AZ ÜZLETI TERV JELENTŐSÉGE, FEJEZETEI AZ ÜZLETI TERV KÉSZÍTÉSÉNEK FOLYAMATA, AZ ÜZLETI TERV ÖSSZEÁLLÍTÁSA ESETFELVETÉS MUNKAHELYZET Új vállalkozást szeretne önállóan indítani, de nincs elegendő tőkéje az indításhoz. Szüksége lesz egy kisebb összegű hitelre, amit vagy tulajdonostársak bevonásával, vagy hitelintézettől szerezhet meg. A bank a hitelelbírálása folyamán először üzleti tervet kér Öntől, mint a vállalkozás alapítójától, amiben részletes információkat kér a cég pénzügyi helyzetéről, illetve, hogy milyen forrásból tudják finanszírozni a bank által adott hitelt. 1. Hogyan látna hozzá a tervezéshez? 2. Ha tőketársakat szeretne megnyerni, számukra milyen üzleti tervet állítana össze? 3. Ha támogatást szeretne igényelni, hogyan változna az üzleti tervének felépítése? 4. A különböző támogató csoportok célja eltérő, ezért az üzleti terv felépítésében lesznek különbségek. Figyelje meg, illetve jegyezze fel a különböző célokra kidolgozott tervek között milyen azonosságok, különbségek fedezhetőek fel a felépítésükben?
SZAKMAI INFORMÁCIÓTARTALOM AZ ÜZLETI TERV SZEREPE: Üzleti terv: olyan írásos dokumentum, ami tartalmazza a vállalkozás múltját, jelenét és jövőre vonatkozó terveit. Részletesen bemutatja a vállalkozás működését, meghatározza a jövőbeli teendőket a vállalatvezetés számára, hiszen a tervezés összetett feladat, a vállalat minden területe egyaránt fontos, logikusan kell felépíteni, egy-egy részt sem szabad elhanyagolni. Az üzleti terv cél és eszközrendszer, amiben a vállalkozás céljainak meghatározása történik valamilyen eszközzel. A vállalkozó számára lehetőséget ad, hogy megfontolja, átgondolja a vállalkozás működését, fejlesztését, miben, mely területen lehetne jobb, hogyan változott a cége a múltbéli működéshez viszonyítva. Sok vállalkozás sikertelenségét az üzleti terv hiánya, vagy a nem megfelelően átgondolt vállalati stratégia okozza. ÜZLETPOLITIKA: - vállalat céljainak és eszközeinek összehangolt rendszere - cél: profit maximalizálás - piaci pozíció javítása, növelése (piacvezető, követő, vállalkozásbővítő) - vállalkozás fejlesztése - likviditás biztosítása - rövidtávú üzletpolitika elkészítése, mozgásteret figyelembe kell venni - eszközrendszer - vállalat üzleti terve, ami egy dokumentum halmaz - sok mindent megmutat: vállalat jövőbeli helyzetét, vállalkozás paci szerepét, vállalkozás tulajdonosi formáját, arányokat, gazdálkodó vagyoni helyzetét, szervezeti formáját, tulajdon hozammal szembeni elvárásait - érzékelteti a vállalkozás üzleti viszonyát, kapcsolatrendszerét, mozgásterét, belső erőforrás összetételét, színvonalát, piaci, gazdasági, pénzügyi hatásokat
TERVEZÉS FONTOSSÁGA: - formálisan tervezni céltalan - tervezés= könyvvizsgálat+belső adottságok mély diagnózisa=őszinte állapot feltárás - megmutatja, hogy haladunk-e a cél felé - vezetést könnyíti - minőségi tervezés kell: az információk relevánsak legyenek (igazak, aktuálisak, pontosak) - nem pénz kérdése, nem csak a hitelkérelem eszköze - jó terv: piac minőség és finanszírozhatóság összhangja, sok munkát, türelmet és odafigyelést igényel - tervezés metamorfózisának lehetősége: folyamatos munka- permanens; környezet diktálja; mindig felül kell vizsgálni; rugalmas ÜZLETI TERV: - jellemzően egy év a terv időhorizontja, de lehet hosszabb távú is (3-5 év), hiba túl hosszú időre tervezni, mert a mai világban gyorsan változnak a körülmények. - írásos dokumentum, ami a vállalkozást sokoldalúan bemutatja, meghatározza bizonyos időszakra a menedzsment feladatait. - az üzleti tervezés megvalósulását folyamatosan ellenőrizni, szükség esetén módosítani kell a tervet, főként a pénzügyi, működési és megvalósítási részt, ezért a tervezés folyamat és tervdokumentum is. - összehasonlítási alap, hiszen részletesen bemutatja a vállalkozás múltját, jelenét, és jövőjét. - csak megfelelő információk birtokában végezhető a tervezési munka, hiszen csak így kaphatunk reális képet a tényleges