NYÍRBÁTOR VÁROS P O LG Á R M E S T E R É T Ő L 4300. Nyírbátor, Szabadság tér 7. sz. Távbeszélő száma: 42/281-095., Telefax száma: 42/281-311 Ügyirat száma: 510-20/2009. E L Ő T E R J E S Z T É S - a Képviselőtestületnek - a 2008. évi önkormányzati költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló, a 2008. évi pénzmaradvány elszámolás és a 2008. évi vagyonmérleg és 2008. évben végzett belső ellenőrzésekről készült összefoglaló jelentés jóváhagyásáról Tisztelt Képviselőtestület! Az Államháztartásról szóló 1992. évi XXIII. tv. 82. -a alapján a költségvetési zárszámadási rendelet-tervezetet a költségvetési évet követő 4 hónapon belül kell a Képviselőtestület elé beterjeszteni. A Magyar Államkincstár részére beküldendő önkormányzati beszámolót - a beszámolót alátámasztó dokumentumokkal - és a rendelet-tervezettet a könyvvizsgálónak megküldtük. A könyvvizsgálói jelentést és a könyvvizsgálói hitelesítő záradékot az előterjesztés 1. sz. mellékleteként csatoljuk, az egyszerűsített mérleg-, pénzmaradvány kimutatás és pénzforgalmi jelentés a rendelet-tervezet 10-12. sz. mellékletei. Az önkormányzati költségvetés 2008. évi pénzügyi mérlege (1. sz. melléklet) alapján a bevételi előirányzatok 94%-ban, a kiadási előirányzatok pedig 65%-ban teljesültek. Ezen belül a működési bevételek 99%-ban a kiadások 96%-ban (7. sz. melléklet). A felhalmozási bevételek az év elején megvalósuló kötvénykibocsátás eredményeként 92%-ban teljesültek. A felhalmozási kiadások esetében a teljesítés 51%, mivel a kötvényből finanszírozott fejlesztési kiadások még nem jelentkeztek. (6. sz. melléklet). Az önkormányzati feladatellátás teljesítése Az alapfokú oktatási feladatok az integrált (bölcsőde, óvoda, általános iskola, alapfokú művészetoktatás) oktatási intézmény keretében kerültek ellátásra, ami egyben az önkormányzat és a Nyírderzs Község önkormányzata között létrejött Alapfokú Oktatási Intézményfenntartó Társulás intézménye is. Előrelépés a költségvetési lehetőségeken belül, hogy étkezési hozzájárulást tudott az önkormányzat biztosítani az intézményben dolgozók részére. A gyermeklétszám csökkenése miatt a 2008/2009-es tanévben kevesebb tanulócsoportban indulhatott oktatás. Az esélyegyenlőségi és felzárkóztató óvodai és iskolai pályázat útján jelentős költségvetési támogatás került felhasználásra. Ugyancsak pályázati pénzből lehetőség volt informatikai fejlesztésre és eszközbeszerzésre az intézményekben. A gyermekétkeztetést egész éven keresztül segítette az iskolatej program, amit a negyedéves elszámolás miatt legalább fél évre előre szükséges megfinanszírozni. A költségvetési szervként működő Aranyalkony Szociális Szolgáltató Központ tevékenysége 2008. augusztus 1-jével átadása került a Nyírbátor és Vonzáskörzete Többcélú Kistérési Társulás részére. Ezzel a teljes intézményi szociális ellátásokat a társulás útján láttatja el a város.
