E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

Hasonló dokumentumok
E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

E L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

Város Jegyzője. ELŐTERJESZTÉS Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

Javaslat a évi belső ellenőrzési feladatok elvégzésére

Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének december 9-i ülésére. 4. napirendi pont

E l ő t e r j e s z t é s

Bodorkós Ferenc polgármester évi belső ellenőrzési terv

ELŐTERJESZTÉS. Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének november 27-i ülésére. 5. napirendhez. Tóth Antal Pénzügyi biz.

Jászivány Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve

Előterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete október 30-i ülésére. Sorszám: III/9

2016. évi Éves belső ellenőrzési munkaterv

Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei évi Ellenőrzési Tervére

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

Békés Város Képviselő-testülete október 20-i ülésére

Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja

ELŐTERJESZTÉS. Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS évi belső ellenőrzési terv

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

HEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9.

E L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 17-i ülésére

Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

Velem községi Önkormányzat Képviselő-testülete november 5-i ülésének 2. napirendi pontjához

2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 13. ELŐTERJESZTÉS

2018. évi belső ellenőrzési terv

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

TÁRGY: Javaslat Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének elfogadására

Cibakháza Nagyközség Önkormányzata 144/2015.(XII.15.) KT határozata Cibakháza Nagyközség Önkormányzatának évi belső ellenőrzési tervéről

ELŐ TERJESZTÉS Rétság Kistérség évi belső ellenőrzési terve

Összefoglaló jelentés a évi belső ellenőrzési terv végrehajtásáról

E L Ő T E R J E S Z T É S

"31. A jegyző és az aljegyző" "Az aljegyző. 56/A. (1) A polgármester a jegyző javaslatára pályázat alapján aljegyzőt nevez ki.

KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE


E l ő t e r j e s z t é s

Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyásáról

E L Ő T E R J E S Z T É S

E l ő t e r j e s z t é s

A Baranya Megyei Önkormányzat Éves ellenőrzési terv

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

Összevont Ellenőrzési munkaterve

E l ő t e r j e s z t é s a Képviselő-testület december 04-én tartandó ülésére.

Előterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete november 10-i ülésére. Sorszám: III/3.

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 20-i ülésére

Salgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere JAVASLAT

Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulás Társulási Tanácsának 4/2016. (II.15.) határozata

Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulása. 37/2016. (XII.14.) határozata

Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL Szentes, Kossuth tér 6. Pf / /

Cibakháza Nagyközség Önkormányzata Polgármestere ELŐTERJESZTÉS

HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

Község Önkormányzata

Dunavarsányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyző

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének október 21-i ülésére

SZENTENDRE VÁROS ÖNKORMÁNYZAT BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERVE A ÉVEKRE

A Makói Kistérségi Többcélú Társulása

ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK december 14-ei képviselő-testületi ülésre

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL. Iktatószám: III /2014.

E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének november 28-án tartandó ülésére

J A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzési tervére

Balatonakarattya Község Önkormányzata

PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési munkaterve

JAVASLAT AZ ÖNKORMÁNYZAT ÉS KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEI BELSŐ ELLENŐRZÉSI FELADATAINAK ELLÁTÁSÁRA

Tisztelt Képviselő-testület!

Intézmények kockázatelemzése Kockázati mérőszámok rangsora évre vonatkozóan

Éves összefoglaló ellenőrzési jelentés, Tiszalök Város Önkormányzatának évi belső ellenőrzési tevékenységéről

Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL Szentes, Kossuth tér 6. Pf / /

FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) ; foldes.ph@gmail.com Iktatószám: /2015.

ÚJSZÁSZ VÁROS JEGYZŐJE 5052 ÚJSZÁSZ, SZABADSÁG TÉR 1. TEL/FAX: 56/

E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzata Képviselő-testületének szeptember 25-én tartandó ülésére

Salgótarján Megyei Jogú Város Jegy zője JAVASLAT

E L Ő T E R J E S Z T É S. a Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés október 29-ei ülésére

J A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Hivatala évi belső ellenőrzési tervére

Szám: 16-9/2012. K I V O N A T. a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése november 30-i ülésének jegyzőkönyvéből

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és munkaszervezete

Mindezek figyelembevételével Tengelic Község Önkormányzatának évi belsı ellenırzési terve a következıket tartalmazza.

E L Ő T E R J E S Z T É S Szécsény Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének módosítására

Készült: Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulás Társulási Tanács június 2-án megtartott ülésén készült jegyzőkönyvéből:


POLGÁRMESTERE. Készült a november 13. napján tartandó képviselő-testületi ülésre. Készítette: Papp Andrea belső ellenőrzési vezető

E L Ő T E R J E S Z T É S. a Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete alapító okiratának módosítására

mely készült Alsózsolca Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2014 december 18-ai ülésére

Szentes Város Polgármesterétől 6600 Szentes, Kossuth tér 6.

