MÁTRATERENYE 2014. évi költségvetés előterjesztése Készült: a Képviselő-testület 2014. január 30-i ülésére Előterjesztő: Gecse László polgármester A költségvetést összeállította: Kertész Mónika pénzügyi főtanácsos A költségvetési előterjesztést ellenőrizte: Balogh Maja jegyző Az előterjesztést véleményezte: Mátraterenye Község Önkormányzata Képviselő-testülete Gazdasági Bizottsága Tartalma: I.) Előterjesztés II.) Rendelet-tervezet III.) Mellékletek 1.) 1. számú melléklet 2.) 1/1. számú és 1/2. számú melléklet 3.) 1/a. számú melléklet 4.) 1/b. számú melléklet 5.) 1/c. számú melléklet 6.) 1/d. számú melléklet 7.) 1/e. számú melléklet 8.) 2/a. számú melléklet 9.) 2/b. számú melléklet 10.) 3. számú melléklet 11.) 4. számú melléklet IV.) Tájékoztatók 1.) 1. Tájékoztató 2.) 2. Tájékoztató 3.) 3. Tájékoztató V.) VI.) Hatástanulmány Indoklás
Előterjesztés Az önkormányzat 2014. évi költségvetésére A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. (1) bekezdés a) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. (1) bekezdésében foglalt kötelezettségemnek eleget téve, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában foglalt felhatalmazás alapján a mellékelt költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé. A mellékelt rendelettervezet: - a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, - a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet figyelembe-vételével, - a jegyző irányításával került összeállításra. 1. Az önkormányzat összesített 2014. évi költségvetése A költségvetési rendelet szerkezetének kialakításkor figyelembe-vételre került: - az Áht. 4.-6. -a, amelyben a költségvetési bevételek és kiadások, valamint a kiemelt költségvetési kiadások és bevételek kerülnek meghatározásra, - az Áht. végrehajtására kiadott 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet - a továbbiakban Ávr. rendelet - 2. -a, amely a kiemelt bevételi előirányzatokat tartalmazza, - az Áht. 23.-24. -a és az Ávr. rendelet 24.-28. -a amely a költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó előírásokat határozza meg. A rendelet ezen része az önkormányzati szintű adatokat tartalmazza. Az önkormányzat összesített költségvetési főösszege Az önkormányzat 2014. évi költségvetésének főösszege 412.164 ezer forint. 2.1. A bevételek A költségvetési bevételek vonatkozásában - az Áht. 23. (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, - az Ávr. rendelet 24. (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni: - a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen: - a helyi adó bevételeket, - a normatív hozzájárulásokat, - a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, - elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit; - az Áht. 4. (4) bekezdése megállapítja, hogy a bevételi előirányzatokat az Ávr. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani, 1
- az Ávr. rendelet 2. -a meghatározza az érintett kiemelt bevételi előirányzatokat. Mivel az Ávr. rendelet 2. -a szerinti kiemelt bevételi előirányzatok nem tartalmazzák az Ávr. 24. (1) bekezdés a) pontja szerinti helyi önkormányzati bevételeket, illetve további bevételeket, a rendelet a j)-l) pontokban sorolja fel a jogszabály szerinti kiemelt bevételei előirányzatokon kívüli előirányzatokat. Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre Kiemelt bevételi előirányzatok 2014. évi eredeti előirányzat összege Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva Irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás Működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 185300 45 Közhatalmi bevétel 12700 3 Intézményi működési bevétel 4100 1 Felhalmozási bevétel 5800 2 Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz Az előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele (amely nem az átvevő költségvetési maradványából származik) Kölcsön Előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele/ Önkormányzatok sajátos bevétele 178767 43 Egyéb bevétel Finanszírozási bevétel 28497 6 Összes bevétel: 412164 100 % A bevételek elemzése Irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás kiemelt előirányzatán belül nem került összeg megtervezésre. Működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre: - Elkülönített állami pénzalapoktól átvett pénzeszköz, közfoglalkoztatás fedezete - OEP-től átvett pénzeszköz háziorvosi-, védőnői szolgálat működtetésére. Közhatalmi bevétel kiemelt előirányzatán belül az Áht. 5. (1) bekezdés a) pontjában meghatározott, alábbi bevételek kerültek figyelembe vételre: - adók, - iparűzési adó - bírságok, - díjak, talajterhelési díj 2
