Barcelona Berlin Bucharest Budapest Dubai Düsseldorf Frankfurt Munich Stuttgart Vienna Zurich www.ifua.hu Radó István ügyvezet, partner Budapest, 2010. május 3. CONFESSION ON A DANCEFLOOR Rythm of Business Tervezés és beszámolás az üzlet ritmusában IFUA Horváth & Partners Kft.
Tartalom IFUA Horváth & Partners Kft. CFO új szerepben Üzlet és kontroll ritmusa Korszer technológiai megoldások alkalmazása a vállalatirányításban 2
IFUA Horváth & Partners The Performance Architects Tevékenységi kör Alkalmazottak Ügyfelek Vezetési tanácsadás világszerte Irodák Barcelona, Berlin, Bécs, Budapest, Bukarest, Dubai, Düsseldorf, Frankfurt, 400 f felett München, Stuttgart, Zürich Nagy- és középméret vállalatok az ipari, pénzügyi, szolgáltatási és kereskedelmi szektorokban, valamint közigazgatási szervezetek További partnerirodák Ausztráliában, Ázsiában, Európában és Észak- Amerikában a Highland Worldwide tanácsadói hálózaton keresztül 3
Horváth & Partners The Performance Architects Strategy. Process. Control. Stratégia és innováció Folyamatmenedzsment és szervezetalakítás Controlling és vezet i számvitel Koncepció Megvalósítás Beillesztés az irányítási rendszerbe 4
Alapvet területeink: vezetési tanácsadás Stratégiai menedzsment és innováció Stratégiaalkotás és implementáció Stratégiai kitörési pontok elemzése és értékelése Stratégialebontás stratégiai térképek és Balanced Scorecard segítségével Immateriális eszközök értékelése Értékalapú vezetés Ösztönzési rendszerek kiépítése Változásmenedzsment Innovációs menedzsment/ célköltségszámítás Szervezetalakítás és folyamatmenedzsment Szervezetalakítás és költségmenedzsment Üzleti folyamatok optimalizálása Shared Services/Outsourcing Reorganizáció Customer Value Management/ CRM Értékesítésmenedzsment Beszerzésmenedzsment Folyamatcontrolling Folyamati mutatószámrendszerek, cockpitek IT támogatása Supply Chain Management Activity-Based Costing/ Id vezérelt ABC teljes kör informatikai megvalósítása Összeolvadást követ integráció (PMI) Benchmarking Vezet i számvitel és controlling Tervezési rendszer Üzleti modellezés, szimulációk Beszámolási rendszer Beszámolási folyamat KPI-ok, riportstruktúrák Management cockpit, dashboard Korai el rejelz rendszerek Konszern-controlling Költség- és eredményszámítás IFRS harmonizáció CFO szervezet és szolgáltatások Fast close A controlling teljesítményének javítása és benchmarking Funkcionális controlling BI rendszerek implementálása Microsoft, SAP és Cognos eszközökkel, min ségbiztosítás SAP FI/CO felülvizsgálat 5
Alapvet területeink: informatikai tanácsadás Informatikai stratégia Üzleti és informatikai stratégia összehangolása Informatikai helyzetértékelés és audit Informatikai stratégia kialakítása Informatikai architektúra kidolgozása IT Sourcing stratégia Piaci stratégia kialakítása informatikai szolgáltatóknak Informatikai folyamatok és szervezet Informatikai folyamatok auditja Vev központú informatikai folyamatok Informatikai folyamatok kidolgozása, implementációja (ITIL stb.) Informatikai szervezet kialakítása SLA / OLA Alkalmazáskiválasztás (Tendering) Informatikai controlling Informatikai célok számszer sítése Informatikai Balanced Scorecard-ok Informatikai értékláncmodellek IT teljesítmény benchmarkok, CIO Panel Informatikai szolgáltatások elszámolása 6
A cégcsoport fejl dése 1994 Bécs 1990 Budapest 1999 Zürich 1998 Düsseldorf 1995 München 2005 Bukarest 2003 Barcelona 2009 Dubai 2008 Frankfurt 2006 A cég 25 éves jubileuma; belépés a Highland Worldwide-ba 2000 Berlin és a Horváth AG alapítása 1989 A vállalat átnevezése: IFUA Horváth & Partner GmbH 1981 IFUA Institut für Unternehmensanalysen GmbH alapítása Stuttgartban 7
Tartalom IFUA Horváth & Partners Kft. CFO új szerepben Üzlet és kontroll ritmusa Korszer technológiai megoldások alkalmazása a vállalatirányításban 8
