetıen újra charter-járatok szálltak fel a repülıtérrıl, amelyek Korfura és Burgaszba szállították a nyaralókat. A járatok sikere leginkább a kihasználtságban (93, ill. 87%-os telítettség), az utazók visszajelzéseiben, valamint az üzemelésükbıl származó bevételekbıl mérhetık. Ezek alapján az üzemelés egyértelmő sikernek tekinthetı. A 2010-es bevételek összességében a rövidebb nyitva tartás ellenére némileg még meg is haladták a 2009. évit. A repülıtéri bevételek nagyon nehezen tervezhetıek. A légiforgalmi szolgáltatásnak (leszállási illeték, parkolási díj, utas-kiszolgálási díj stb.) 40%-át a nyári charter-járatok üzemeltetésébıl eredı bevételek tették ki, a járatindítás nagyban befolyásolja a bevételeket. A repülés nagyban függ az idıjárástól is, ezeknek a tényezıknek a befolyásoló hatását csak becsülni lehet. Megtörtént az árak felülvizsgálása is, és a 2011-es év vonatkozásában átlagosan 7-10%-os emelés mellett döntött a társaság. A piaci körülmények ennél nagyobb mozgásteret nem engednek, ennek ellenére év közben is szükség lesz az árak felülvizsgálatára. A bevételeket növelheti, hogy 2011-ben több olyan program lebonyolítását is tervezi a társaság, melyek a repülıtér forgalmát - és így bevételeit - pozitívan befolyásolják. 2) Air-Horizont Nonprofit Kft. Tulajdonosi struktúra Pécs Holding Zrt. 74,67% Pogány Község Önkormányzata 25,33% Gazdálkodási adatok (ezer Ft-ban) 2010.12.31. Bázisindex (2010./2009.) Saját tıke 3 000 100,0% Jegyzett tıke 3 000 100,0% Mérlegfıösszeg 3 169 921 97,4% 6
Értékesítés nettó árbevétele 266 42,2% Adózás elıtti eredmény 0 100,0% Dolgozói létszám 0 100,0% A Pécs-Pogányi Repülıtér fejlesztésének elsı szakasza 2008-ban véglegesen lezárult. Az Air- Horizont Nonprofit Kft. a feladatainak maradéktalanul eleget tett, így mőködése a 2010. évben csupán a létesítmények fenntartására korlátozódott. A terminálépület, illetve a hangárépületek építését, valamint felújítását követıen megjelenı hibák kijavítására mindenképp megoldást kellett találni. A társaság szavatossági igényt támasztott a kivitelezésben érintettekkel szemben, a terminálépület hibajavítási munkálatai várhatóan a 2011-es tavaszi szezonra fejezıdnek be. A javításokra a társaságnak forrást biztosítania nem kellett, azt a kivitelezık finanszírozták. A 2010-es évben a társaságnak alkalmazottja nem volt, az ügyvezetı pedig megbízási díj nélkül látta el feladatát. Állandó kiadást a felügyelı bizottság díjazása, a könyvelı irodával, a könyvvizsgálóval, valamint az ügyvédi irodával kötött szerzıdések költségei jelentettek. A további mőködési költségek az elvárható legminimálisabb szinten mozogtak. A társaságot terheli egy jelentıs nagyságrendő földbérleti díj, mivel a tulajdonát képezı repülıtéri ingatlanok idegen tulajdonú földterületen állnak. A bérleti díjnak szerzıdés alapján PMJV költségvetése lenne a végsı forrása, de idılegesen még a megmaradt saját források is rendelkezésre állnak. Önkormányzati támogatásra várhatóan a 2011. év közepétıl tart igényt a társaság. 3) Jászai-Corner Kft. Tulajdonosi struktúra Pécs Holding Zrt. 51,0% Mediterrán Ház Kft. 49,0% Gazdálkodási adatok (ezer Ft-ban) 2010.12.31. Bázisindex (2010./2009.) Saját tıke - 21 389-2 239,7% Jegyzett tıke 1 000 100,0% Mérlegfıösszeg 157 992 95,1% Értékesítés nettó árbevétele 77 961 - Adózás elıtti eredmény -22 344 55 860,0% Dolgozói létszám 0 100,0% A vállalkozás egy tizenhárom lakásból és hét üzletbıl álló társasház kivitelezésére, valamint a megépített ingatlanok értékesítésére szervezıdött projektcég. A társaság finanszírozása elsısorban a Mediterrán Ház Kft. által nyújtott tagi kölcsönökbıl, illetve a Szigetvári Takarékszövetkezet által a JÁSZAI-CORNER Kft. számára nyújtott rövid lejáratú hitelekbıl valósult meg. A gazdasági recesszió hatásai ellenére a vállalkozás a kitőzött feladatait (beruházás-szervezés, kivitelezés, marketing, értékesítés) elvégzi. Az ingatlanpiacon a recesszió miatt nehéz az értékesítés, csökkent a kereslet, ezért csak jelentıs árengedménnyel lehetséges az ingatlanok értékesítése. A projekt megvalósulása során végbement áfakulcs-változás (az áfakulcs az értékesítendı ingatlanok kapcsán 20%-ról 25%-ra változott) kedvezıtlenül befolyásolta a projekt jövedelmezıségét, mivel a recesszió miatt az értékesítési árakban a megnövekedett áfa 7