Az intézményi működési bevételek között kerültek megtervezésre az önkormányzati lakások lakbérbevétele, az önkormányzati ingatlanok bérleti díjbevétele, valamint a szolgáltatási díjbevételek. Felhalmozási bevételek között a korábbi években értékesített ingatlanok éves törlesztő részlete, valamint a magánszemélyek kommunális adója szerepel. Az önkormányzatok sajátos bevételeinek előirányzatán belül kerültek tervezésre: - az önkormányzatok sajátos működési bevételei, ezen belül: gépjárműadó - az önkormányzatok költségvetési támogatása 1/a melléklet szerint. A rendelet a bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül: - kötelező feladatok bevételei: 303.663 e/ft - önként vállalt feladatok bevételei: 2.000 - állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 106.501 e/ft A rendelet a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási jelleg szerint. Így az öszszes bevételen belül: - a működési bevételek 406.364 e/ft - a felhalmozási bevételek: 5.800 e/ft 2.2. A kiadások A költségvetési kiadások vonatkozásában - az Áht. 23. (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállat feladatok, állami (igazgatási) feladatok szerint, - az Áht. 6. (1) bekezdése meghatározza a kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait, - az Áht. 6. (2) bekezdése pedig rögzíti a kiemelt előirányzatokat. Mivel az Áht. 23. (2) bekezdés a) pontján kívüli előirányzat csoportok nem tartalmazzák valamennyi kiadási jogcímet, az kiegészítésre került. 2014. évi eredeti előirányzat-csoport Kiadási Kiemelt kiadási előirányzat csoportok forrás %-a összege az összes kiadáshoz viszonyítva Működési költségvetés 411.164 99 Felhalmozási költségvetés 1.000 1 Kölcsönök Egyéb kiadások Tartalékok, pénzmaradvány Finanszírozás Összes kiadás 412.164 100 % 3
A rendelet a kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül: - kötelező feladatok kiadásai 302.701 e/ft - önként vállalt feladatok kiadásai: 2.000 e/ft - állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 107.463 e/ft A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak Működési költségvetési kiadások 2014. évi eredeti előirányzat összege Kiadási %-a az összes kiadáshoz viszonyítva Személyi jellegű kiadások 167.431 41 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 25.163 6 Dologi jellegű kiadások 58.536 14 Működési célú pénzeszköz átadás 53.134 13 Támogatás értékű működési kiadás 97.800 24 Működési hitel 9.100 2 Összes működési kiadás 411.164 100 % A kiadások között a legnagyobb arányt a személyi jellegű kiadás kiemelt előirányzat jelentette: - személyi kiadások (az előirányzaton belül 17 fő köztisztviselő, 3 fő közalkalmazott, 7 fő munkatörvénykönyves, és 140 fő közfoglalkoztatott szerepel) A személyi jellegű kiadások jellemzői A köztisztviselők illetményalapja a 2014. évben 38.650 Ft. Jubileumi jutalom egy fő részére került megtervezésre. A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó jellemzői A kiadások előirányzata a személyi jellegű kiadások arányában került megtervezésre. Dologi jellegű kiadások jellemzői A dologi kiadások között a legnagyobb arányt: - a közüzemi díjak kiadása jelenti. Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői Az ellátottak pénzbeli juttatásai között tervezésre kerültek a következők: - Foglalkoztatást helyettesítő támogatás - Rendszeres szociális segély - Lakásfenntartási támogatás - Méltányossági ápolási díj - Eseti pénzbeli ellátás (önkormányzati segély) 4
Az egyéb működési kiadások jellemzői Egyéb működési célú kiadások között a következők kerültek tervezésre: Többcélú Társulásnak átadott pénzeszköz Mátraterenyei Közös Önkormányzati Hivatal, valamint a Mátrai Önkormányzati Társulás részére átadott pénzeszköz. A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak Felhalmozási költségvetési kiadások 2014. évi eredeti előirányzat összege Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva Beruházások 1000 100 Felújítások 0 0 Egyéb felhalmozási kiadások 0 0 Összes felhalmozási kiadás 1000 100 % Az önkormányzat felhalmozási kiadást az alábbiak szerint tervezett: Nádújfalusi településrészen Tájház megvásárlása Az Ávr. rendelet 24. (1) bekezdés b) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza - a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként, - a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat, Ennek megfelelően a rendelet tartalmazza ezeket a témaköröket is. Az Áht. 23. (2) bekezdés f) pontja szerint a helyi önkormányzat költségvetésének tartalmaznia kell a költségvetési év azon fejlesztési céljait, melyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt. A rendeletben ilyen fejlesztés nem került megtervezésre. 2.3. A költségvetés egyenlege Az Áht. 23. (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét, illetve az egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban. Az Áht. 5. (3) bekezdése kimondja, hogy a költségvetésben meg kell állapítani a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként a költségvetési egyenleget, mely lehet: - költségvetési többlet, vagy - költségvetési hiány. 5
Az Áht. 73. (1) bekezdés a) pontja sorolja fel azokat a pénzügyi finanszírozási lehetőségeket, melyeket a helyi önkormányzat igénybe vehet. A költségvetési egyenleg - működési cél szerint: -33.297 e/ft - felhalmozási cél szerint: 4.800 e/ft Az előzőekben meghatározott különbözet a hiány. A hiány összege 28.497 ezer forint. Az önkormányzatok esetében a költségvetési hiány finanszírozásáról a költségvetési rendeletnek kell rendelkeznie. Az Áht. 23. (2) bekezdés d)- e) pontja rögzíti, hogy a hiány esetében rendelkezni kell a belső és a külső finanszírozása során keletkező finanszírozási célú pénzügyi műveletekről, ezeket tagolni kell működési és felhalmozási cél szerint. A hiány finanszírozási módját a rendelet tartalmazza. A választott finanszírozási módja: belső finanszírozás, előző évi pénzmaradványból történő finanszírozás. 