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

E l ő t e r j e s z t é s A Képviselő-testület július 8-án tartandó ülésére.

Kivonat a Bocskaikert Községi Önkormányzat Képviselő-testületének december 15-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből

ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK DECEMBER 10-I ÜLÉSÉRE

Püspökladány Város Polgármesterétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. E L Ő T E R J E S Z T É S

Ellenőrzési tervjavaslat évi belső ellenőrzési terv

ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI JELENTÉS

J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása évi stratégiai ellenőrzési tervének elfogadására

E L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete alapító okiratának módosításáról

E l ő t e r j e s z t é s. Várpalota Város Önkormányzati Képviselő-testületének november 24-i ülésére

Csabdi Község Önkormányzat és költségvetési szerveinél évben lefolytatott ellenőrzések bemutatása

E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének november 24-én tartandó ülésére

Átírás:

Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyzőjétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Készítette: Pandur Erika E L Ő T E R J E S Z T É S a 2018. évi belső ellenőrzési tervről A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. -a rendelkezik többek között a helyi önkormányzatok belső ellenőrzési rendszere működtetésének főbb szabályairól, megjelölve az általa elérni kívánt fontosabb célokat is. A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Bkr.) értelmében éves ellenőrzési tervet kell készíteni. A belső ellenőrzési tervnek kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon és az ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrásokon kell alapulnia, annak érdekében, hogy az ellenőrzött szerv működését fejlessze, és eredményességét növelje, továbbá megállapításokat és ajánlásokat fogalmazzon meg a jogszabályoknak és a belső szabályzatoknak való megfelelés érdekében. A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével. A belső ellenőrzés kialakításáról, megfelelő működtetéséről és függetlenségének biztosításáról a költségvetési szerv vezetője köteles gondoskodni. A jegyző köteles gondoskodni a belső ellenőrzés működtetéséről. A helyi önkormányzat belső ellenőrzése keretében gondoskodni kell a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről is. Az éves ellenőrzési tervet úgy kell összeállítani, hogy szükség esetén az abban nem szereplő soron kívüli ellenőrzési feladatok is végrehajthatóak legyenek. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 70. (1) bekezdése értelmében a belső ellenőrzés kialakításáról, megfelelő működtetéséről és függetlenségének biztosításáról a költségvetési szerv vezetője köteles gondoskodni. A Bkr. 31-32. -a értelmében a 2018. évi belső ellenőrzési terv elkészítésének határideje: - a helyi önkormányzati költségvetési szervek belső ellenőrzési vezetője részéről a jegyző részére 2017. november 30., - a helyi önkormányzat jegyzője részéről a képviselő testület részére pedig 2017. december 31. 2018. évben a korábbi évek gyakorlatának megfelelően a belső ellenőrzési feladatokat külső vállalkozó bevonásával kívánja Püspökladány Város Önkormányzata elláttatni. Az éves terv elkészítése során figyelembevételre kerültek a költségvetési szerv ellenőrzési stratégiái, a kapcsolódó célkitűzések. Az ellenőrzésekkel erősíteni kívánjuk azok tudatos egymásra épülését, az ellenőrzési célok és irányok összehangolását annak érdekében, hogy a vezetés munkájában felhasználhassa az ellenőrzési tapasztalatokon alapuló elemző összefüggéseket, átfogó helyzetértékeléseket. A belső ellenőrzési munkaterv elkészítése során törekedtünk az ellenőrzési lefedettség növelésére, az átfedések, párhuzamosságok elkerülésére. A soron kívüli ellenőrzéseket a Képviselő Testület döntésének figyelembevételével elvégeztetjük, a tanácsadói tevékenységet rendszeresen igénybe kívánjuk venni. A Bkr. 29. (1) bekezdésében rögzítettek szerint az ellenőrzési munka megtervezéséhez a belső ellenőrzési vezető az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani 1

útmutató figyelembevételével az éves ellenőrzési tervet elkészítette 2018. évre vonatkozóan, meghatározva az elvégzendő feladatokat, mely az előterjesztés 1. melléklete. Kérem a Képviselő-testületet, hogy a 2018. évi belső ellenőrzési tervet hagyja jóvá. H a t á r o z a t i j a v a s l a t Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. (5) bekezdése alapján, figyelemmel a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendeletben foglaltakra jóváhagyja a 2018. évi belső ellenőrzési tervet. Határidő: 2018. december 31. Felelős: Keserű László jegyző Püspökladány, 2017. december 8. K e s e r ű László jegyző 2