tartalmat a társaság nem tudta árnöveléssel kompenzálni, ami nettó árbevétel csökkenést generált. Ezzel együtt a társasházban a 13 lakásból 12 értékesítésre kerül, míg a 7 üzletbıl 3 a Pécs Holding Zrt részére kerül értékesítésre az együttmőködési megállapodás alapján. A lakások vételárát a vevık a szerzıdéseikben rögzített ütemezésnek megfelelıen fizetik. A társasház készültségi foka miatt a társaság 2010-ben kezdeményezte az illetékes hatóságtól a használatbavételi engedély kiadását, amelyre várhatóan 2011. elsı félévében kerül sor. Ezt követıen kerül sor a társasházban kialakított üzlethelyiségek közül három üzlet Pécs Holding Zrt. részére történı átadására. A Mediterrán Ház Kft. 2011-ben a Pécs Holding Zrt. tulajdonrészét várhatóan kivásárolja a JÁSZAI-CORNER Kft-bıl. 4) Pécsi Városgondozási Nonprofit Kft. (korábban Munka Pécsért Nonprofit Kft.) Tulajdonosi struktúra Pécs Holding Zrt. 100,0% Gazdálkodási adatok (ezer Ft-ban) 2010.12.31. Bázisindex (2010./2009.) Saját tıke 172 371 113,1% Jegyzett tıke 20 190 100,0% Mérlegfıösszeg 266 205 137,7% Értékesítés nettó árbevétele 477 797 164,2% Adózás elıtti eredmény 20 777 328,4% Dolgozói létszám 242 115,2% A társaság nettó árbevétele 64, 2 %-kal meghaladja a 2009. évit. Árbevételének 96,4 %-a Pécs Holding Zrt. megrendeléseibıl származik. A társaság fı tevékenységét a tartós munkanélküliek foglalkoztatása és foglalkoztatásban tartásának elısegítése képezi. E dolgozók Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata érdekkörébe tartozó közhasznú feladatokat végeznek, amelyek a parkfenntartási, köztisztasági, valamint a városüzemeltetéshez kapcsolódó munkákat foglalják magukban. A társaság viszonylag kis létszámú állandó munkavállalót alkalmaz, a dolgozók döntı többségét a támogatott munkaerı képezi, melynek mindenkori nagysága a támogatási lehetıségek függvénye. A társaság által a tárgyévben elvégzendı megnövekedett feladatok és az átszervezéseknek tulajdoníthatóan a saját foglalkoztatotti létszám jelentısen nıtt. A korábbi években a munkavállalók meghatározó hányada a támogatott foglalkoztatottak körébıl került ki, azonban a jogszabályi változások miatt a támogatott foglalkoztatásba bevonható létszám csökkent. A minıségi feladatellátás érdekében a kvalifikált, nem támogatott személyi állomány létszáma nıtt. A társaság adózás elıtti eredménye a tárgyévben 20.777 e Ft nyereség, mely az elızı évinek több mint háromszorosa. A társaság pénzügyi helyzetét alapvetıen befolyásolja az anyavállalat, mint megrendelı likviditása. A korábbi évekre a hitel nélküli gazdálkodás volt jellemzı, évente egy-egy esetben került sor követelés faktorálásra. A tárgyévben azonban a pénzügyi helyzet alapvetıen romlott, a második félévtıl folyamatosan rendelkezésre álló faktorkereten túl rendszeresen sor került a folyószámlahitel igénybevételére. A nyereség növekedésébıl adódóan a jövedelmezıségi mutatók minden tekintetben kedvezıen változtak. Összességében a jövı évre a közhasznú célra kapott személyi jellegő támogatások csökkenésével számol a társaság, emellett azonban - a feladatok volumenének 8
függvényében - a nem támogatott személyi jellegő ráfordítások várhatóan növekedni fognak. A vállalkozási bevételek csökkenésével nem számol a társaság a 2011. évben, az alapvetı és fı tevékenységét változatlanul a parkfenntartási és köztisztasági, valamint a városüzemeltetéshez kapcsolódó egyéb speciális feladatok részbeni vagy teljes ellátása jelenti. A feladatok maradéktalan megvalósítása megköveteli a kapacitások feltétlen fejlesztését, fıként a jelenleg legsúlyosabb problémát jelentı szállítás (munkás-, zöld- és kommunális hulladék) terén. Az elızı években nagy létszámú élımunkaerı fedte le köztisztasági és parkfenntartási eszközállomány számbeli és minıségi elégtelenségét, a támogatott munkaerı létszámának várható csökkenése azonban felszínre hozza és felerısíti a társaság eszközállományának hiányosságait. 5) Pécs Médiaközpont Kft. Tulajdonosi struktúra Pécs Holding Zrt. 100,0% Gazdálkodási adatok (ezer Ft-ban) 2010.12.31. Bázisindex (2010./2009.) Saját tıke 2 754 49,5% Jegyzett tıke 500 100,0% Mérlegfıösszeg 71 465 81,8% Értékesítés nettó árbevétele 161 038 82,1% Adózás elıtti eredmény -1 966-31,9% Dolgozói létszám 47 109,3% A társaság a Pécsi Hírek hetilap megjelentetésén kívül teljes körően üzemelteti a Pécs TV Kft. frekvenciáját, készíti a Pécs TV mősorait, valamint üzemelteti a pécsma.hu internetes portált, mindezt a médiaintegráció középtávú céljaként a különbözı médiaágak közös üzemeltetésbıl eredı szinergiáinak kihasználása érdekében. A hetilap alapvetıen 3 fı forrásból finanszírozott: önkormányzati direkttámogatás, rendszeres önkormányzati szolgáltatás (hirdetési felület) vásárlás és kereskedelmi bevételek harmadik felektıl. Mindhárom forrás rendkívül fontos a fenntartható mőködés szempontjából. A televízió mőködtetése a kereskedelmi bevételek felhasználásán kívül jelentıs önkormányzati támogatási forrásokat emésztett fel. Összbevételének (értékesítés nettó árbevétele, egyéb és a pénzügyi bevételek), 351.529 e Ftnak 51,5 %-át PMJV Önkormányzatától kapott támogatás (181.000 e Ft) teszi ki. Egy 2006-2007. évekre vonatkozóan megállapított, még a jogelıdöt érintı adóhatósági járulékellenırzés szankciókkal együtt mintegy 9,3 millió forint nagyságrendben tárt fel foglalkoztatási szabálytalanságokat. A bírósági döntés 2010-ben jogerıre emelkedett, a társaság az adóhiány és bírság megfizetésére részletfizetési lehetıséget kért, ezt 2012. február 6. lejárattal megkapta. A tevékenység-integrációból következıen 2009. évre jelentısen megnıtt alkalmazotti létszám a 2010. évben csak kis mértékben nıtt, átlagosan 47 fıre. A társaság továbbra is a 2009. márciusától kezdve a Pécs Holding Zrt-tıl bérelt, a mőködéséhez méltó feltételeket biztosító ún. Médiaház épületében mőködik. 9