2.4. A költségvetési létszámkeret A költségvetési rendeletben - az Áht. 23. (2) bekezdés b) pontja szerint meg kell adni az engedélyezett létszámot, - az Ávr. 24. (3) bekezdése alapján meg kell határozni a közfoglalkoztatottak számát is. A helyi önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak létszámát az helyi önkormányzatra vonatkozó adatok között kell szerepeltetni. Az önkormányzat összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 26 fő. A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 140 fő. A létszám-előirányzat a közfoglalkoztatási terv figyelembe-vételével került megállapításra. A létszám a korábbi évhez, évekhez képest jelentős mértékben nőtt. A költségvetési szervenként meghatározott létszám-előirányzat nem tartalmazhatja a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát, mely a rendeletben is külön kerül feltüntetésre. 2.5. Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek Az Ávr. rendelet 24. (1) bekezdés a) és a bd) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat kiadásait tekintetében a költségvetés tartalmazza elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait és bevételeit, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait. Az önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektet nem tervez. 2.6. A tartalék Az Áht. 23. (3) bekezdése, valamint az Ávr. rendelet 24. (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat. 6
Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét. Az általános tartalék, és céltartalék a rendeletben nem kerül betervezésre. 3. A Mátraterenyei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése A Közös Önkormányzati Hivatal közösen fenntartott költségvetési szerv, melynek költségvetését a fenntartó önkormányzatok elfogadták. ( fogadják el) A jóváhagyott költségvetést a székhely önkormányzat költségvetésébe kellett beépíteni. A rendelettervezet tartalmazza a Közös Önkormányzati Hivatal - költségvetési bevételeit (64.349 e Ft) - költségvetési kiadásait (64.349 e Ft) - a létszám előirányzatát. A Közös Önkormányzati Hivatal bevétele a Közös hivatalok működésére biztosított normatíva összege. A Közös Önkormányzati Hivatal főbb kiadásai: személyi jellegű kiadások, szociális hozzájárulási adó, dologi kiadások A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésének sajátosságai: - Az önkormányzati hivatal bevételi és kiadásai előirányzatai között az önkormányzati hivatal nevében végzett tevékenységekkel, továbbá a képviselő-testület működésével, tagjainak díjazásával kapcsolatos költségvetési bevételeket és kiadásokat kell megtervezni. 4. Végrehajtásra vonatkozó szabályok Az Áht. 23. (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatározni a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket, valamint az Mötv. 68. (4) bekezdése szerinti értékhatárt. Ennek megfelelően a rendelet kitér az egyes finanszírozási műveletekre, az egyes műveletekkel kapcsolatos hatáskörökre. A rendelet itt határozza meg az Áht. 23. (2) bekezdés g) pontjában meghatározott bevételeket, melyeket a rendelet melléklete tartalmaz. Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelettervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2014. évi költségvetés tárgyában. Kelt: Mátraterenye, 2014. február 10.... polgármester 7
Hatásvizsgálat Mátraterenye Község Önkormányzata 2014. évi költségvetéséről szóló rendelet tervezetéhez I. Várható társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások A költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére A rendeletben foglaltak végrehajtása érzékelhető hatással van a társadalom szűkebben értelmezett helyi közösségére, a település lakosságára. A rendelet-tervezet magába foglalja Mátraterenye Község Önkormányzata és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv költségvetését. A 2014. évre vonatkozóan a költségvetésről szóló rendeletben jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékig vállalható kötelezettség. A költségvetés nemzetgazdasági hatásaként értékelhető, hogy az önkormányzati költségvetés az államháztartás részeként működik a különböző jogcímeken a központi költségvetésről igényelhető támogatások révén. Az önkormányzati rendszer 2012-2013. évi megújulását követően a szervezeti intézményi keretek alapjai az elmúlt évben kialakultak. Az önkormányzati adósságállomány többlépcsős konszolidációja révén az önkormányzat 2014-ben tiszta lappal indulhat, kezeletlen adósságot nem gördít maga előtt. A 2014. évi gazdálkodást is megalapozza a feladatalapú finanszírozási rendszer, s az önkormányzatoknál ezévben bevezetésre kerülő új pénzügyi rendszer. Mátraterenye község önkormányzatának eredeti előirányzata meghaladja a 400 millió forintot. A 2013. évi eredeti előirányzathoz viszonyított közel 200 millió forintos növekménynek persze nemcsak a kedvezőbb finanszírozás az oka. Nagyobbrészt a szervezeti rendszer kiépülésének hatása, a közfoglalkoztatás bővülése, a szociális ellátások fokozatos szélesedése, vagy egyes támogatások növekedése játszik szerepet a nagyarányú költségvetési volumen emelkedésében. A közös hivatal esetében a székhelytelepülés pozícióból eredően itt jelennek meg a társulás által ellátott, más települést is érintő feladatok kiadásai is. A közfoglalkoztatási programok