Az önkormányzati Tűzoltóság dolgozói közül jelentős számban éltek - a számukra kedvező - az előrehozott nyugdíjba vonulás lehetőségével. Az állomány pótlása, az új tűzoltók képzése folyamatos. A felszereltség fejlesztése, 2 db új tűzoltógépjármű (műszaki mentő és vízszállító) beszerzésére pályázati forrásból került sor, a saját erőt a kistérség önkormányzatai biztosították. A tűzoltóság dologi (épületfenntartás, védőeszközök beszerzése és a gépjárműveinek fenntartása) költségvetési támogatása évek óta nem fedezi a szükséges kiadásokat. Az intézmények szöveges beszámolóját az előterjesztéshez mellékeljük (2. sz. melléklet) A városüzemeltetési feladatok többségét az önkormányzat a saját Non-profit Kft-je útján láttatta el. A kft. szervezte és bonyolította a közcélú foglalkoztatást, a város rendelkezésére álló 61.811e/Ft-os támogatási keret átlagosan 95 fő foglalkoztatását tette lehetővé. A kft. üzemeltette 2008-ban a Városi Strandot és Kempinget. A kimutatásuk alapján e tevékenység 4,2 millió forint veszteséget eredményezett, mivel a strand beüzemeléséhez 5 millió forint beruházásra volt szükség. Külön szerződés alapján szervezte és bonyolította a városi járdaépítés és felújítás munkálatait. A Kisebbségi Önkormányzat 3/2009.(II. 10.) CKÖ számú határozatával fogadta el a 2008. évi költségvetési gazdálkodásáról szóló beszámolót, amit 3. szám alatt az előterjesztéshez mellékelünk. A víz és szennyvízvagyon üzemeltetésében jelentős változás történt. Változott a működtető szervezet és a működtetés módja is, az önkormányzat vagyonkezelésbe adta e vagyonkört a Nyírségvíz Kft részére. A felemelt alapdíjra tekintettel az önkormányzat a lakossági fogyasztóknál 100 Ft alapdíjat vállalt át. A vagyonkezelői szerződés 22. pontja alapján a Zrt. elszámolt a vagyonkezelésbe vett eszközök értékcsökkenésével, miszerint az eszközökön végzett felújítás és beruházás értéke 76.742 e/ft, ez 28.,528 e/ft-tal több a tárgyéviben elszámolt értékcsökkenés összegénél. A szennyvízjavító beruházás ellátására 2008. február végén létrejött a 6 önkormányzat (Encsencs, Nyírbéltek, Piricse, Nyírbátor, Nyírgyulaj, Nyírvasvári) által alapított, költségvetési szervként működő Dél-Nyírségi Víziközmű Bruházási Társulás. A szennyvízelvezetési és tisztítási projekt előkészítő szakaszára benyújtott pályázat eredményes volt, a támogatási szerződés aláírásra került. Az idegenforgalmi és közművelődési feladatait az önkormányzat saját kht-ja szervezésében láttatja el. Az önkormányzati és pályázati források bevonásával közös szervezésben került sor a 42. Zenei Napok megrendezésére. Ezen kívül három jelentős kulturális fesztivál megrendezéséhez nyújtott támogatást az önkormányzat. A város munkahelyteremtő beruházásai ellenére igen magas a rendszeres szociális segélyre jogosultak száma, 661 fő, ebből 567 fő az aktív korú nem foglalkoztatott. A város szociális helyzetére, ellátására jellemző néhány mutató: közgyógyellátásra jogosító igazolványa 829 városlakónak van, ebből alanyi jogú 587 főnek, rendkívüli gyermekvédelmi támogatásban 244 gyermek részesült, normatív alapon lakásfenntartási támogatást 429 család kapott. A nem rendszeres szociális támogatások közül 465 fő részére nyújtottunk átmeneti segélyt, 194 fő részére eseti gyógyszertámogatást és 131 városlakó részére 20-20q tűzifát biztosítottunk. Temetési segélyben 72 fő részesült, köztemetés elrendelésére 8 esetben került sor. A Bursa Hungarica ösztöndíj pályázat keretében 47 fő felsőfokú oktatási intézmény hallgatója és 4 jelenleg középiskolában tanuló részesült támogatásban, az Arany János tehetséggondozó program keretében pedig 4fő középiskolás tanuló. A város középtávú fejlesztési elképzelései megvalósításához, a pályázatok saját erő részének biztosításához az önkormányzat kötvényt bocsátott ki, melynek felhasználására 2008-ban még 2