6) Pécs TV Kommunikációs Kft. Tulajdonosi struktúra Pécs Holding Zrt. 100,0% Gazdálkodási adatok (ezer Ft-ban) 2010.12.31. Bázisindex (2010./2009. Saját tıke 148 388 78,99% Jegyzett tıke 218 500 100,0% Mérlegfıösszeg 309 360 97,7% Értékesítés nettó árbevétele 41 210 57,9% Adózás elıtti eredmény -39 355-1 141,1% Dolgozói létszám 3 100,0% A korábban fı tevékenységének számító TV üzemeltetési feladatait 2009. év elejétıl átadta a Pécs Médiaközpont Kft-nek, az önkormányzati tulajdonú médiacégek tevékenységének tervezett centralizációja érdekében. Érdemi tevékenysége a Pécs Médiaközpont Kft. kiszolgálásán kívül az Uránia mozi üzemeltetése, ehhez kapcsolódó pályázati bevételekbıl és a Pécs Médiaközpont Kft-vel kötött üzemeltetési szerzıdésbıl adódó díjbevételbıl finanszírozta tárgyévi mőködését. A mozi mőködtetése a mozi ipart generálisan sújtó piaci változások miatt csak veszteség mellett lehetséges. A mozi épületet tulajdonló Pécs városa által korábban pályázaton elnyert fejlesztési támogatás ennek ellenére a mozi art moziként történı fenntartását írja elı legalább 2011-ig. A társaság legértékesebb eszköze a sok év munkájával létrejött tekintélyes filmarchívum, mely a város és környékének elmúlt 15 évét bemutató kordokumentum. A Zsolnay Vilmos életérıl (A föld szeretıje címmel) az EKF évadra készült mozifilm gyártójaként bonyolította a filmkészítéshez kapcsolódó feladatokat, végeztette az utómunkálatokat. Az érdemi feladatok átcsoportosítása és kiszervezése miatt az ügyvezetı mellett csak három alkalmazottat foglalkoztatott. A társaság továbbra is a 2009. márciusától kezdve a Pécs Holding Zrt-tıl bérelt, a mőködéséhez méltó feltételeket biztosító ún. Médiaház épületében mőködik. 7) Pécsi Állatkert és Akvárium - Terrárium Közhasznú Nonprofit Kft. Tulajdonosi struktúra Pécs Holding Zrt. 100,0% Gazdálkodási adatok (ezer Ft-ban) 2010.12.31. Bázisindex (2010./2009.) Saját tıke 11 393 101,54% Jegyzett tıke 3 000 100,0% Mérlegfıösszeg 134 587 97,7% Értékesítés nettó árbevétele 58 842 91,6% Adózás elıtti eredmény 173 151,8% Dolgozói létszám 30 100,0% 10
A Pécsi Állatkert 1960-ban épült társadalmi összefogással. A Mecsek oldalában mintegy 3,5 ha területen helyezkedik el, másik telephelye a város központjában található. Az utóbbiban elsısorban az ízeltlábúak, hüllık, kétéltőek és a halak kerülnek bemutatásra. A két helyszínen 212 állatfaj mintegy 1043 példányát gondozzák és mutatják be a nagyközönség számára. Az intézmény ezen kívül más közmővelıdési feladatokat is ellát: rendszeresen szerveznek rendezvényeket, egyedi kiállításokat, ezzel is csalogatva a látogatókat. A Pécsi Állatkert és Terrárium 2010. évben nagyon szőkös gazdálkodási évet tudhat maga mögött. Az intézmény mőködésére a takarékosság, a költségek minimalizálása volt a jellemzı. A megelızı évhez képest a saját bevételek további csökkenést mutatnak, melynek összege elérte a 11.000 e Ft-ot. A látogatók létszáma szintén tovább csökkent 101.146 fırıl 92.126 fıre. A saját bevételeken kívül 65.000 e Ft önkormányzati támogatásban részesült a társaság, ebbıl 60.000 e Ft a mőködésre, és 5.000 e Ft az Új állatkert projekt külsı közmő terveinek kifizetésére kapott. A saját bevételek csökkenése és a hosszú idı óta azonos támogatás csak nagyon szőkösen elegendı a feladatok ellátására. A költségek közül az anyagköltség és az igénybe vett szolgáltatások, valamint az egyéb szolgáltatások értékében a megelızı évhez képest csökkenés volt tapasztalható. A bérköltségnél és a személyi jellegő ráfordítások esetében is sikerült csökkenést elérni. A mőködıképesség megırzéséhez egyre nagyobb terhet jelent az elavult technikai berendezések mőködésének biztosítása, évrıl-évre folyamatosan emelkedı tendenciát mutatnak a karbantartási és javítási költségek. A 2010-es évben - bízva az Új állatkert projekt sikerében - beruházás, felújítás nem történt. Sajnos az év vége felé kiderült, hogy az Új Állatkert projekt nem tud megvalósulni, az önrészhez szükséges fedezet hiánya miatt. Az Új Állatkert projekt megvalósulásának elmaradása nehéz helyzetbe sodorta a társaságot. A vezetés keresi az újabb pályázati lehetıségeket. 