lehetőségével élve az önkormányzat tovább folytatja a rendszeres és egyre nagyobb kört átölelő foglalkoztatást. Az állam által lefedezett közfoglalkoztatotti létszám továbbra is meghaladja a 100 főt. A feladatalapú támogatások mértéke kedvezően érinti a települést, nőtt a kötelezően ellátandó feladatok támogatása, pl. az önkormányzati hivatal, vagy a temetőgazdálkodás esetében. Az önkormányzat a fejlesztési elképzeléseit továbbra is maximális pályázati támogatottsággal kívánja megvalósítani, ezt tükrözi a betervezett felhalmozási kiadások alacsony összege is. A 2014. év meghatározó eseményei lesznek az országgyűlési, Európai Parlamenti, helyhatósági és nemzetiségi választások. Ezévben egy új, mostmár ötéves önkormányzati ciklus indul el, amellyel együtt egy új hétéves (2013-2014) európai uniós pályázati szakasz is kezdetét veszi. Az önkormányzat fő feladata lesz 2014-ben, hogy az új önkormányzati- és új pályázati ciklust előkészítse, megalapozva, biztosítva ezzel a folyamatosságot. II. Várható környezeti, egészségi következmények
A rendeletben foglaltak végrehajtásának közvetlen környezetre, egészségre gyakorolt hatása nincs. III. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A rendeletben foglaltak végrehajtása a gazdasági-pénzügyi-számviteli szabályok rendszeres módosítása révén különösen az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.12.) Kormányrendeletben foglaltak végrehajtása folyamatosan többletterheket ró az önkormányzatra. IV. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei Az államháztartásról szóló CXCV. törvény előírásai alapján a költségvetési rendelet megalkotása kötelező. Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111/A. lapján pedig 2014. január 1-től Ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, államháztartási beszámolási kötelezettségének vagy vagyon-nyilvántartási kötelezettségének nem tesz eleget, a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül. V. A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A rendelet végrehajtásával kapcsolatos legszükségesebb személyi, szervezeti, tárgyi, pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak,az indokolt és finanszírozható létszám- és tárgyi feltétel bővítésre-, fejlesztésre irányuló javaslatok a költségvetésbe beépítésre kerültek. Mátraterenye, 2014. január 28. Balogh Maja jegyző
Indokolás Mátraterenye Község Önkormányzatának 2014. évi költségvetéséről szóló rendelettervezetéhez Mátraterenye Község Önkormányzatának 2014. évi költségvetési rendelet-tervezetének előterjesztésére az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben ( továbbiakban: Áht.) és a végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendeltben ( továbbiakban: Vhr.) foglaltak szerint határidőben ( a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenöt napon belül) és szerkezetben, a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény és a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM. rendeletben foglaltak szerint kerül sor. A költségvetési rendelet-tervezet bevezetője tartalmazza a helyi jogalkotásra felhatalmazó jogszabály megjelölését, valamint pontosan megjelöli a jogalkotást megalapozó önkormányzati feladatkört. 1. Rendelkezik a szabályozás tárgyi és személyi hatályáról, kerülve a területi hatály meghatározását, mivel a rendelet területi hatálya csak az önkormányzat közigazgatási területére terjed ki, illetve azonos azzal. 2-3. Az Áht. 23. -ban és a Vhr. 24., 28., -ban foglalt részletezésnek megfelelően és a kötelező mellékletekre, tájékoztató anyagokra hivatkozva tartalmazza a 2014. évi gazdálkodás kereteit, lehetőségeit. A rendelet szövege egyenként és beazonosíthatóan hivatkozik a mellékletekre, tájékoztatókra. A mellékletek, tájékoztatók mindegyikén feltüntetésre került a rendelet címe, száma, szintén a beazonosíthatóságot szolgálva. 4. : Összefoglalja a költségvetés végrehajtására vonatkozó, legszükségesebb, magasabb szintű jogszabályokban részletezett végrehajtási szabályokat, kiemelve egyes területeket: a.) a hitel felvétele mint érzékeny gazdálkodási cselekmény - értékhatár nélkül a képviselő-testület hatáskörébe tartozik, b.) a köztisztviselői illetményalap a költségvetési törvényben meghatározottakkal azonos, a cafetéria juttatás összege a kötelező minimális mértéken került meghatározásra, c.) hatásköri szabályok kerültek megfogalmazásra a végrehajtásért való felelősség körében, d.) a polgármester be nem tervezett többletbevétel terére, vagy kiadási megtakarítás terhére kötelezettséget vállalhat a rendeletben meghatározott összeghatárig és utólagos beszámolási kötelezettség mellett, e.) a költségvetés végrehajtását függetlenített belső ellenőr ellenőrzi, f.) az önkormányzat általános kötelezettséget vállal a felvett hitelek visszafizetése tekintetében
5.. Rendezi az államháztartáson kívüli források átadására és átvételére vonatkozó szabályokat a 2013. évi költségvetésben is szabályozott módon. 6. A záró rendelkezések a jogalkotási szabályok figyelembe vételével rendezik a hatálybalépés időpontját, rendelkezve arról is, hogy a bevételi és kiadási előirányzatok itt visszamenőleges hatállyal, ezév január 1-jétől érvényesek. A záró rendelkezés rendezi a Közös Hivatal és a Társulás költségvetésével kapcsolatos, más szerv hatáskörébe tartozó jóváhagyó döntés kérdését is. Mátraterenye, 2013. január 28. Balogh Maja jegyző