nem került sor. Saját forrásból, ingatlanértékesítési bevételből a nem EU-s pályázatokhoz az önkormányzat biztosítani tudta az önerőt. Összességében az önkormányzati feladatellátás zökkenőmentes, a pénzügyi finanszírozás folyamatos volt, amit a rendelkezésre álló folyószámla hitelkeret felhasználása támogatott. A működtetésben az energiaárak növekedése, az EON nem megfelelő mérőóra leolvasásából eredő számlázás, illetve két intézménynél a TIGÁZ visszamenőlegesen leszámlázott alapdíja okozott gondot, ami jelentős többletkiadást eredményezett, melyet pályázat útján sikerült biztosítani. Bevételi források teljesítése Az önkormányzati bevételek a módosított előirányzathoz viszonyítva 94%-ban teljesültek. A bevételi csoportok közül az intézményi működési bevételek 92%-ban, az önkormányzati sajátos bevételek 104%-ban, a költségvetési támogatások 100%-ban, a felhalmozási és tőkejellegű bevételek csaknem 100%-ban, a támogatásértékű működési bevételek 92%-ban,a támogatásértékű felhalmozási célú bevételek pedig 71%-ban. A normatív támogatásokon kívül 23 jogcímen igényelt és kapott támogatást az önkormányzat utólagos elszámolási kötelezettség mellett, a felhasználással történő elszámolást a rendelet-tervezet 16. sz. mellékletében mutatjuk be. Az intézményi működési bevételek teljesítését a konyhaüzemeltetés alacsonyabb kihasználtsága (79%) magyarázza. Az önkormányzati sajátos bevételek 104%-os teljesítése a helyi adók 21.272e/Ft-os többletbevétele eredményezte, ami elsősorban a fizetési halasztások teljesítéséből illetve adóhátralékok beszedéséből származik. A gépjárműadó bevételi túlteljesítése is a hátralékok hatékony beszedésének eredménye. A támogatásértékű bevételek módosított előirányzattól alacsonyabb teljesítésének oka, hogy a pályázati támogatások nem érkeztek be december 31-ig, illetve a Zrínyi út felújításához rendelkezésre álló támogatás a felújítás ez évi kivitelezése miatt nem realizálódott. A Nyírbátor és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulástól átvett, - a társuláson keresztül igényelhető kötött felhasználású normatíva - működési célú támogatás összege 2008-ban- 48.857e/Ft. Az önkormányzati fejlesztések közül az EU-s támogatással megvalósuló Hit & Egészség projekthez leutalt támogatási előleg 113.287e/Ft. Kiadások alakulása A működési kiadásokon belül önkormányzati szinten a személyi juttatások teljesítése 97%, a dologi kiadások teljesítése 95%, a működési célú támogatásoké 100%, és a szociális ellátások teljesítése átlagosan 98%. A személyi juttatások, és dologi kiadások teljesítési arányát indokolja, hogy az intézményi esélyegyenlőséget és felzárkóztatást segítő pályázatoknak kötelezettséggel terhelt maradványa van, melynek felhasználása áthúzódik 2009-re. Csökkenti a teljesítés arányát az év közben a Nyírbátor és Vonzáskörzete Többcélú Kistérségi Társulás részére átadott Aranyalkony Szociális Szolgáltató Központ, valamint a Tűzoltóság teljesítési mutatója. Az önkormányzati feladatellátáshoz illetve az egyéb szervezetek működtetéséhez biztosított támogatások felhasználásával történő elszámolást az önkormányzat 3/2008. (II. 14.) rendelete 5. (4) bekezdése alapján a Pénzügyi Bizottság ellenőrzi. A rendelet-tervezet 4/a. sz. melléklete szerinti támogatások közül a céljelleggel juttatott támogatások (a Képviselőtestület 3