2010. évben a társaságnál dolgozók létszáma 30 fı volt, melybıl szellemi dolgozó 5 fı, a fizikai állomány 25 fı. Az állatkertben az ajándék bolt két dolgozóját a munkaügyi központon keresztül foglalkoztatták, melyhez kapcsolódóan 630 e Ft támogatásban részesült a társaság. A társaság üzemi eredménye -7.068 e Ft volt. Rendkívüli bevételként 6.903 e Ft amortizációs visszaírás került elszámolásra, így a mérleg szerinti eredmény 113 e Ft. Komoly nehézséget jelent a társaságnak, hogy a Tettye-forrás vízbázis védelmével kapcsolatban a felszín alatti vizek védelmérıl szóló 219/2004. (VIII.21) Kormányrendelet, valamint a Vízbázisok, távlati vízbázisok, az ivóvíz szolgáltatást szolgáló létesítmények védelmérıl szóló 123/1997.(VII.18) Kormányrendelet 15. paragrafus (3) bekezdésében foglaltakat nem tudta teljesíteni, ezért a Dél-dunántúli Környezetvédelmi Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelıség csak egy évvel, 2011. december 31-ig hosszabbította meg a társaság mőködési engedélyét. 8) Pécsi Rendezvényszervezı Nonprofit Kft. Tulajdonosi struktúra Pécs Holding Zrt. 100,0% Gazdálkodási adatok (ezer Ft-ban) 2010.12.31. Bázisindex (2010./2009.) Saját tıke - 217 574-39 631% Jegyzett tıke 500 100,0% 11
Mérlegfıösszeg 2 670 333 97,3% Nettó árbevétel 0 0,0% Adózás elıtti eredmény -218 123 27,3% Dolgozói létszám 0 Érdemi gazdálkodási tevékenységet nem folytatott, bevételei nem keletkeztek. A tulajdonos Pécs Holding Zrt. készfizetı kezesként helytállt a hiteleinek tıketörlesztéséért, a kamatok megfizetéséért, így tulajdonosa mellett egyre inkább hitelezıjévé is vált. A Kft. ingatlanát a Holding 2008. május 1-tıl haszonkölcsön szerzıdés keretében üzemelteti. Saját tıke helyzete a 2008. évi mérlegelfogadás óta rendezetlen volt, intézkedni kellett a megoldás érdekében. 2009. november végére szakértıi anyag alapján javasolt és a városi közgyőlés által elfogadott tıkerendezés (jelentıs tıkeleszállítás és pótbefizetés) történt 650 millió Ft összegben, melynek segítségével helyreállt a Gt. által minimálisan megkövetelt saját tıke jegyzett tıke arány. Ezzel egyidejőleg a saját tıke aránya az összes forráson belül minimálisra csökkent. Az egyéb mutatószámok is megkérdıjelezik a Kft. létének további jogosultságát, a közvetlen tulajdonos Pécs Holding Zrt. illetve közvetve tulajdonos PMJV Önkormányzata döntése szükséges a további sorsát illetıen. A Kft. hitelállománya 2010.12.31-én 1.964.122 e Ft (beruházási, rövidlejáratú és folyószámla hitel együttesen). A Pécs Holding Zrt-vel szemben kimutatott, kezességvállalásból eredı tartozása 485.942 e Ft. A készfizetı kezesi kötelezettség az elkövetkezı években is a Holding mőködését terheli,s ez folyamatos finanszírozási problémát idéz elı. 2010. május 21-én végrehajthatóvá vált az Ítélıtábla jogerıs döntését követıen az Expo- Center építési beruházása fıvállalkozójának a KIPSZER FT Zrt. elleni perben született, részben perveszteséggel záruló bírósági végzés, mely alapján a Kft-t összességében tıketartozás és annak kamatai címén mintegy 385 millió Ft pénzösszeg megfizetésére kötelezték. Tekintettel arra, hogy a pénzügyi rendezés elmaradt, a KIPSZER FT Zrt. 2010. június 18-án végrehajtást kért a Rendezvényszervezı Kft. ellen, melyet a Baranya Megyei Bíróság a cégkivonat tanúsága szerint 2010. június 22-én bejegyzett, illetve a Kft. bankszámláját végrehajtás alá vonta. A KIPSZER Zrt-vel szemben fennálló kötelezettség rendezése áthúzódott a 2011-es üzleti évre. A pénzügyi fedezetét PMJV Önkormányzatának 314.410 e Ft összegő pénzeszközátadása, valamint Pécs Holding Zrt. 107.590 e Ft összegő hozzájárulása fogja biztosítani A bírósági letétbe helyezett összeg az idıközbeni megemelkedett kamat összeg miatt 422.000 e Ft. 9) Pécsi Temetkezési Szolgáltató Kft. Tulajdonosi struktúra Pécs Holding Zrt. 100,0% Gazdálkodási adatok (ezer Ft-ban) 2010.12.31. Bázisindex (2010./2009.) Saját tıke 104 674 108,37% Jegyzett tıke 24 090 100,0% Mérlegfıösszeg 317 479 116,5% Értékesítés nettó árbevétele 390 828 101,0% Adózás elıtti eredmény 8 906 59,4% Dolgozói létszám 70 107,7% 12