Mátraterenye Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 1/2014. ( II.10.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről Mátraterenye Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének d) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében meghatározott felhatalmazás alapján Magyarország önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. 111. (1)-(3) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja. 1. A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, képviselő-testületére és annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra, az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményeire terjed ki. A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre. 2. A költségvetés előirányzatai 2. (1) Mátraterenye Község Önkormányzata az önkormányzat 2014. évi költségvetését a) 383.667 ezer Ft költségvetési bevétellel, b) 412.164 ezer Ft költségvetési kiadással, c) 412.164 ezer Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg, melyből d) 406.364 ezer Ft működési egyenleg, e) 5.800 ezer Ft felhalmozási egyenleg. (2) A költségvetési egyenleg a) működési cél szerint 33.297 e Ft hiány, b) felhalmozási cél szerint 4.800 e Ft többlet. (3) Az önkormányzat 2014. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik a) belső finanszírozással 28.497 e Ft b) külső finanszírozással 0 e Ft. (4) A belső finanszírozáson belül az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele a) működési célú 28.497 e Ft b) felhalmozási célú 0 e Ft 28.497 e Ft, 1
(5) Az Önkormányzat az (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételek forrásonkénti, az (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint a finanszírozási célú bevételeket és kiadásokat mérlegszerűen a rendelet 1. melléklete szerint állapítja meg. (6) Az (1) bekezdésben megállapított bevételek és kiadások működési és felhalmozási célú csoportosítását mérlegszerűen az 1/1. és 1/2 melléklet részletezi. (7) Az (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadási főösszegeken belül: a) A személyi jellegű kiadások előirányzata 167.431 ezer Ft, b) A munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 25.163 ezer Ft, c) A dologi kiadások előirányzata 58.536 ezer Ft, d) A működési célú pénzeszközátadás előirányzata 53.134 ezer Ft, e) Támogatásértékű működési kiadás előirányzata 97.800 ezer Ft, f) A felújítási előirányzatot az önkormányzat nem tervezett, g) A beruházások előirányzata 1.000 ezer Ft, h) A költségvetés általános tartaléka 0 Ft, i) A költségvetés céltartaléka 0 Ft. (8) A működési célú pénzeszközátadások részletezését a rendelet 1/c. számú melléklete tartalmazza. (9) A támogatásértékű működési kiadások részletezését a rendelet 1/d. számú melléklete tartalmazza. 3. A költségvetés további részletezése 3. (1) A 2. (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok további részletezését tájékoztató jelleggel a 1/a. melléklet tartalmazza. (2) Az Önkormányzat nem tervezett olyan fejlesztési célokat, melyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: stabilitási törvény) rendelkezései alapján, mint adósságot keletkeztető ügylethez a Kormány hozzájárulás megszerzése szükséges, vagy szükséges lehet. (3) A stabilitási törvény rendelkezései alapján adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeket az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig és az Önkormányzat jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit az 1/b. melléklet tartalmazza. (4) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését, az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését az 1/e. melléklet tartalmazza. (5) A közfoglalkoztatottak létszámát, az önkormányzat engedélyezett létszámát, a 2.a, és a 2.b. melléklet tartalmazza. 2
(6) Az önkormányzat feladatonkénti előirányzatait a 3 melléklet a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami, államigazgatási feladatok szerinti bontásban tartalmazza. (7) A Mátraterenyei Közös önkormányzati Hivatal költségvetését a rendelet 4. melléklete tartalmazza. (8) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programot az Önkormányzat nem tervez. (9) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat tájékoztatásul az 3. tájékoztató tartalmazza. (10) A többéves kihatással járó döntések évenkénti bontását és összesítését tájékoztatásul a 5. tájékozató tartalmazza. (11) Az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét tájékoztatásul a 2. tájékoztató tartalmazza. 4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 4.. (1) Hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. (2) A képviselő-testület 2014. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg a) köztisztviselői illetményalap 38.650 Ft, b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 193.000 Ft/év/fő. (3) Az önkormányzat szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős. (4) A jelen rendeletben és annak mellékleteiben meg nem határozott feladatokban Mátraterenye község Képviselő-testülete a polgármestert- utólagos beszámolási kötelezettséggel- 3000 e/ Ft összeghatárig kötelezettségvállalási joggal ruházza fel bevételi többletforrás, illetve kiadási megtakarítás terhére. (5) A költségvetési szerv évközben a tervezett illetve a módosított előirányzatát meghaladó többletbevételéből az éves személyi juttatások és az azzal összefüggő munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát legfeljebb - a többletbevétellel összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges, nem a személyi juttatások körébe tartozó közvetlen és a közvetett kiadásoknak az adott bevételből történő teljesítése után fennmaradó összeg erejéig és 3