helyzetről. - ismerni kell a piacot, ahol a vállalkozás működik, folyamatos piackutatással, figyelemmel tudjuk kísérni a változó piaci igényeket, a marketing terv e kutatási eredményekre támaszkodhat. - az információk mindig a forrási helyükről legyenek összegyűjtve. - pénzügyi információkra van szükségünk a pénzügyi terv összeállításához. Készülhet: - külső, - és belső használatra. Tartalma attól függően változik, hogy kinek készül, hiszen más- más részeket hangsúlyoznak a vállalatok üzleti tervükben, amit például banknak készítenek, hogy beruházási hitelhez jussanak, ott főként a pénzügyi részt és megvalósítási, termelési, kereskedelmi tervet hangsúlyozzák.
Belső használatra készült üzleti terv: - vállalkozás helyzetének átfogó elemzése és a vezető(k) teendőinek összefoglalása, - készítésének célja: alkalmazottak, tulajdonosok tájékoztatása, vállalkozás céljai és a célok megvalósításának módjai, - az alkalmazottak munkája, hogyan tud illeszkedni a vállalati célokhoz. Külső használatra készülő üzleti terv: - külső források, támogatások megszerzése érdekében, hogy a cég fejlődni, működni, beruházni tudjon, - finanszírozással kapcsolatosan felmerülő problémák esetében jól átgondolt, rendszerezett terv hozzájuttathatja a vállalkozásokat a szükséges forrásokhoz. Mikor célszerű üzleti tervet készíteni? - vállalkozás alapítása esetén - napi irányítási feladatok segítségéhez - hitelkérelem esetén - új ötlet megvalósítása érdekében - pályázatok összeállításánál Az üzleti tervnek tartalmaznia kell: - a vállalkozás jellemzését - termékek, szolgáltatások bemutatását, körülírását - az előállításhoz szükséges termelő, szolgáltató folyamat bemutatását - kereskedelmi és marketing tervet - pénzügyi és finanszírozási tervet A tervezés: - az időhorizontja, hogy meddig tart, - folyamat és tervdokumentum egyben, rendszeres ellenőrzés szükséges, - visszatekintési alapul szolgál a vállalkozás számára, - információigénye nagy és folyamatos, a szerzett információkat elemezni kell és a tervet szükség esetén módosítani.
ÜZLETI TERV FILOZÓFIAI FELÉPÍTÉSE: 1. Lehetőségek blokkja: - piackörrel piacvonzerővel, kapcsolatos elemekkel rendelkezik a vállalkozás - milyen lehetőség, milyen piaci kategóriák állnak rendelkezésre - minden, ami piaccal, termékforgalmazással kapcsolatos 2. Tervfejezetek feltételek blokkja: - vállalkozás, hogyan tudja a lehetőségeket kihasználni - tőke viszonyok, gazdálkodással kapcsolatos ügyek blokkja - forgalom helyszíne - anyagi, műszaki ellátottság - forgóeszköz ellátottság - pénzforgalom - menedzselés, kompetenciák kérdései 3. Eredmények blokk: - két blokk működtetésének kölcsönhatása - a vége nyereség, profit legyen - külső, makro és szűk piaci versenytényezők összehangolása AZ ÜZLETI TERV FELÉPÍTÉSE: - címlap - tartalomjegyzék - vezetői összefoglaló, összefoglalás - vállalat általános bemutatása - vállalat kulcsemberei és szervezete - termékek és szolgáltatások, konkurenciaelemzés, értékesítési előrejelzés piaconkénti megoszlása, termékenkénti nyereségelemzés - marketingterv - működési terv - kockázatbecslés - pénzügyi terv - struktúra és tőkésítés - finanszírozás - függelék
AZ ÜZLETI TERV FEJEZETEI: CÍMLAP: Röviden ismerteti, hogy mit fog tartalmazni a terv. Szerepelnek benne a vállalkozás adatai, vállalkozók adatai, a cég jellege, tőkeigénye, tevékenysége, a terv bizalmas kezelésére vonatkozó igények. TARTALOMJEGYZÉK: A tervet valószínűleg sokan fogják olvasni, annak érdekében, hogy könnyen el tudjanak igazodni, az egyes részeket illetőleg készíteni kell tartalomjegyzéket. Követelmény, hogy jól áttekinthető, de ne túl részletes. VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ: Leírja a vállalkozás jelenlegi helyzetét, maximum 4-5 oldalból áll, célja, hogy felkeltse az érdeklődést a vállalkozás iránt. Ha hitelkérelemhez készítjük, a bankok gyakran nem olvassák végig az egész tervet, csak az őket érintő részeket, ez a rész összefoglalja az terv egészét.