A vállalkozás tevékenységét döntıen a temetkezéssel összefüggı szolgáltatások képezik, melyek túlnyomó hányada (az éves árbevételének 81 %-át kitevı) saját szervezéső temetés. A fennmaradó hányad a továbbértékesített áruk és közvetített szolgáltatások bevétele. A tárgyévben a temetések 83 %-át a társaság, a többit magántulajdonban lévı vállalkozások végezték. A temetések elızı évihez képest megfigyelhetı kismértékő csökkenése ellenére a társaság összes temetésen belüli aránya 12 %-kal nıtt, mely jelzi a versenyképességet és a vevıi elégedettséget. A tárgyévben a társaság sok energiát fordított a temetık karbantartására, azok környezetének szebbé tételére, mely a fenntartáson felül beruházásokban is megjelent. Az év folyamán megerısítésre került az ırzı-védı szolgálat, megkezdıdött az urnafalak felújítása, melynek teljes körő elvégzése az elkövetkezı évek kiemelt feladata. A társaság a kedvezıtlen gazdasági környezet ellenére árbevételét a tárgyévben tovább növelte, tervezett eredményét a költségtakarékos gazdálkodásnak tulajdoníthatóan jelentısen túlteljesítette, vagyonát tovább gyarapította. A pénzügyi helyzet értékelésekor nem hagyható figyelmen kívül a kegyeleti letét illetve annak elszámolásában az elızı évekhez viszonyított módosulásból adódó eltérés, mivel e tétel a mérlegfıösszeg 40 %-át jelenti. A kegyeleti letét bruttósításából adódó kötelezettség növekedése látszólagosan rontotta a társaság egyébként rendkívül magas likviditási mutatóit, ugyanakkor a korrekció figyelmen kívül hagyásával a likviditásban érdemi eltérés nem mutatkozik. Az éves beszámoló fordulónapján a társaság könyveiben az általa létrehozott kegyeleti élıtakarékossági szerzıdések alapján befolyt 125.300 e Ft összeg hosszúlejáratú kötelezettségként szerepel. Rendkívül kedvezı, hogy a társaság mőködését külsı források bevonása nélkül képes folytatni, éves gazdálkodási feladatai megvalósításához, beruházásaihoz nem vett igénybe hitelt. A társaság adózás elıtti eredménye a tárgyévben 8.906 e Ft nyereség, mely az elızı évekhez viszonyítva 6.079 e Ft-os, 46 %-os csökkenést mutat. A tárgyévtıl kezdıdıen a vagyonkezelınek fizetett eszközhasználati díj módosító hatását kiszőrve a társaság az elızı évi eredményét megduplázta, mely alapvetıen a racionális, költségtakarékos gazdálkodásnak tulajdonítható. A társaság várható kötelezettségeire 2009. évben jelentıs összegő céltartalékot képzett, melynek oka alapvetıen a volt vezetı beosztású dolgozók munkaügyi perének bizonytalan kimenetele. A perek a mérlegkészítés idıpontjáig nem zárultak le, így az ezzel összefüggésben képzett céltartalék sem került feloldásra. A perekben születendı ítélet függvényében a céltartalék elıre láthatólag 2011. évben kerül kivezetésre. A társaság mőködésében, annak eredményességében a mérlegkészítés idıpontjában ismert információk alapján lényeges változás nem várható, ugyanakkor a vállalkozás vezetése minden szükséges intézkedést megtesz annak érdekében, hogy a piacon fennálló kiélezett versenyhelyzetben a tárgyévhez hasonlóan növelje részarányát a temetésekben és a temetıi szolgáltatásokban. 13
10) Innovációs és Technológia Fejlesztési Központ (ITFK) Nonprofit Kft. Tulajdonosi struktúra Pécs Holding Zrt. 74,54% Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata 6,06% Pannon Hıerımő Zrt. 5,30% Alapítvány a Vidék kis- és Középváll. Fejl. 4,55% Pécs-Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara 3,78% Baranya Megyei Önkormányzat 3,03% Geopárd Kft. 1,51% High Computer Kft. 0,75% Magyar Innovációs Szövetség 0,45% Gazdálkodási adatok (ezer Ft-ban) 2010.12.31. Bázisindex (2010./2009.) Saját tıke 85 063 95,2% Jegyzett tıke 66 000 100,0% Mérlegfıösszeg 223 277 101,5% Értékesítés nettó árbevétele 23 564 79,5% Adózás elıtti eredmény -4 301-73,3% Dolgozói létszám 1 50,0% A társaság céljai megvalósításához 2010. évben is az alábbi stratégiai tevékenységeket igyekezett fejleszteni: - Vállalkozás-fejlesztés és a város innovációs potenciáljának növelése. - Pályázatírói, pályázatkezelıi tevékenység, kis- és középvállalkozások pályázati tevékenységének segítése. - Inkubátorház inkubációs és innovációs potenciáljának növelése, innovatív tevékenységek inkubálása. - Üzleti alapon megvalósuló iroda és mőhely bérbeadás. A 2010. éves üzleti terv azon fı célja - amely összességében több mint 30 millió Ft-os árbevétel elérését célozta meg - nem teljesült, így a gazdálkodás a tervvel ellentétben veszteséges mőködést mutat. A veszteséges gazdálkodás alapvetı oka, hogy a 2009. évben igen jelentıs, 10 millió Ft-ot meghaladó pályázatírói, pályázat kezelıi bevételek 2010. évben lényegesen alacsonyabb szinten realizálódtak, tekintettel arra, hogy a választások évében az elızı kormány által indított pályázat kiírások már nem, az új kormány által elindítani kívánt pályázatok pedig még nem mőködtek. A bérbeadási tevékenységbıl származó bevételek közel a bázisidıszaki szinten maradtak, azonban a gazdasági válság hatására a bérbe nem adott területek növekedtek, ugyanakkor a bérlık fizetési hajlandósága lényegesen romlott. A társaság pénzügyi és likviditási helyzete 2010. évben továbbra is megfelelı volt, határidın túli szállítói vagy egyéb tartozásokkal nem rendelkezett. Jelentıs terhet jelent azonban a meglévı hitelállomány, annak növekvı kamatterhei, valamint a finanszírozó bankok gazdasági válság hatására módosult üzletpolitikája, amely jelentısen megnehezítette a 2010- es év pénzügyi finanszírozását. 14