- szerződés, megállapodás esetén az abban meghatározott összeggel a meghatározott időszakra emelheti. (6) A költségvetési szerv vezetője előirányzat felhasználási hatáskörében a működési költségvetés között kiemelt előirányzatain belül átcsoportosítást hajthat végre, figyelemmel arra, hogy a változtatásműködési zavart nem okozhat. (7) Az önkormányzat és költségvetési szervei által nyújtott nem normatív, céljellegű, fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatokat, a támogatást odaítélő szervezetnek az önkormányzatnál helyben szokásos módon közzé kell tenni, legkésőbb a döntés meghozatalát követő hatvanadik napig. (8) Nem kell közzé tenni a kettőszázezer forint alatti támogatási összeget-, amelyet az adott költségvetési évben egybe kell számítani. (9) A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése az önálló költségvetési szervek tekintetében függetlenített belső ellenőr alkalmazásával történik az éves ellenőrzési munkatervben foglaltak alapján. (10) Amennyiben az 1. -ban meghatározott bevételi és kiadási főösszeg teljesítésének szaldójaként bevételi többlet jelenik meg, felhasználásáról a Képviselő-testület rendelet-módosításon keresztül vagy a következő évi költségvetésében dönt. (11) Az önkormányzat kötelezettséget vállal arra, hogy a felvett hitelek visszafizetésének időtartama alatt a törlesztendő összegeket (tőke- és kamattartozás) a költségvetések összeállításánál a többi kiadást megelőzően elsődlegesen veszi figyelembe. 5. Államháztartáson kívüli források átadása, átvétele 5.. (1) Az államháztartáson kívüli támogatás értékű átadott pénzeszközök címzettjéről, összegéről a képviselő-testület az igénylő írásban benyújtott kérelme és indoklása, valamint a gazdasági bizottság javaslata alapján határozattal dönt. (2) A képviselő-testület határozata az átadott pénzeszköz vonatkozásában tartalmazza annak összegét, a kifizetés ütemezését, valamint a természetben nyújtott támogatás költségvetési évre vonatkozó forintosított összegét, a természetbeni támogatás módját, ütemezését is. (3) A támogatásról a költségvetési évet követő év első negyedév végéig írásban kell elszámolni. Az elszámolást a gazdasági bizottság értékeli és az értékelésről az önkormányzat zárszámadásának tárgyalásakor tájékoztatja a képviselő-testületet. (4) Az államháztartáson kívüli források átvételéről 100.000 Ft összegig alapítványi forrás kivételével- a polgármester dönt, s arról a soron következő ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet. (5) A 100.000 Ft összeget meghaladó forrás átvételéről a képviselő-testület a polgármester előterjesztése és javaslata alapján határozattal dönt. 4
(6) Az államháztartáson kívüli forrás átvétele nem okozhat többletköltséget az önkormányzatnak. 6. Záró rendelkezések 6.. (1) E rendelet a (2) és (3) bekezdés kivételével kihirdetés napját követő napon lép hatályba. (2) Jelen rendeletben foglalt pénzügyi bevételi és kiadási előirányzatok 2014. január 1. napjától visszamenőlegesen- hatályosak. (3) A Mátraterenyei Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése a társult önkormányzatok képviselő-testületeinek jóváhagyásával lép hatályba. A Mátrai Önkormányzati Társulásnak átadott pénzeszköz szabályozása a Mátrai Önkormányzati Társulás Társulási Tanácsa jóváhagyásával lép hatályba. Kelt: Mátraterenye, 2014. február P.H....... jegyző polgármester Záradék: A rendeletet a mai napon kihirdettem. Kelt: Mátraterenye, 2014. február 10. P.H.... jegyző 5
Mátraterenye Község Önkormányzatának Képviselő testülete 1/2014. (II.10.)önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről 1. számú melléklet Mátraterenye Önkormányzat 2014. évi tervezett költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportok szerint tartalmazó mérlege Bevételek Kiadások Megnevezés 2014.évi terv Megnevezés 2014. évi terv Intézményi műk. bevételek 4100 Személyi juttatások 167431 Önk. sajátos műk. bev 15200 Munkaad. terh. jár 25163 - Helyi adók 11500 Dologi kiadások 58536 - Átengedett központi adók 2500 Műk. kiadások. össz. 251130 Gépjárműadó 40% 2500 Tám. ért. műk. kiadás 97800 SZJA 0 Műk. célú pe. áta.áh. kiv 53134 - Egyéb bevétel 1200 Működési bevétel összesen 19300 Működési tám. össz. 150934 Támogatások összesen 173267 Felújítási kiadások Normatív támogatások I. jogcím 87229 Felhalmozási kiadások 1000 Normatív támogatások III. jogcím 33866 Felh. célú pe. áta. áh. kiv. Normatív támogatások IV. jogcím 42172 Részvény - működőképesség megőrzését szolg. Kieg. Tám 10000 Felh. és tőkejell. bev. össz. 5800 Felh. kiad összesen 1000 Sajátos felhalm. és tőkebev. 1000 Tőketörlesztés 9100 Magánszemélyek kom. Adója 4800 Kamatfizetés 0 Támog. értékű bev. össz. 185300 Adósságszolg. összesen 9100 Tám. értékű műk. bevétel 185300 Általános tartalék - ebből OEP-től átvett pénz 14500 Céltartalék - ebből Munkaügyi kp. 170800 Tám. értékű felh. bev 0 Hitelek összesen 0 Tartalékok összesen 0 Működési célú hitelfelvétel Felhal. célú hitelfelvétel 0 Előző évi visszatér. 0 Előző évi visszaf.köt Előző évi pénzmaradvány 28497 Bevételek mindösszesen 412164 Kiadások mindösszesen 412164