által önálló napirendben tárgyalt elszámolások, beszámolók kivételével) elszámolását a Pénzügyi Bizottság megtárgyalta és a 6/2009. (II. 321.) sz. határozatával jóváhagyta. A felhalmozási kiadások teljesítése alacsony 47%, mivel a fejlesztések többsége pályázati forrással valósul meg. A Képviselőtestület által jóváhagyott, több fejlesztési pályázat előkészítése folyamatban van. A kivitelezési munkák 2009. évben kezdődnek meg. EU-s forrással megvalósuló beruházások közül két beruházás esetében a teljesített előirányzat a 2008. évben megérkezett támogatás összegével azonos (szélessávú infrastruktúra és a város rehabilitáció). A beruházások előirányzat és teljesítési adatait forrásonkénti megbontásban a rendelet-tervezet 7. sz. melléklete részletezi. A Hit & egészség projekt esetében az előirányzat a lehívott támogatási előleg összege. Az önkormányzat 2008 évben több ingatlan ügyletet bonyolított, amiből több tízmilliós bevételhez jutott. Ezek a bevételek biztosíthatták a fejlesztési feladatok forrásainak egy részét, valamint a teljes mértékben önkormányzati bevétel terhére megvalósított fejlesztéseket (temetőfejlesztés, járdaépítés). Nyírbátor Város Önkormányzata 2008 évben a kibocsátott kötvény és a rendelkezésre álló felhalmozási bevételekből jelentős fejlődést mutató beruházásokat tudott előkészíteni, illetve részben elkezdeni. Legjelentősebb projekt a Hit & Egészség című, kiemelt projekt amelynek keretében több, (hat) beruházás valósul meg 3 partnerünkkel együttesen. A projekt támogatási szerződését augusztus 20-án aláírtuk, a munkálatok a várkastély kiállítási anyagát kivéve - még nem kezdődtek el, a közbeszerzési eljárások folyamatban vannak. Szintén jelentős előkészítő munka valósult meg az Nyírbátori Bölcsőde, Óvoda, Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény Zrínyi úti telephelyének felújítása érdekében, ami az év végére sikerrel zárult és remény van arra, hogy az iskola fejújítása mellett a bővítés és a tornacsarnok építés is megvalósuljon. A három ütemű fejlesztés forrása három alapból tevődik össze, melyekre sikeres pályázatokat nyújtottunk be, a tornacsarnok forrása már rendelkezésre áll. A harmadik jelentős beruházás a Szakrendelő felújítása és bővítése, melyre pályázatunkat benyújtottuk, és legújabb értesüléseink szerint ez a pályázat is nyertes. A finanszírozási kiadások (hiteltörlesztések) teljesítése 100%. A pénzmaradványok alakulása Az önkormányzat 2008. évi pénzmaradványa 2.883.368e/Ft, ez 2.226.881e/Ft-tal haladja meg a 2007. évit. Ennek oka, hogy az önkormányzat a 2013-ig tervezett, pályázatokkal megvalósítandó fejlesztési elképzeléseihez a saját erőt kötvénykibocsátással biztosította. Ez teszi ki a pénzmaradvány jelentős részét. A működési célú pénzmaradvány az előző évi pályázatokból, elsősorban oktatási célúból leutalt támogatások még fel nem használt, kötelezettséggel terhelt maradványa. A pénzmaradvány összegét növeli az előző évi intézményi túlfinanszírozás összege, a költségvetési támogatások elszámolásából eredő elszámolási különbözetek, amiből legjelentősebb tétel a jövedelemmérséklés támogatás elszámolásából származó kiegészítés. A felülvizsgált intézményi költségvetési adatok alapján az intézményi pénzmaradvány elszámolását a rendelet-tervezet 6. sz. melléklete, a javasolt pénzmaradványt a 6/a melléklet tartalmazza. Az elszámolási különbözetekből származó költségvetési visszatérülést a működési hitelfelvételi előirányzat csökkentésére javasoljuk jóváhagyni. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása, a hitelállomány változása; Forgatási célú értékpapír vásárlásra került sor 1.967.150e/Ft összegben (2.035.000e/Ft névértékű) a kötvénykibocsátásból rendelkezésre álló, átmenetileg fel nem használt keretből, 4