Veszélyt jelent a likviditás szempontjából a vevık fizetési hajlandóságának romlása, valamint a 2010. év végére felhalmozódott jelentıs fizetési hátralék. A társaság munkaszervezete már a korábbi években racionalizálódott, létszáma jelentısen csökkent. 2010. évben az ügyvezetı, valamint 1 fı távmunkában foglalkoztatott pályázatíró látta el a tevékenységeket. Fenti tényezık együttes hatására az üzleti tevékenység eredménye 2.770 e Ft veszteség, míg a mérlegszerinti eredmény 4.301 e Ft veszteséget mutat. 11) PK Zrt. Pécsi Közlekedési Zrt. Tulajdonosi struktúra Pécs Holding Zrt. 50,02% Mecsekbusz Kft. 49,98% Gazdálkodási adatok (ezer Ft-ban) 2010.12.31. Bázisindex (2010./2009.) Saját tıke 1 278 652-579,04% Jegyzett tıke 3 125 190 100,0% Mérlegfıösszeg 4 200 662 97,3% Értékesítés nettó árbevétele 3 196 487 94,6% Adózás elıtti eredmény -925 654-14574,9% Dolgozói létszám 472 96,7% Az autóbuszok beszerzésére, az üzemképes állapot biztosítására - vállalkozási tıke bevonása mellett - a Zrt. két társaságot hozott létre (PK. Busrent Kft., valamint PK. Bustech Kft.). 2009. január 1-jén értékesítette autóbuszait a PK. Busrent Kft-nek, így 2009. évtıl az autóbuszokat a közszolgáltatási feladat ellátásához szükséges darabszámban bérelte a PK. Busrent Kft-tıl, míg a buszok javításával a PK. Bustech Kft-t bízta meg. Erre az ügyletre a tulajdonos hozzájárulása nélkül került sor. A társaság nehéz gazdasági évet zárt, mivel saját tartalékai kimerültek, ezért csak a PK. Busrent Kft. szállítói tartozásának elhalasztott rendezésével volt képes elkerülni a pénzügyi összeomlást. Az állami finanszírozás évek óta változatlan, szinte stagnáló nagysága, az ÁFA emelések támogatási összeget szőkítı hatása, a gazdasági szabályozók változásai jelentıs teherként hárulnak a társaságra, amelyet az APEH tartozás törlesztésének 2010. év eleji megkezdése tovább súlyosbított. Évek óta folyamatosan csökken az eladható jegyek és bérletek darabszáma, ami tovább rontja a realizálható bevételek nagyságát. 2009-ben volt elıször példa arra, hogy a társaság nettó árbevétele az elızı évihez képest csökkent, a szőkülı bevételi források miatt 2010. évben már a 2009. évi szintet sem sikerült elérni. A kedvezményes bérletek ára és az utána igényelhetı fogyasztói árkiegészítés együttes összege 2010-ben is jelentısen elmaradt az összvonalas bérlet árától, ami nagy mértékő bevételcsökkentı tényezı. Az ingyenes utazáshoz kapcsolódó fogyasztói árkiegészítés mértéke szintén továbbra sem fedezi a felmerülı költségeket és nem veszi figyelembe a 15
tényleges inflációt. (2010-ben ez az állami támogatás 2%-kal emelkedett 2009-hez képest, miközben az infláció mértéke 2010. évben 4,9% volt.) A társaság számára negatív hatású külsı tényezıként említhetı a gázolaj árak hatalmas mértékő emelkedése, a korkedvezmény-biztosítási járulék évrıl évre történı emelése. 2010. évben a gázolaj áremelkedés, amely magában foglalja a jövedéki adó emelését is, csökkenı felhasználás mellett is 161 millió Ft többletköltséget eredményezett. A társaság évek óta nem kapott - a közszolgáltatási szerzıdésben rögzített, bevételekkel nem fedezett költségeket kompenzáló - veszteségkiegyenlítést. A közszolgáltatási kötelezettségbıl eredı valós veszteség 940.044 e Ft összegét a különjárati, reklám, egyéb tevékenység 14.390 e Ft pozitív eredménye 925.654 e Ft veszteségre csökkentette. Mindezek következtében a társaság jelentıs negatív mérleg szerinti eredménnyel zárta a 2010. gazdasági évet, ennek ellenére alapfeladatát a közszolgáltatási szerzıdésben rögzített színvonalon teljesítette. A fenti körülmények miatt a társaságnak felül kell vizsgálnia a kiadásait, a cég számára gazdaságilag elınytelen visszabérlési konstrukciót módosítani kell azért, hogy a veszteség halmozódás megszőnjön és az elvárt szintő szolgáltatás teljesüljön. A társaság menetrend szerinti közlekedési feladatát 2010. január 1-jétıl új közszolgáltatási szerzıdés alapján látja el. A társaság pénzügyi helyzete a 2006., 2007., 2008. és 2010. évben keletkezett tıkevesztések következményeként folyamatosan romlik. A Pécs Holding Zrt., a társaság 50,02 %-os tulajdonosa tulajdonosi részesedések értékvesztése címén 2010-ben 620.320 e Ft-ot volt kénytelen elszámolni a PK Zrt-ben lévı részesdésének év végi értékelése során a piaci és könyvszerinti értéke közötti, tartósnak és jelentısnek minısített veszteség jellegő eltérés miatt. 12) Zsolnay Porcelánmanufaktúra Zrt. Tulajdonosi struktúra Pécs Holding Zrt. 50,917% Manufaktúra-Befektetı Kft. 48,920% Hermán József 0,076% Magyar Befektetési és Vagyonkezelı Zrt. 0,066% Magánszemélyek, gazdasági társaságok, egyéb 0,021% Gazdálkodási adatok (ezer Ft-ban) 2010.12.31. Bázisindex (2010./2009.) Saját tıke 1 730 227 100,9% Jegyzett tıke 1 602 750 100,0% Mérlegfıösszeg 2 324 659 93,9% Értékesítés nettó árbevétele 1 166 908 157,8% Adózás elıtti eredmény 15 397-10,3% Dolgozói létszám 255 101,2% 16