Mátraterenye Község Önkormányzatának Képviselő testülete 1/2014.(II.10.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről 1/1 sz. melléklet Mátraterenye Önkormányzat 2014. évi működési és felhalmozási bevételeinek és kiadásainak mérlegszerű bemutatása Működési célú bevételek Működési célú kiadások Működési bevételek 19300 Működési kiadások 251130 Költségvetési támogatás 173267 Támog. értékű műk. kiadás 97800 Támogatásértékű bevétel összesen 185300 Műk. célú. pe. átad. áh. kiv 53134 Előző évi pénzmaradvány 28497 Működési hiteltörlesztés 9100 Likviditási hitelfelvétel 0 Működési célú hitel kamata 0 Működési bevételek összesen 406364 Tartalék 0 Működ. többlet/hiány összege -4800 Működési kiadások össz. 411164 1/2 sz. melléklet Felhalmozási célú bevételek Felhalmozási célú kiadások Felhalmozási és tőke jellegű bevétel 5800 Felhalmozási kiadások 1000 Felhalmozási célú támogatás 0 Felhalmozási c. pe. Átadás (r.) Felhalmozási célú pe. átvétel 0 Fejlesztési hiteltörlesztés Előző évi pénzmaradvány 0 Kamatkiadás Felhalmozási célú hitelfelvétel 0 Felhalm. bevételek összesen 5800 Felhalm. kiadások össz. 1000 Felhalmozási többlet/hiány összege 4800 Mindösszesen 412164 Mindösszesen 412164
A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása Mátraterenye Község Önkormányzatának Képviselő testülete 1/2014. (II.10.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről 1.a.sz.melléklet Mátraterenye Önkormányzata általános működésének, és ágazati feladatai támogatásának jogcímei 2014. évben adatok Ft-ban Jogcím Mutató Támogatás összege Normatív állami támogatások I. 1. A települési önkormányzatok működésének általános támogatása I. jogcím összesen: 87.228.850 I.1. aa) önkormányzati hivatal működésének támogatása 14,05 64.349.000 I. b) Település-üzemeltetéshez kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása ba) A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása 17.841.650 6.453.620 bb) Közvilágítás fenntartásának támogatása 5.465.760 bc) Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása 2.930.637 bd) Közutak fenntartásának támogatása 2.991.633 Beszámítás összege (-) 0 Beszámítással korrigált összeg 82.190.650 I.1.d. Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása 5038.200 1
A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása Mátraterenye Önkormányzata általános működésének, és ágazati feladatai támogatásának jogcímei 2014. évben Adatok Ft-ban Jogcím Mutató Támogatás összege III. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása III. Jogcím összesen 76.038.358 1.) Rendszeres szociális segély 90% 2.770.000 Foglalkoztatást helyettesítő támogatás 80% 32.832.000 Lakásfenntartási támogatás 6.570.000 2.)Hozzájárulás pénzbeli szociális ellátásokhoz 17.193.222 3.) Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása c.) szociális étkezés 51 3.105.696 4.) Kistelepülések szociális feladatainak támogatása 1866 1.866.000 5.) Gyermekétkeztetés támogatása 7,17 11.701.440 2
Mátraterenye Község Önkormányzatának Képviselő testülete 1/2014. ( II.10.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről 1/b. számú melléklet Mátraterenye Önkormányzat 2014. évi saját bevételeinek részletezése Adatok ezer forintban Jogcím Bevétel jellege 2014. évi előirányzat Hiteltörlesztés lakásépítési, vásárlási kölcsönökből Felhalmozási célú pe. Átv 1000 Forgalomképes ingatlanok értékesítése Felhalm. célú. bev 0 Felh. és tőke jellegű bevételek 1000 Szociális étk. tér. díj Intézményi ellátás díja 0 Intézményi ellátás díja összesen 0 Háziorvosi szolgálat bevételei Alaptev. összefüggő bev. 300 Szemétszállítási díjak Alaptev. összefüggő bev. 100 Sírhelydíjak Alaptev. összefüggő bev. 50 Alaptev. összefüggő szolgáltat. bevételei összesen 450 Bérleti díjak Bérleti díjak 300 Kultúrház bérleti díja Bérleti díjak 200 Bérleti díjak összesen 500 Egyéb bevételek (kamat, fénymásolás stb, ig. szolg. díj)) Egyéb bevételek 150 Egyéb bevételek összesen 150 Talajterhelési díj Helyi adók 500 Magánszemélyek kommunális adója Helyi adók 4800 Iparűzési adó Helyi adók 11500 Pótlék Helyi adók 100 Egyéb Helyi adók 600 Helyben maradó adók összesen 17500 Önkormányzati lakások lakbérbevétele Egyéb sajátos bevételek 1000 Egyéb sajátos bevételek összesen 1000 Vállalkozási tevékenység bevétele 2000 Vállalkozási tevékenység összesen 2000 Saját bevételek összesen 22600 átraterenye Önkormányzat 2014. évi támogatásértékű működési bevételeinek részletezé TB alapoktól átvett pénzeszköz Egészségügy működéséhez átvett pénzeszköz Jogcím Bevétel jellege 2014. évi előirányzat Tám. értékű működ.bevétel Adatok ezer forintban 14.500 Elkülönített állami pénzalapoktól átvett pénzeszköz Tám. értékű működ.bevétel 170.800 Támogatás értékű működési bevételek összesen 185.300