VÁLLALAT ÁLTALÁNOS BEMUTATÁSA: Rövid bemutatása a vállalkozásnak maximum 4-5 oldal, célja egyrészt a vállalkozás,- másrészt az üzletág helyzetének bemutatása. A vállalkozás helyzetének bemutatása részben a vállalkozás alapításának körülményeiről tudhatunk meg információkat, röviden ismerteti a vállalkozás múltját, jelenét, jövőjét, a múlt ismertetése azért fontos, hogy lássák az olvasók, hogy milyen mértékben és területen fejlődött a vállalkozás. Az üzletág helyzete tartalmazza az üzletág jelenlegi helyzetét és jövőbeli lehetőségeit a vállalkozásnak, hogyan tudna fejlődni az adott területen. VÁLLALAT KULCSEMBEREI ÉS SZERVEZETE: A vállalat kulcsembereinek a rövid szakmai jellemzésének ismertetése. A kulcsemberek lehetnek: a vezető funkciót betöltő személyek, munkát vállaló tulajdonosok, külső tanácsadók, a vállalkozásnál munkát nem vállaló tulajdonosok. Termékek és szolgáltatások, konkurenciaelemzés, értékesítési előrejelzés piaconkénti megoszlása, termékenkénti nyereségelemzés: Főként a forgalmazott termékek, nyújtott szolgáltatások fizikai leírását, bemutatását, felhasználhatóságukat, fejlettségi szintjüket, fejlesztési lehetőségeket, műszaki dokumentumokkal, áruismereti leírásokkal, táblázatokkal, minőségellenőrző intézmények által végzett vizsgálatok eredményével tudják hitelesen alátámasztani. Bemutatásra kerül: - termékek, szolgáltatások tulajdonságai - a piac mérete és a piaci irányzatok - célpiac és fogyasztók - versenyhelyzet - saját forgalom és piaci részesedés
MARKETING TERV: Ebben a részben kerül bemutatásra a piacbefolyásolás, és annak lehetőségei, hogy milyen értékesítési célokat szeretne elérni egy vállalkozás és ezekhez milyen eszközökre van szüksége. Részei: - piaci lehetőségek meghatározása, - konkurencia és egyéb befolyásoló tényezők, - marketingstratégia megfogalmazása, - piackutatás, - értékesítési prognózis, - reklámozás és promóció, - kiegészítő anyagok. Itt kell megvizsgálnunk, hogy milyen a helyzetünk a versenytársainkhoz viszonyítva, miben, illetve hogyan tudunk jobbak, lenni, mint ők, mivel tudjuk megnyerni a vásárlókat, fogyasztókat. Milyen célcsoportot célzunk meg termékeinkkel, szolgáltatásainkkal, versenytársaink célcsoportja ugyanaz-e, mint a mi megcélzott célközönségünk. Célszerű a piacszegmentációt is elvégezni, hogy pontosan meg tudjuk határozni, hogy kit, kiket szeretnénk megcélozni termékeinkkel, vagy szolgáltatásainkkal. Piackutatást végezhetünk mi is, úgy, hogy felmérjük a felmerülő igényeket. A piackutatás történhet szekunder forrásból, tehát mások által már összegyűjtött és feldolgozott információk saját céljainkra való felhasználásával, illetve primer kutatással, ami költségesebb és időigényesebb, mint a szekunder, viszont a kutatás eredménye biztosan választ ad a kiinduló problémánkra. Ebben a részben kell ismertetnünk a vállalkozás által alkalmazott árpolitikát, hogy milyen elvek szerint alakítjuk ki termékeink árát, az árkialakításnál milyen tényezőkhöz igazodunk. Például versenytársakhoz, a termék termék -életgörbén elfoglalt helye szerint. A promóció, illetve reklámozási tevékenységet is a marketing terv részben kell ismertetni. Mikor milyen akciókat, kedvezményeket szeretnénk adni vásárlóinknak, hogyan tudjuk bevételeinket úgy növelni, hogy közben a kiadásaink jelentősen nem növekednek.