ami év közben, még lejárat előtt értékesítésre került. A tranzakció eredményeként jelentős árfolyamkülönbséget realizált az önkormányzat. 2008. december 31-én az önkormányzati folyószámla hitelkeret állománya 79.890e/Ft, az előző években felvett felhalmozási célú hitel állománya 463.220e/Ft és a tárgyévben kibocsátott kötvény állománya 13.192.612 CHF (kibocsátáskor 2 milliárd forint összegű) volt. A fejlesztési célú hitelállomány a tárgyévi törlesztéssel és a kedvezőbb kamatú kötvényből történő kiváltással 83.359e/Ft-tal csökkent. A működési hitelállomány az előző évihez képest 18.018e/Ft-tal növekedett. A fejlesztési célú hitelek a városban lévő társasházak panel program keretében történő felújításához, mint önkormányzati támogatás, az Ipari Park infrastruktúrájának kiépítéséhez, illetve bérlakásépítés céljára kerültek felvételre. Az önkormányzati vagyon alakulása A fejlesztési célú pályázatok révén jelentősen növekedett önkormányzatunk befektetett eszközeinek értéke. A könyv szerinti nettó érték 1.335.205e/Ft-tal több 2008. év végén. Ebből az önkormányzat használatában lévő tárgyi eszközök 507.110e/Ft-tal, az üzemeltetésre és vagyonkezelésbe adott eszközök értéke 837.197e/Ft-tal növekedett. Az üzemeltetésre átadott ivóvíz és szennyvízvagyon könyv szerinti bruttó értéke 1.439.047 e/ft, az elszámolt értékcsökkenése 567.395 e/ft volt. A Nyírségvíz Zrt. vagyonkezelésébe adott, vagyonkezelési szerződés szerinti közművagyon bruttó értéke 1.275.045 e/ft, értékeléséből származó értéknövekedés 403.393e/Ft. Az üzemeltető által tárgyévben elszámolt értékcsökkenés összege 48.214 e/ft, az év közben végzett felújítás, beruházás értéke 76.742 e/ft. Az önkormányzati részesedések között végelszámolással megszűnt a 100%-ban önkormányzati tulajdonú Szociális Szolgáltató Kht, év közben befejeződött az 51%-ban önkormányzati tulajdonban lévő BÁTORBUSZ Kft. felszámolása, és tulajdoni részesedést vásárolt az önkormányzat 4.000 e/ft névértékben a Nyírségvíz Zrt-ban. A 2007. évi Képviselőtestületi döntés alapján a 100e/Ft értékű részesedésvásárlásra az INNOHÍD ZRT. ben 2008-ban nyílt lehetőség. E változások a részesedések év végi állományát 430 e/ft-tal csökkentették. A részesedések év végi állományának alakulását gazdasági társaságonként a rendelet-tervezet 8/a sz. mellélet tartalmazza. A követelések között a helyi adóbetételekből származó követelések után az egyszerűsített csoportos eljárással került értékveszés elszámolásra. A gépjárműadóból fennálló követelések után az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettséggének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 34. (7) bekezdése alapján nem került értékvesztés elszámolásra. Az út közműfejlesztésekből fennálló hátralékok után 25%-ban szabályoztuk az értékvesztés mértékét, az elszámolt értékvesztés összege 1.256 e/ft. A forgóeszközök értékének állományváltozása 2.448.196e/Ft, ami a kötvénykibocsátásból és az önkormányzati fejlesztésekhez rendelkezésre álló pénzeszközök maradványából származik és rendelkezésre áll, mint költségvetési tartalék. Az önkormányzati kötelezettségek állományváltozása szintén a kötvénykibocsátásból származik. Az önkormányzati kötvénykibocsátással a hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 2.313.695 e/ft-tal növekedett, a rövid lejáratú kötelezettségek állománya 16.244 e/ft-tal kevesebb az előző évinél. Az államháztartás működési rendjéről szóló módosított 217/1998. (XII. 30.) Kormányrendelet 29. (13) bekezdése alapján az önkormányzat által 2008. évben nyújtott közvetett támogatásokat a rendelet-tervezet 18. sz. melléklete tartalmazza. A többször módosított helyi 5