Mátraterenye Község Önkormányzatának Képviselő testülete 1/2014. (II.10.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről 1/c. számú melléklet Működési célú pénzeszközátadás Áht-n kívülre 2014. Pénzbeli ellátás Megnevezése típusa Összege Foglalkoztatást helyettesítő támogatás ( 150 fő) Rendszeres ellátás 41040 Rendszeres szociális segély (10 fő) Rendszeres ellátás 3078 Ápolási díj 2 fő méltányossági Rendszeres ellátás 566 Önkormányzati segély ( krízishelyzet kezelő) Eseti ellátás 500 Temetési sagely (temetési) Eseti ellátás 300 Köztemetés Eseti ellátás 250 Ivóvízvezeték bekötési támogatás Eseti ellátás 100 Lakáshozjutás és lakásfenntartás támogatása 150 fő Rendszeres ellátás 7300 Rendszeres pénzbeli támogatás összesen 51984 Eseti pénzbeli támogatás összesen 1150 Pénzbeli támogatások összesen 53134
Mátraterenye Község Önkormányzatának Képviselő testülete 1/2014. (II.10.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről 1/d. számú melléklet Támogatásértékű működési kiadások 2014. év Pénzeszközátadás célja Összege Kötelező feladatellátáshoz kapcsolódó szerződésen, megállapodáson alapuló támogatások Fogorvosi Mátranováki fogorvos támogatása 260 Kistérségi társulás (szociális és munkaszervezeti) 4018 Mátrai Önkormányzati Társulás 27473 Mátraterenyei Közös Hivatal 64349 Civil szervezetek támogatása 1300 Egészségügyi szolgálat támogatás ( Bátonyterenye ügyelet) 400 Átadott pénzeszközök összesen 97800
Mátraterenye Község Önkormányzatának Képviselő testülete 1/2014. (II.10.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről 1/e melléklet 2014. év fejlesztési céljai (adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem válik szükségessé) Feladat megnevezése Összeg (e/ft) Felújítási kiadás 0 0 Felhalmozási kiadás 1000 Nádújfalusi településrészen tájház megvásárlása 1000 Összesen: 1000
Mátraterenye Község Önkormányzatának Képviselő testülete 1/2014. (II.10.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről 2/a. számú melléklet Közfoglalkoztatottak 2014. évi létszám előirányzata Szakfeladat Jóváhagyott létszám ( fő) Létszámhoz kapcsolódó Száma Megnevezése Gazdálkodási jogkör Teljes munkaidős Részmunkaidős Összesen (fő) Bérköltség e/ft 890443 Közmunka Részben önálló 140 0 140 164.582 Összesen: 140 0 140 164.582
Mátraterenye Község önkormányzatának Képviselő testülete 1/2014. (II.10.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről 2.b.számú melléklet Önkormányzat 2014. évre jóváhagyott létszámkerete Szakfeladat száma megnevezése teljes munkaidős Jóváhagyott létszám 2014. év rész munkaidős nyugdíjas Összesen Ágazat Specifikus Munka kör Önkormányzati 1 1 jogalkotás Háziorvosi 2 2 2 szolgálat Védőnői 1 1 1 szolgálat Eü. Ell. összesen: 3 3 3 Város és 3 3 6 község gazdálkodás Általános 1 1 épülettakarítás Egyéb 3 4 7 feladatok összesen: Közös hivatal 16 16 Összesenből 2014. év Határozott idejű Hivatal összesen: 23 4 27 3
Mátraterenye Község Önkormányzatának Képviselő testülete 1/2014. (II.10.)önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről 3 számú melléklet Mátraterenye Önkormányzat 2014. évi tervezett költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportok szerint tartalmazó mérlege kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban Bevételek Kiadások 2014. évi terv 2014. évi terv Megnevezés önként államigaz Megnevezés önként államigazg kötelező vállalt gatási kötelező vállalt atási Intézményi műk. bevételek 2100 2000 Személyi juttatások 167431 Önk. sajátos műk. bev 15200 Munkaad. terh. jár 25163 - Helyi adók 11500 Dologi kiadások 57186 1350 - Átengedett központi adók 2500 Műk. kiadások. össz. 249780 1350 Gépjárműadó 40% 2500 Tám. ért. műk. kiadás 32821 650 64329 SZJA 0 Műk. célú pe. áta.áh. kiv 10000 43134 - Egyéb bevétel 1200 Működési bevétel összesen 17300 2000 Működési tám. össz. 42821 650 107463 Támogatások összesen 66766 106501 Felújítási kiadások I. jogcím 22900 64329 Felhalmozási kiadások 1000 III. jogcím 33866 Felh. célú pe. áta. áh. kiv. III. jogcím ( szociális) 42172 Részvény - működőképesség megőrzését szolg. Kieg. Tám 10000 Felh. és tőkejell. bev. össz. 5800 Felh. kiad összesen 1000 Sajátos felhalm. és tőkebev. 1000 Tőketörlesztés 9100 Magánszemélyek kom. Adója 4800 Kamatfizetés 0 Támog. értékű bev. össz. 185300 Adósságszolg. összesen 9100 Tám. értékű műk. bevétel 185300 Általános tartalék - ebből OEP-től átvett pénz 14500 Céltartalék - ebből Munkaügyi kp. 170800 Tám. értékű felh. bev 0 Hitelek összesen 0 Tartalékok összesen 0 Működési célú hitelfelvétel Felhal. célú hitelfelvétel 0 Előző évi visszatér. 0 Előző évi visszaf.köt Előző évi pénzmaradvány 28497 Bevételek mindösszesen 303663 2000 106501 Kiadások mindösszesen 302701 2000 107463
Mátraterenye Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 1/2014.(II.10.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről 4.számú melléklet Mátraterenyei Közös Önormányzati Hivatal költségvetési bevételei és kiadásai előírányzat szerinti bontásban Megnevezés Kiadás (eft) Összesen Személyi kiadások Köztisztviselők alapilletménye 35236 Illetménypótlék 1249 Jubileumi jutalom 1617 Képzés 300 Közlekedési költségtérítés 1965 Cafetéria rendszer fedezete 2702 Személyi kiadás összesen: 43069 Munkaadót terhelő adó Szociális hozzájárulási adó 9850 Dologi kiadások Közös iroda és posta költség 8053 Informatikai rendszer fejlesztése 1000 Informatikus kiadásai 2300 Egyéb költség (üzemorvos) 77 Dologi kiadások összesen: 11430 Kiadások összesen 64349