1. sz. ellenőrzés: 1.melléklet a /2017. (. ) önkormányzati testületi határozathoz PÜSPÖKLADÁNY VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 2018. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE Az ellenőrzendő szerv: Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum Kecskés Gyula Városi Könyvtár (Püspökladány, Bajcsy Zs u. 2/2.sz.), Az ellenőrzés tárgya: A Kecskés Gyula Városi Könyvtár pénzügyi-gazdasági, szakmai tevékenységének átfogó ellenőrzése Az ellenőrzés célkitűzései: annak megállapítása, hogy a hatályos jogszabályi előírásokban foglaltak szerinti könyvtári feladatok ellátása, a működés szabályozottsága hogyan biztosított Ellenőrzendő időszak: 2017. év Az ellenőrzés módszerei: szabályzatok, nyilvántartások, dokumentumok, vizsgálata (tételes, illetve szúrópróbaszerű ellenőrzés) Az ellenőrzés tervezett időtartama-időigénye: 2018. I. negyedév 30 szakértői munkanap 2. sz. ellenőrzés: Az ellenőrzendő szerv Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. (Püspökladány, Kossuth u. 1. sz.) Az ellenőrzés tárgya: a kft. tulajdonosi ellenőrzése Az ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy - az önkormányzat meghatározta-e az ellátandó feladatokat, - biztosította-e a közfeladatot ellátó kft. számára a közfeladat ellátásához szükséges vagyont, - a gazdasági társaság finanszírozási rendszere, - a rendelkezésére álló erőforrások szabályszerű felhasználásával teljesítette-e a tulajdonos részéről meghatározott célokat és feladatokat, - a gazdasági társaság az ellenőrzött időszakban betartotta-e a vagyonnal történő gazdálkodásra vonatkozó jogszabályi rendelkezéseket és a helyi szabályzatok előírásait Az ellenőrzendő időszak: 2016. és 2017. év Az ellenőrzés módszerei: dokumentumok és nyilvántartások tételes és szúrópróbaszerű vizsgálata Az ellenőrzés tervezett időtartama-időigénye: 2018. I. negyedév 30 nap 1

3. számú ellenőrzés: Az ellenőrzendő szerv: Püspökladány Város Önkormányzata (Püspökladány, Bocskai u. 2. sz.) Az ellenőrzés tárgya: a pénzügyi gazdasági tevékenység ellenőrzése, értékelése, a működési rendszerben levő hibák, hibalehetőségek feltárása (kiemelten a Startmunka mintaprogram ellenőrzése) Az ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy a feladatellátás hogyan biztosított, a hatályos jogszabályi előírások hogyan kerülnek betartásra Az ellenőrzés módszere: dokumentumok és nyilvántartások tételes és szúrópróbaszerű ellenőrzése Az ellenőrzendő időszak: 2017. év Az ellenőrzés ütemezése: 2018. II. negyedév, 30 nap igénybevételével 4. számú ellenőrzés: Az ellenőrzendő szerv: Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család-és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ, Idősek bentlakásos otthona (Püspökladány, Kiss Ferenc u. 1/3.sz.) Az ellenőrzés tárgya: Idősek bentlakásos otthona szakmai, pénzügyi-gazdasági tevékenységének ellenőrzése, értékelése, a működési rendszerben levő hibák, hibalehetőségek feltárása Az ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy: - az ellenőrzött intézményre vonatkozó szabályzatok elkészültek-e, - a feladatellátás a jogszabályi előírások betartásával történte; - kialakították-e az erőforrásokkal való szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás követelményeit; - szabályszerű volt-e az adatszolgáltatási kötelezettségek teljesítése; - az intézmény pénzügyi és vagyongazdálkodása megfelelte a jogszabályi előírásoknak és belső szabályzatainak; Az ellenőrzés módszere: szabályzatok, dokumentumok tételes és mintavételes ellenőrzése, elemzése Az ellenőrzés ütemezése: 2018. III. negyedév, 30 nap igénybevételével 2

5. sz. ellenőrzés: Az ellenőrzendő szerv: Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény (Püspökladány, Bajcsy Zs. u. 8..sz.) Az ellenőrzés tárgya: Az Intézmény pénzügyi, gazdasági szakmai tevékenységének ellenőrzése, értékelése, a működési rendszerben levő hibák, hibalehetőségek feltárása Az ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy: - az ellenőrzött intézményre vonatkozó szabályzatok tartalma megfelel-e a hatályos jogszabályi előírásokban foglaltaknak, - a feladatellátás a jogszabályi előírások betartásával történte; - kialakították-e az erőforrásokkal való szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás követelményeit; - szabályszerű volt-e az adatszolgáltatási kötelezettségek teljesítése; - az intézmény pénzügyi és vagyongazdálkodása megfelelte a jogszabályi előírásoknak és belső szabályzatainak; - az élelmezési tevékenysége, - a korábbi ellenőrzés során feltárt hiányosságok felszámolására tett intézkedések Az ellenőrzés módszere: szabályzatok, dokumentumok, nyilvántartások tételes és mintavételes ellenőrzése Az ellenőrzés ütemezése: 2018. IV. negyedév, 30 nap igénybevételével 3