MŰKÖDÉSI TERV: Itt célszerű foglalkozni új termék bevezetésével, minőségvédelemmel, a termékhez kapcsolódó szolgáltatásokkal, pl: szerviz, ha a technológiát, termékfejlesztést szeretnének ismertetni, legjobb külön fejezetet szentelni neki. Amiről szólhat ez a rész: - felszerelések és berendezések - működés költségei - munkaerő - környezetvédelmi megfontolások - megvalósítási ütemterv - kockázatbecslés
PÉNZÜGYI TERV: Célja, a vállalkozás pénzügyi helyzetének átfogó, hiteles tervezett előrejelzése. Követelmények a pénzügyi tervvel szemben: - az adatok megbízhatóak legyenek, - az előrejelzéseknek legyen több változata, - az előrejelzéseket bizonyos időközönként célszerű felülvizsgálni, - a pénzügyi terv összhangban kell, hogy álljon a terv többi részével. Tartalmaznia kell: - eredmény kimutatásokat - cash-flow kimutatásokat - éves tervezett zárómérlegeket - fedezeti és küszöbérték számításokat. A pénzügyi tervben a tervezési időszak 3-5 év, de a számításoknál figyelembe kell venni az előző időszakok (3-5 év) tényleges adatait is. Mit tartalmaznak a számviteli dokumentumok? Mérleg: - a vállalat vagyoni helyzetéről tudunk információt szerezni - milyen mértékben finanszírozza a vállalkozás eszközeit saját illetve idegen forrásból - statikus információforrás, mert a benne szereplő adatok csak egy adott időpontra, a mérleg fordulónapjára vonatkozóan tartalmazzák az adatokat - az eredmény alakulásáról valódi információt nem tudunk meg Eredmény kimutatás vagy nyereség- veszteség számítás: - számviteli törvény előírja a készítését (már működő vállalatoknál) csakúgy, mint a zárómérlegét - ez alapján tudják a befektetők kiszámítani a vállalat jövőbeni értékét - számítása: bevételek és a ráfordítások különbségeként számítható - legalább 3 évre előre készítik, az első évet negyedéves bontásban - gyakran előfordul, főként induló vállalkozásnál, hogy az első év veszteséges - a többéves tervezés, azért szükséges, hogy megtudják a tulajdonosok és a befektetők, hogy mikor válik nyereségessé a cég működése
Likviditási terv vagy cash-flow előrejelzés: - a vállalat folyamatos fizetőképesség fenntartásának eszköze - a folyamatos működés érdekében, negyedévente, havonta, hetente elkészítik Készítése: - előre kell jelezni a várható befizetések és kifizetések időpontját és nagyságát, - a be,- és kifizetéseket egymással szembe kell állítani - a fizetőképességében mikor a legrosszabb a helyzete a vállalkozásnak - a fizetőképességgel kapcsolatos problémákra javaslatot kell kidolgozni - figyelembe kell venni a vevők fizetésének ütemezését, az esetleges késéseket, és a szállítóinknak történő kifizetéseinket is Mutatószámok: - Vagyon és tőkestruktúra mutatók - Hatékonysági mutatók - Jövedelmezőségi mutatók - Likviditási mutatók - Eladósodottsági és hitelképességi mutatók Vagyon és tőkestruktúra mutatók: Eszközállomány változása: A használt eszközök értékének növekedését vagy csökkenését mutatja. Számítása: adott évi eszközállomány/előző évi eszközállomány Befektetett eszközök aránya: az összes eszközállományon belül a befektetett eszközök arányát mutatja meg. Számítása: befektetett eszközök állománya/összes eszközállomány Forgóeszközök aránya: megmutatja az összes eszközállományon belül a forgóeszközök arányát. Számítása: forgóeszközök állománya/összes eszközállomány Saját tőke változása: a saját tőke csökkenését vagy növekedését mutatja meg. Számítása: adott évi saját tőke/előző évi saját tőke Saját tőke részaránya: megállapítható, hogy az összes rendelkezésre álló forrásunkból mekkora a saját tőke aránya.