iparűzési adóról szóló 17/1998. (XII. 15.) ÖKT rendelet 7.. (2) bekezdés b) pontja alapján biztosított az önkormányzat adókedvezményt a fejlesztéseket megvalósító vállalkozások számára, a 7.. (3) bekezdésében pedig adóalap csökkentő kedvezményt a szakmunkástanuló képzéshez 92 e/ft összegben. A többször módosított gépjárműadóról szóló 1991. évi LXXXII törvény 5.. f) pontja alapján a morgáskorlátozott személyek részére nyújtott adókedvezmény 155fő részére 1.661e/Ft. A törvény 5.. a pontja alapján mentesek az adófizetés alól a költségvetési szervek és az egyházak gépjárművei. Ez 2008-ban 30db gépjármű adómentességét jelentette 1.215e/Ft adóösszeggel. Az Áht. tv. 118. (2) bekezdése szerinti összevont költségvetési mérleget a rendelet-tervezet 1. sz., a helyi kisebbségi önkormányzat mérlegét a 4/b sz., az adósság állomány kimutatását lejárat, eszközök, és hitelezők szerinti bontásban a 17. sz., a vagyonkimutatást a 9. sz., a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és a közvetett támogatásokat (pl. adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást a 18. sz. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat 2008. évi belső ellenőrzéseiről készített összefoglaló jelentést az előterjesztés 4. sz. mellékleteként csatoljuk. Tisztelt Képviselőtestület! Kérem, hogy a 2008. évi önkormányzati költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót, a 2008. évi pénzmaradvány elszámolást, a 2008. évi vagyonmérleget és a 2008. évben végzett belső ellenőrzésekről készült összefoglaló jelentést megvitatni és jóváhagyni szíveskedjenek. Kérem továbbá, hogy a könyvvizsgáló által záradékkal ellátott és közzétételi kötelezettség alá tartozó egyszerűsített mérleget, pénzmaradvány-kimutatást és pénzforgalmi jelentést elfogadni szíveskedjenek. Nyírbátor, 2008. március 25. Balla Jánosné sk. polgármester 6
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
NYÍRBÁTORI CIGÁNY. KISEBBSÉGI ÖNKORMÁNYZAT 3/2009 (II. 10.) CKÖ számú H A T Á R O Z A T A Költségvetési beszámoló 3. sz. melléklet A Cigány Kisebbségi Önkormányzat 2008. évi költségvetési gazdálkodásról szóló beszámoló jóváhagyásáról A Cigány Kisebbségi Önkormányzat a 2008. évi költségvetési beszámolóját 1.515 e/ft bevétellel és 1.515e/Ft kiadással az alábbiak szerint hagyja jóvá A 3/2009(II.10.) határozat 1. számú melléklete szerint: Bevételek: Központi költségvetési támogatás 702 e/ft Önkormányzati támogatás 765 e/ft Munkaügyi Központi támogatás közhasznú foglalkozt. 48 e/ft Kiadások Közösségi Ház fenntartása 743.247/Ft Vezetékes telefon 56.712/Ft. Gázdíj 581.388/Ft Vízdíj 10.147/Ft Egyéb (nyílászáró üvegezés) 95.000/Ft Egyéb működési kiadások 702.249/Ft Telefon 220.500/Ft Május 1-i ünnepség 299.937/Ft Gyermeknap 9.851/Ft Mikulás 101.592/Ft Reprezentációs kiadás 8.652/Ft izzó, konyhafelszerelés 2.200/Ft irodaszerek, aláírási címpéldány 30.680/Ft koszorú 20.e/Ft Közhasznú foglalkoztatás 69.774/Ft Személyi juttatás 51.750/Ft Munkáltatót terhelő járulék 18.024/Ft k. m. f. Márton József Pál Béláné elnök elnök-helyettes