K&H euró pénzpiaci nyíltvégű befektetési alap 218.évi Éves beszámoló Beszámolási időszak: 218.1.1-218.12.14.. Budapest, 218. december 19. Hajósi Péter s.k. Lévai Krisztina s.k. K&H Alapkezelő Zrt.
2 K&H euró pénzpiaci nyíltvégű befektetési alap EREDMÉNYKIMUTATÁS (EUR) I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Fizetett,fizetendő hozamok VII. Tárgyévi eredmény 1.1-12.31 66.85 4 71.382 25.89-31.11 218. 1.1-12.14. 64.687 2 111.688 23.793-7.796 MÉRLEG: ESZKÖZÖK (EUR) A. Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet II. Hosszú lejáratú bankbetétek B. Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése 3.Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4.EURkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet III. Pénzeszközök 1.Pénzeszközök 2.Valuta,devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Aktív időbeli elhatárolás 2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése D. Származékos ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN: MÉRLEG: FORRÁSOK (EUR) E. Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évek(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN: 42.931.197 42.931.197 42.931.197 4.28 4.28 42.935.477 42.919.18 37.815.79 36.25.58 1.537.144.69 1.64.437.33-1.499.328.9-1.568.231.75 5.13.228 2.983.113-1.957.385-13.6.74 16.91.723 16.6.613-31.11-7.796 16.459 42.935.477 Budapest, 218. december 19. Hajósi Péter s.k. Lévai Krisztina s.k. K&H Alapkezelő Zrt.
3 Kiegészítő melléklet 1. Az alap bemutatása: A K&H tőkevédett euró pénzpiaci nyíltvégű befektetési alapot 26.3.7-én vette nyilvántartásba a PSZÁF 1111-173 lajstromozási számon. Az Alap neve K&H euró pénzpiaci nyíltvégű befektetési alapra változott 216.8.1-én. A K&H euró pénzpiaci befektetési jegy F sorozatának indulása 218.2.15, melyekből a K&H Alapkezelő által kezelt befektetési alapok vásárolhattak, korlátozás nélkül. Az Alap névre szóló befektetési jegyek nyilvános forgalomba hozatala útján Magyarországon létrehozott, határozatlan futamidejű, nyilvános, nyíltvégű, ÁÉKBV irányelv alapján nem harmonizált értékpapír befektetési alap.az Alap futamideje a Felügyelet által történő nyilvántartásba vételtől számítva határozatlan ideig tart. A befektetési alap alapkezelője a K&H Alapkezelő Zrt., Letétkezelője és Vezető Forgalmazója K&H Bank Zrt., valamint további forgalmazó: KBC Securities Magyarországi Fióktelepe. Az Alapkezelő felelős vezetői, akik a beszámolót kézjegyükkel ellátják: Hajósi Péter portfóliómenedzsment vezető 266 Balassagyarmat, Mikszáth Kálmán utca 12. Lévai Krisztina stratégiai elemző 1145 Budapest, Amerikai út 52. 1/1 A K&H tőkevédett euró pénzpiaci alap célja volt, hogy döntő részben euró pénzpiaci eszközökből álló portfoliója a befektetőknek a pénzpiaci befektetésektől elvárható biztonság és likviditás mellett stabil, a bankbetétekkel versenyképes hozamot biztosítson. Az Alapkezelő a törvényi és a Kezelési Szabályzatban ismertetett limiteken belül saját megítélése alapján alakítja ki a portfoliót. Az Alapkezelő a befektetők felé az Alap befektetési jegyei után sem tőkére, sem hozamra vonatkozó garanciát vagy hozamígéretet nem tett.az Alap tőkenövekménye terhére nem fizet hozamot, tehát az Alap esetében hozamfizetési napok nem határozhatóak meg. Az Alapkezelő az Alap befektetésein elért nyereséget az Alap befektetési politikájának megfelelően újra befektette. A hozam a befektetési jegy tulajdonosok részére csak a befektetési jegy visszaváltása esetén fizethető ki. A K&H Alapkezelő Zrt a 214.