CFO új szerepben: Business Partnership Lehet ségek Hatékonyság (t) Valós idej, pontos, megbízható információk Koordinált döntéshozatal (pl. üzleti terv, forecast, eszkalációk ) Hatékonyság folyamatos javítása Capex megtérülés Funkcionális területek támogatása 9
Tartalom IFUA Horváth & Partners Kft. CFO új szerepben Üzlet és kontroll ritmusa Korszer technológiai megoldások alkalmazása a vállalatirányításban 10
Kontroll ritmusa: Egy nemzetközi informatikai szolgáltató cég gyorsított zárása Igazgatóság Havi beszámoló Irányító holding Konszerncontrolling Központi számvitel Konszolidálás Beszámolás Divízió és irányító holding: mérleg, EK, CF Management report divíziók, funkcionális területek Operatív egységek Decentralizált számvitel Divíziócontrolling Könyvelési zárás Beszámolók leadása a központi controllingnak 2. MN 3. MN 4. MN 5. MN 6. MN 7. MN 11
Üzlet ritmusa: egy magyar szolgáltató cég példája Tervezés helyett folyamatos el rejelzés Ajánlatok 900 Likviditás alakulása Megrendelések Kapacitások Millió forint 800 700 600 500 400 Eredmény/Fedezet Likviditás 300 200 1. hét 2. hét 3. hét 4. hét 1. hét 2. hét 3. hét 4. hét 1. hét 2. hét 3. hét 4. hét 1. hét 2. hét 3. hét 4. hét 1. hét 2. hét 3. hét 4. hét 1. hét 2. hét 3. hét 4. hét 1. hét 2. hét 3. hét 4. hét 1. hét 2. hét 3. hét 4. hét 1. hét 2. hét 3. hét 4. hét 1. hét 2. hét 3. hét 4. hét 1. hét 2. hét 3. hét 4. hét 1. hét 2. hét 3. hét 4. hét 4/2. hét 07 08 09 10 11 12 01 02 03 04 05 06 Id Worst case Likviditás FY-1 Likviditás FY Forecast 12
Kontroll ritmusa: autógyártó példája elemzés akciótervezés forecast eszkaláció Intézkedés végrehajtása Elemz találkozók Célelérés lehetséges vagy eltérés szervezeten belül ellensúlyozható Intézkedésben megállapodni Intézkedés felügyelete Célelérés nem lehetséges/ konfliktus Controlling javaslat Következ konfliktuskezel szint Döntés az intézkedésr l Forecast kiegészítése Egyeztetés Teljes kör ség Plauzibilitás Feldolgozás Adatbetöltés Aggregálás Szabványos beszámolók Elemzés Eltérések Kivételes riportok Ad hoc riportok Forecast Kommentár Egyeztetés Elküldés 13
Kontroll ritmusa: egy nemzetközi informatikai cég példája Week 1 Week 2 Week 3 Mon Tue Wed Thu Fri Mon Tue Wed Thu Fri Mon Tue Wed Thu Fri Corporate Region Corp. BG and Segment Region and sountry calls Region core business update Region to sub country calls Mountly WW Business update (Fri in Sep/Dec/Jan) Sub-regions to sub country calls RVP staff update Region EMD cution meeting Subsidiary Segment alignment meetings Sub core business update Sub EMD cution meeting GM staff update 14
Kontroll ritmusa: egy informatikai cég példája Fókuszpontok és elszámoltatási területek System Builder Triangulation Report Side Agreements SMSG Special Deals & Promotions Marketing Budget Transfers Field Samples Reporting Revenue Adjustments and Rebates Operations Credit and Rebill Volume Unsigned Contracts Cut-off Metrics Credit & Collections A/R Aging Extension Requests Corp Services Vendor Master File Maintenance World Wide ATF/Split PO Reporting Un-reviewed reconciliations SODA Spend Management Unsigned Journal Entries Issue Manager 15
Üzlet ritmusa: egy épít anyag-gyártó példája (1) Intézkedések, akciók gyors végrehajtása Hibák elkerülése Intézkedések kidolgozása és értékelése Intézkedések végrehajtása DÖNTÉS Hatás-monitoring 16
Üzlet ritmusa: egy épít anyag-gyártó példája (2) Intézkedések értékelése 17
Üzlet ritmusa: egy épít anyag-gyártó példája (3) Intézkedések monitoringja (Issue Management) Intézkedés Felel s Határid FD cél Céleltérés FD teljesül? Forecast határid Határid teljesül? Kommentár Insourcing YA 2009.11.30 70-25% 2009.12.31 qwertzuioasdfghjkléá Részmunkaid XS 2009.12.31 34 12% 2009.12.31 asdfghjkléáyxcvbnm,. Szabadságolás CD 2009.12.31 12-11% 2009.12.31 lkiu7654 Cross selling VF 2010.03.31 33-35% 2010.03.31 asdfghjklé Értékesít i létszám növelése BG 2010.01.30 34-8% 2010.01.30 qwertzhcbvg Új ösztönzés NG 2009.09.30 23-47% 2009.12.31 asdfgkjhgf Engedményrendszer megtisztítása MH 2009.11.30 30-23% 2009.12.31 öiuztrew Árak megbontása AJ 2009.09.30 21 32% 2009.09.30 6754tfrdeswaqvgf Kiseperni a raktárat SK 2009.11.30 5 21% 2009.11.30.,mnbvcxy 18