A 2010. évben a társaság kénytelen volt folytatni a vállalat 2008. évi pénzügyi válsághelyzetének sikeres kezelése utáni a források érkezéséig kialakított átmeneti stratégiáját. Ennek oka, hogy az erre az évre elfogadott üzleti tervben elıirányzott reorganizációs célú, és már a fejlıdést megalapozó, 200 milliós tulajdonosi tıkeemelés nem történt meg, melynek hatására a vállalat stratégiai építkezésében nem történhetett lényeges elırelépés, az eszköz-, és épületállomány általános állapota tovább romlott. A gazdálkodásra negatívan hatott az a tény is, hogy nem készült el a szomszédos Zsolnay Kulturális Negyed. Különösen jelentıs csúszást mutat az a része, ami a Zsolnay öltözı-fürdı részlegnek és az Eozin üzemnek ad (na) helyet. Jelentıs forgalom kiesést eredményezett továbbá, hogy az EKF ideje alatt a Negyed potenciális értékesítési többlete, tényleges kereskedelmi haszna is elmaradt a fentiek miatt. E tény rendkívül sok területen nehezítette a Társaság mőködését, ennek ellenére a vállalat sikeresen, nyereséggel zárta a 2010. évet. A társaság a 2010. éves üzleti tervében fı céljaiként az elhúzódó válság negatív hatásaira való reagálást, a hagyományos Zsolnay termékek piacának megırzését, új külföldi értékesítési lehetıségek feltárását, a mőködés hatékonyságának javítását és a pénzügyi stabilitás biztosítását, a stratégiai építkezés megkezdését tőzte ki. A Társaság küzdelmét a piacának megırzésében jelentısen nehezítette a tervezett tulajdonosi tıkebevonás elmaradása, mivel a tervezett eladásösztönzı tevékenységek kényszerően elmaradtak, emellett a termelést érintı mőszaki problémák is a felújítási forrás hiányára visszavezethetıen hátráltatták az értékesítést. Mindezek ellenére a tervhez képest mindössze 7 százalékos árbevétel elmaradással zárta az évet a Zsolnay Manufaktúra Zrt. A Társaság a tervezett költségszintjénél 111 millió Ft-tal kevesebbıl gazdálkodott, melynek hátterében a finanszírozási bizonytalanság okán halasztott nem csak a tárgyévet szolgáló tevékenységek álltak /marketing, arculatépítési költségek, piac feltárás, piacra lépés elıkészítése/, de a mőszaki problémákból eredı termelési akadályok, kiesések miatt kevesebb termék elıállítás valósult meg, így a költségek egy része ezért nem merült fel. A mérleg szerinti eredmény mely 15 millió Ft nyereség volt a fenti folyamatok ellenére a tervezettnél 102 millió Ft-tal kedvezıbben alakult. A Társaság pénzügyi stabilitását megırizte, a jelentıs pénzkiadással járó tervezett folyamatait /felújítások, marketing, személyi állománnyal kapcsolatos tervezett feladatok/ és egyéb fizetési kötelezettségeit /elsısorban adók/ halasztani kényszerült, mely a likviditás megırzését támogatta, azonban ez a mőködés hatékonyságában okozott jelentıs veszteséget. A Társaság a tervezetthez képest 5 százalékkal magasabb készletállománnyal zárta az évet, mely elsısorban arra vezethetı vissza, hogy a felújítás kényszerő elhalasztásából eredıen a tervezettnél nagyobb gyártás közbeni selejtezıdéssel termelt a Zsolnay, így az elıállítási költségek emelkedtek. A mőködés hatékonyságának fejlesztését is akadályozta a forráshiány, hiszen a tervezett felújítási jellegő kiadások révén csökkenhetett volna az erıforrások felhasználása. A személyi állományát érintıen a tervezett minıségi cserékkel egybekötött létszám csökkenést nem tudta megvalósítani pénzügyi fedezet híján, így személyügyi törekvései a 17
természetes fogyásra korlátozódtak amellett, hogy egyre intenzívebben jelentkezı problémává lépett elı az értékes munkaerı elvándorlása, melynek hátterében a piaci viszonyoknál alacsonyabb kompenzálási szint állt. A Társaság az üzleti év során számos területen ért el sikereket: - sikerült a múltból származó utolsó jelentıs, kockázatos ügyletet is lezárni: a Zsolnay Mauzóleum I. ütemének megrendelésére, és a feltételezett eladási árra alapozottan a 2007. évben elindított hitelcsomag késedelmi kamatmentesen visszafizetésre, lezárásra került, miután a legyártott elemeket rendkívül bravúros kereskedelmi munkával sikerült a 2007. évben remélt, akkor tárgyalás, alku és szerzıdés nélkül kialakított áron értékesíteni, - sikerrel lebonyolított egy teljesen pályázati forrásból finanszírozott dolgozói képzési programot, - sikeresen elindította a Zsolnay felfelé pozícionálási folyamatát a Vulkán váza (egyedi limitált