Számítása: saját tőke/összes forrás A vállalkozások célja a vagyonuk növekedése, hiszen céljaikat hosszú távon csak így tudják elérni. A vagyon elemezhető összetétel és állományváltozás szempontjából egyaránt. Hatékonysági mutatók: Eszközarányos árbevétel: megmutatja az árbevétel és az összes eszköz arányát, segítségével megtudhatjuk, hogy 1 forintnyi eszközzel mekkora árbevételt lehet elérni. Forgási sebesség fordulatokban: megadja, hogy az átlagkészlet hányszor térül meg az árbevételben. Számítása: árbevétel/átlagos készlet érték Forgási sebesség napokban: kifejezi, hogy az átlagkészlet hány napi forgalomnak felel meg, a kereskedelemben az egyik leggyakrabban alkalmazott mutató. Számítása: (Átlagkészlet * az időszak napjainak száma)/forgalom
Jövedelmezőségi mutatók: Bruttó árrés színvonal: a mutatót legtöbbször egy gazdasági évre számolják. Kifejezi, hogy értékesítési árakra vetítve milyen átlagos árréssel dolgozik a vállalkozás. Számítása: (bruttó árréstömeg/nettó árbevétel)*100 Mértékegysége: % Nyereségszint: Egy gazdasági évre vonatkozóan számítják. Megmutatja, hogy az adott értékesítési forgalom mekkora nyereséget termelt. Számítása: az eredmény kimutatásban levezetett nettó nyereség és a nettó árbevétel hányadosa. Mértékegysége: % Eszközarányos nyereség: az eszköz megtérülését fejezi ki (ROE) A teljes eszközérték és a saját tőke aránya: megmutatja, hogy a vállalat saját tőkéje mekkora eszközértéket mozgat.
Likviditási mutatók: Likviditási ráta: a forgóeszköz és a rövid lejáratú kötelezettségek hányadosa. A ráta értéke kereskedelemben akkor jó, ha 2,5-3 közötti. Likviditási gyorsráta: (forgóeszközök-árukészletek)/rövid lejáratú kötelezettségek Készpénzes likviditás: (Készpénz+készpénz értékű értékpapírok)/rövid lejáratú kötelezettségek. Megmutatja, hogy a vállalkozás a jelenlegi kötelezettségeit a vállalkozás a jelenlegi készpénzből milyen mértékben tudja fedezni. Eladósodottsági és hitelképességi mutatók: Adóssághányad I.: Az idegentőke és az összes eszköz hányadosa, megmutatja az idegen tőke arányát. Adóssághányad II.: a hosszú távú kötelezettségek és a hosszú távú kötelezettségek+ a saját tőke hányadosa. Adósságszolgálati mutató: a vállalat hitelképességét mutatja meg.