Üzlet ritmusa: egy gyógyszeripari cég példája: Bels szolgáltató dashboardja 19
Tartalom IFUA Horváth & Partners Kft. CFO új szerepben Üzlet és kontroll ritmusa Korszer technológiai megoldások alkalmazása a vállalatirányításban 20
Business Partnering: Problémamegoldó teamek 21
Eltéréselemzés webes konferencián (1) 22
Eltéréselemzés webes konferencián (2) Tábla Ossz meg dokumentumokat, képeket vagy egyéb alkalmazásokat. Használj mutatópálcát (pointert) és jelöléseket, készíts szöveges vagy grafikus jegyzeteket. Ments el oldalakat a jöv re. Résztvev k Nézd meg, kik vannak a meetingen és lépj velük kapcsolatba. Video Nézd meg, ki beszél és növeld tárgyalási tapasztalataidat. Voice over IP Alacsony késedelem, kristálytiszta hang. Beszélj egy teljes csoporttal vagy külön-külön, az egyénekkel. Chat Küldj és fogadj azonnali szöveges üzeneteket. 23
Tárgyalások, megbeszélések mai formái Személyes találkozók Web konferencia Dönteni kell? Információra van szükség? Egy tervet kell elkészíteni? Problémamegoldásra van szükség? Mik az opciók? Létezik legjobb mód? Videókonferencia Webes együttm ködés Jordan-Webb All Rights Reserved 1991-2006-v10 Page 2 24
Fejlesztési projekt hagyományos eljárással 0. nap (várakozás) Tervezés + költségvetés-készítés + ütemezés Logisztika + utazás 1. nap (szemt l-szembe, egyidej leg) Projekt indítás + orientáció Fogalomalkotás + szervez dés 2. nap (szemt l-szembe, egyidej leg) Fogalomalkotás + szervez dés Elemzés + értékelés 3. nap (szemt l-szembe, egyidej leg) 1.és 2. fázis integrációja 4. nap (szemt l-szembe, egyidej leg) Felfedezés + el zetes javaslat 5. nap (szemt l-szembe, egyidej leg) Javaslat + Döntés + Akcióterv Zárás + logisztika + utazás N. nap (várakozás) Feladatok kiosztása + Döntés felülvizsgálata Akciók felülvizsgálata Tangible : 30-40 óra/résztvev (becsült) Intangibel : 10-20 óra/résztvev (becsült) Jordan-Webb All Rights Reserved 1991-2006-v10 Page 5 25
Fejlesztési projekt modern kommunikációs eljárásokkal 1. fázis (szemt l-szembe, 8,5 óra) Projekt tervezés 2. fázis (megosztva, egyidej leg, 4 hét) Projekt tervezés 3. fázis (megosztva, egyidej leg, 1 óra) Orientáció, aktuális helyzet felülvizsgálata, anyagok kiosztása 4. fázis (megosztva, aszinkron, 4 nap - el zetes munka) Anyagok kiosztása, célok megfogalmazása, célkit zések, vízió, jegyzetek 5. fázis (megosztva, egyidej leg, 3 óra) Jöv képalkotás, célok & célkit zések integrálása, folyamat értékelése 6., 8., 10. fázis (megosztva, aszinkron, 3 nap) Egyéni & kiscsoportos célok, jegyzetek módosítása 7., 9., 11. fázis (megosztva, egyidej leg, 3 óra) Terv felülvizsgálata / továbbfejlesztése, jegyzetek módosítása, folyamat értékelése 12. fázis (megosztva, aszinkron, 2 hét) Döntések & jegyzetek felülvizsgálata, tervek tisztázása & módosítása 13. fázis (megosztva, aszinkron, folyamatosan) Döntések & jegyzetek felülvizsgálata + tervek módosítása, folyamat értékelése Egyidej leg: 12 óra/résztvev Aszinkron: 5-7 óra/résztvev (becsült) Jordan-Webb All Rights Reserved 1991-2006-v10 Page 6 26
Egyszer és összetett feladatok A Webes együttm ködési környezet értékes támogatást nyújthat: egyszeri, eseti tevékenységekhez (telefonkonferenciák, brainstorming, priorizálás, allokáció) gyakran ismétl d folyamatokhoz (problémamegoldás, projekt státusz meetingek, peer assist) magas szint folyamatokhoz és projektekhez (stratégiai tervezés, folyamatfejlesztés, fókusz csoportok) Jordan-Webb All Rights Reserved 1991-2006-v10 Page 7 27
Köszönöm a figyelmet! 28
További információ Radó István ügyvezet partner IFUA Horváth & Partners Kft. Telefon +36 (1) 382-8888 Telefax +36 (1) 382-8889 E-mail istvan.rado@ifua.hu 29