szériás sorozat) programmal, - sikeres, országos szintő kiállítás sorozatot bonyolított le, ami több mint 200 média megjelenést biztosított a társaság számára minimális marketing költséggel, - a következı évre a teljes pirogránit üzem kapacitását lekötı épületkerámia projektsor elıkészítésre került, - az év során a 2008. éves ingatlan értékesítésnél 2008. májusában kért vagyoni értékő jogok révén a Zsolnay a 2010. évben egy teljesen új közel 50 millió Ft értékő ipari szennyvíztisztító rendszerhez jutott, - stratégiai fontosságú, korszerő géppel bıvült a pirogránit gyártás eszközparkja, ami lehetıvé teszi új szegmensben történı tényleges versenyt. PMJV Önkormányzatának döntéseit követıen 2010. júniusában a Manufaktúra-Befektetı Zrt. 49 %-os részesedést szerzett a Zsolnay Manufaktúra Zrt-ben. A tulajdoni részesedés mellett az új tulajdonos 500 millió Ft pénzbeni tıkeemelést vállalt és megkapta a menedzsment jogok gyakorlását. E tényezık várhatóan jelentıs változásokat indukálnak a Zsolnay Manufaktúra Zrt. gazdálkodásában. 2. A CSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA A Cégcsoport a könyveit és nyilvántartásait a Számvitelrıl szóló, többször módosított, hatályos 2000. évi C. törvény (a továbbiakban a Törvény ) és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelıen vezeti. A Pécs Holdingnak mint anyavállalatnak 2009. évtıl összevont (konszolidált) éves beszámoló készítési kötelezettsége van. A Csoport elsı alkalommal 2009. december 31-ével készített összevont (konszolidált) éves beszámolót. 2.1. A beszámoló összeállításával kapcsolatos szabályok Az összevont (konszolidált) éves beszámolót a Cégcsoport a Törvény elıírásainak megfelelıen 2010. december 31-i fordulónappal állította össze. Az anyavállalat által választott mérlegkészítés napja 2010.évre vonatkozóan 2011. március 1. 18
Az összevont (konszolidált) éves beszámolóhoz szükséges kiegészítı információk biztosítása érdekében a leányvállalatok elkészítették a részletezett éves beszámolókat, melyeket könyvvizsgáló hitelesített. 2.2 Mérleg A konszolidált mérleg készítésének az a célja, hogy az eszközöknél és forrásoknál az anyavállalat és a leányvállalatok egymás közötti kapcsolatai miatti halmozódások kíszőrésre kerüljenek, s a cégcsoport tulajdonosai és vezetése, az üzletfelek, befektetık és hitelezık részére megfelelı információt szolgáltasson a cégcsoport valós vagyoni és pénzügyi helyzetérıl. 2.3. Eredménykimutatás A konszolidált eredménykimutatás készítésének a célja, hogy a cégcsoport tagjai közötti bevételek és ráfordítások kiszőrésével megfelelı információ álljon rendelkezésre a cégcsoport teljesítményérıl. A 2010. december 31-ével végzıdı évben a Törvény vonatkozó rendelkezéseinek figyelembe vételével került összevonásra a Csoport összes társaságának eredmény kimutatása, mely A összköltség eljárással készült. A 2010. évi adatok konszolidálása során a kapcsolt tranzakciók hatása teljeskörően kiszőrésre került. 2.4. A konszolidáció során alkalmazott módszerek A leányvállalatok a konszolidált (összevont) éves beszámolóba teljes körően bevonásra kerültek. A leányvállalatok konszolidációra elıkészített egyedi éves beszámolói mérlegének és eredmény kimutatásának adatai teljes körően kerültek összevonásra az anyavállalat mérleg és eredmény kimutatásának adataival 100%-os mértékben, függetlenül a tulajdoni hányad arányától. A saját tıkén belül elkülönítetten került kimutatásra az a tıkerész, amely a külsı tulajdonosokat illeti meg. A tıkekonszolidálás minden esetben - függetlenül attól, hogy a társaság mikor került a vállalatcsoportba elsı bevonáskori tıkeviszonyok alapján, könyv szerinti érték módszerrel készült. Ez azon leányvállalatok esetében, amelyek már 2009. évet megelızıen is a Pécs Holding Zrt. tulajdonában voltak 2009.01.01., míg azon leányvállalatok esetében, melyek késıbb kerültek a vállalat tulajdonába, a részesedés megszerzésének idıpontja. A Pécs Holding Zrt. mint anyavállalat a leányvállalati saját tıkébıl az ıt megilletı részt könyvszerinti értéken határozza meg, a számításnál azt az összeget veszi figyelembe, amely az elıkészítı mérlegben, mint a leányvállalat saját tıkéje szerepel. Az elsı tıkekonszolidáció során ha az anyavállalat könyveiben szereplı részesedés értéke nagyobb, mint az arra jutó leányvállalati saját tıke értéke, aktív konszolidációs különbözet, míg ha az anyavállalat könyveiben szereplı részesedés értéke kisebb, mint az arra jutó leányvállalati saját tıke értéke, passzív tıkekonszolidációs különbözet kerül a konszolidált mérlegben kimutatásra. A Csoportnál képzıdött aktív, illetve passzív tıkekonszolidációs különbözetnek rejtett tartalékokra, illetve rejtett terhekre történı felosztására nem került sor. 19