Összefoglalás Minden vállalkozás számára fontos, hogy rendelkezzen reális üzleti tervvel, függetlenül attól, hogy a gazdálkodó egység induló, vagy már működő vállalkozás. Az üzleti tervezés lehetőséget biztosít a cégek számára, hogy áttekintsék múltat, a jelent és a jövőre vonatkozó céljaikat. A terv attól függően, hogy kinek készül, tartalmát tekintve eltérő lehet, hiszen más- más információk érdeklik a hitelezőket, befektetőket és a vállalat belső munkatársait, tulajdonosait, vezetőit. Fontos, hogy az elkészült tervet időről, időre felülvizsgálják, és szükség esetén módosítsák. A jól kialakított terv nagyban hozzájárulhat a vállalkozás sikeréhez. TANULÁSÍRÁNYÍTÓ
ÖNELLENÖRZŐ FELADATOK 1 feladat: Az alábbi állításokról döntse el, hogy igaz/hamis, állítását i/h betűvel jelölje! Üzleti tervet csak már működő vállalkozások esetében kell készíteni. Az üzleti terv a jövőre vonatkozó elképzeléseket tartalmazza. Az üzleti terv külső, és belső használatra egyaránt készülhet. Attól függően, hogy kinek készül a terv, más-más lehet az információtartalma. Az üzleti terv egy vezetői összefoglalóval kezdődik, ami átfogó ismertetést nyújt röviden, hogy miről és milyen információkat tartalmaz a terv. Az üzleti terv rövidtávra szól, egy-3 hónapra. Az üzleti tervet miután elkészült folyamatosan felül kell vizsgálni. Tartalomjegyzéket nem minden esetben kell tartalmazni az üzleti tervnek. A pénzügyi terv a vállalkozás az évi mérlegét tartalmazza. A működési terv célja, a vállalkozás pénzügyi helyzetének átfogó, hiteles tervezett előrejelzése. A pénzügyi tervben a tervezési időszak 3-5 év, de a számításoknál figyelembe kell venni az előző időszakok (3-5 év) tényleges adatait is.
Likviditási terv a vállalat folyamatos fizetőképesség fenntartásának eszköze. Az üzleti terv cél és eszközrendszer, amiben a vállalkozás céljainak meghatározása történik milyen eszközrendszerrel. 2. feladat: Milyen információkat, részeket hangsúlyozna ki, ha üzleti tervét kizárólag belső használatra készítené? Válaszait Húzza alá! - címlap - tartalomjegyzék - vezetői összefoglaló, összefoglalás - vállalat általános bemutatása - vállalat kulcsemberei és szervezete - termékek és szolgáltatások, konkurenciaelemzés, értékesítési előrejelzés piaconkénti megoszlása, termékenkénti nyereségelemzés - marketingterv - működési terv - kockázatbecslés - pénzügyi terv - struktúra és tőkésítés - finanszírozás - függelék 3. feladat: Egészítse ki a hiányzó szöveget a megadott szavakkal! (belső, külső, tartalma, vállalat tulajdonosainak, dolgozóinak, hitelezők, befektetők, pénzügyi, marketing, értékesítési, múltját, jelenét, jövőjét, felül kell vizsgálni!) Az üzleti terv készülhet.. és. használatra egyaránt. A terv.- attól függően változik, hogy kik lesznek a felhasználói. A belső használatra készült üzleti terv a vállalat,.. fontos. A külső használatra készült terv elsősorban a.,. számára készül. A hitelezők, befektetők számára készített terv főként a., és. részeket hangsúlyozza ki. Az üzleti terv bemutatja a vállalkozás..,. és... A tervet folyamatosan....., szükség esetén módosítani kell.
4. feladat: Mikor célszerű üzleti tervet készíteni? Sorolja fel! 5. feladat: Mit tartalmaz a lehetőségek blokkja? Húzza alá a helyes válaszokat! - vállalkozás, hogyan tudja a lehetőségeket kihasználni - tőke viszonyok, gazdálkodással kapcsolatos ügyek blokkja - piackörrel piacvonzerővel, kapcsolatos elemekkel rendelkezik a vállalkozás - a vége nyereség, profit legyen - forgalom helyszíne - anyagi, műszaki ellátottság - forgóeszköz ellátottság - milyen lehetőség, milyen piaci kategóriák állnak rendelkezésre - két blokk működtetésének kölcsönhatása - minden, ami piaccal, termékforgalmazással kapcsolatos - külső, makro és szűk piaci versenytényezők összehangolása
MEGOLDÁSOK 1 feladat: Az alábbi állításokról döntse el, hogy igaz/hamis, állítását i/h betűvel jelölje! Üzleti tervet csak már működő vállalkozások esetében kell készíteni. h Az üzleti terv a jövőre vonatkozó elképzeléseket tartalmazza. h Az üzleti terv külső, és belső használatra egyaránt készülhet. i Attól függően, hogy kinek készül a terv, más-más lehet az információtartalma. i Az üzleti terv egy vezetői összefoglalóval kezdődik, ami átfogó ismertetést nyújt röviden, hogy miről és milyen információkat tartalmaz a terv. i Az üzleti terv rövidtávra szól, egy-3 hónapra. h Az üzleti tervet miután elkészült folyamatosan felül kell vizsgálni. i Tartalomjegyzéket nem minden esetben kell tartalmazni az üzleti tervnek. h A pénzügyi terv a vállalkozás az évi mérlegét tartalmazza. h A működési terv célja, a vállalkozás pénzügyi helyzetének átfogó, hiteles tervezett előrejelzése. h A pénzügyi tervben a tervezési időszak 3-5 év, de a számításoknál figyelembe kell venni az előző időszakok (3-5 év) tényleges adatait is. i
Likviditási terv a vállalat folyamatos fizetőképesség fenntartásának eszköze. i Az üzleti terv cél és eszközrendszer, amiben a vállalkozás céljainak meghatározása történik milyen eszközrendszerrel. i 2. feladat: Milyen információkat, részeket hangsúlyozna ki, ha üzleti tervét kizárólag belső használatra készítené? Válaszait Húzza alá! - címlap - tartalomjegyzék - vezetői összefoglaló, összefoglalás - vállalat általános bemutatása - vállalat kulcsemberei és szervezete - termékek és szolgáltatások, konkurenciaelemzés, értékesítési előrejelzés piaconkénti megoszlása, termékenkénti nyereségelemzés - marketingterv - működési terv - kockázatbecslés - pénzügyi terv - struktúra és tőkésítés - finanszírozás - függelék 3. feladat: Egészítse ki a hiányzó szöveget a megadott szavakkal! (belső, külső, tartalma, vállalat tulajdonosainak, dolgozóinak, hitelezők, befektetők, pénzügyi, marketing, értékesítési, múltját, jelenét, jövőjét, felül kell vizsgálni!) Az üzleti terv készülhet belső és külső használatra egyaránt. A terv tartalma attól függően változik, hogy kik lesznek a felhasználói. A belső használatra készült üzleti terv a vállalat tulajdonosainak, dolgozóinak fontos. A külső használatra készült terv elsősorban a hitelezők, befektetők számára készül. A hitelezők, befektetők számára készített terv főként a pénzügyi, marketing és értékesítési részeket hangsúlyozza ki. Az üzleti terv bemutatja a vállalkozás múltját, jelenét és jövőjét. A tervet folyamatosan felül kell vizsgálni, szükség esetén módosítani kell.
4. feladat: Mikor célszerű üzleti tervet készíteni? Sorolja fel! - vállalkozás alapítása esetén - napi irányítási feladatok segítségéhez - hitelkérelem esetén - új ötlet megvalósítása érdekében - pályázatok igénybevételekor 5. feladat: Mit tartalmaz a lehetőségek blokkja? Húzza alá a helyes válaszokat! - vállalkozás, hogyan tudja a lehetőségeket kihasználni - tőke viszonyok, gazdálkodással kapcsolatos ügyek blokkja - piackörrel piacvonzerővel, kapcsolatos elemekkel rendelkezik a vállalkozás - a vége nyereség, profit legyen - forgalom helyszíne - anyagi, műszaki ellátottság - forgóeszköz ellátottság - milyen lehetőség, milyen piaci kategóriák állnak rendelkezésre - két blokk működtetésének kölcsönhatása - minden, ami piaccal, termékforgalmazással kapcsolatos - külső, makro és szűk piaci versenytényezők összehangolása
IRODALOMJEGYZÉK FELHASZNÁLT IRODALOM Chikán Attila: Vállalatgazdaságtan Aula Kiadó, 2001 Juhász Anna, Kenedics Krisztina, Sólyom Csaba: Kereskedelmi vállalkozások gazdálkodása és vezetése I. BGF Kereskedelmi, Vendéglátóipari és Idegenforgalmi Főiskolai Kar Barancsi Éva- Horváth Judit- Szennyessy Judit: Vállalkozásgazdaságtan TRI-MESTER Tatabánya 2001 AJÁNLOTT IRODALOM Barancsi Éva- Horváth Judit- Szennyessy Judit: Vállalkozásgazdaságtan TRI-MESTER Tatabánya 2001