évi XVI. törvény 75.. (1) bekezdése alapján az Alap 218. december 14. napjával történő jogutód nélküli megszüntetéséről határozott. Az Alap Éves Jelentésére vonatkozó könyvvizsgálati kötelezettséget a KPMG Hungária Kft. (Székhelye: 1134 Budapest, Váci út 31. Engedélyszáma: 22.) teljesítette. Kijelölt könyvvizsgáló: Rózsai Rezső, kamarai tagság száma: 5879. Az Alap számára nyújtandó, a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért az Alapkezelő által megbízott társaság a KH Alapokat Könyvelő Bt. (Székhelye: 155 Budapest,Szent István krt.1.), személyében felelős munkatársa Garamvölgyi Zoltán (regisztrációs szám: 129785 ) Az Alapkezelő a következő hirdetményi, közzétételi helyeket használja: az Alapkezelő és a Vezető Forgalmazó honlapja ( www.khalapok.hu, www.kh.hu ), valamint a www.kozzetetelek.hu. Az Alapkezelő minden rendszeres és rendkívüli eseményről tájékoztatja a Befektetőket a fenti közzétételi helyeken történő közzététellel. Az alap nettó eszközértékei, tájékoztatója, kezelési szabályzata, rövidített tájékoztatója, éves és féléves jelentései, havi portfoliójelentései, az alappal kapcsolatos hirdetmények letölthetők a közzétételi helyekről. 2. Számviteli politika főbb jellemzői: Az Alap könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló 2.évi C. törvényben, valamint a 215/2.(XII.11.) számú Kormányrendeletben foglaltak szerint vezeti.az Éves Beszámoló a fenti rendelet alapján kerül összeállításra.a Cash-Flow számítás a 215/2. (XII.11.) Korm.rendelet 4.sz.melléklete szerint történt. Az 'A.Befektetett eszközök' összesítő mérlegsor alábontása kiegészítésre került egy új mérlegsorral 'II.Hosszúlejáratú bankbetétek' megnevezéssel,mert a Kormányrendelet nem tartalmaz ilyen sort. A mérlegkészítés időpontja 218. december 15. Az "Aktív időbeli elhatárolások" mérlegsoron a lekötött bankbetétek időarányos, járó de pénzügyileg még nem esedékes kamata szerepel. A hibák mértéke a számviteli törvényben meghatározott 2%-os határértékeken kerültek rögzítésre.(szt. 3 3.bek) A számviteli politika tárgyévi változását a SzT módosításainak átvezetése okozta. 3. Összehasonlíthatóság: A beszámolóban nincsenek az előző évvel össze nem hasonlitható adatok, azon túl, hogy eltérő hosszúságú időszakokat mutat be.
4. Értékelés: 4 Portfólió jelentés A Portfólió jelentés a beszámoló adatai alapján került összeállításra. Az alábbiakban található egy jegyre jutó nettó eszközérték nem egyezik meg a hivatalosan közzétett jelentésben szereplő értékkel, az eltérés magyarázata lentebb található. Alapadatok: Alap lajstromszáma: 1111-173 Alapkezelő neve: K&H Alapkezelő Zrt. Letétkezelő neve: K&H Bank Zrt. Nettó Eszköz Érték számítás típusa: Tárgynap (T): Saját tőke (EUR): Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám: 12.31 3.781.579 218. 218.12.14. 42.919.18 11,349497 1,823937 3.62.558 A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: EUR 218. I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg % Összeg % I/1. Hitelállomány: * Futamidő:,, I/2. Egyéb kötelezettségek és elhatárolt költségek: 16.459 1,, Alapkezelői díj miatt 698 4,24, Letétkezelői díj miatt 1.745 1,6, Bizományosi díj miatt,, Forgalmi ktg. miatt 2.514 15,27, Közzétételi ktg. miatt,, Reklám ktg. miatt,, Költségként elszámolt egyéb tétel miatt 5.892 35,8, Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség 5.61 34,9, I/3. Céltartalékok:,, I/4. Egyéb passzív időbeli elhatárolás:,, Kötelezettségek összesen: 16.459 1,, II. ESZKÖZÖK II/1. Folyószámla, készpénz (összes): 27.921.74 65,4 1,. K&H Bankszámla 27.921.74 65,4 1, II/2. Egyéb követelés (összes):,, II/3. Lekötött bankbetétek (összes): Futamidő 15.1.123 34,95, II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (összes): 7.8.227 16,32,. KDB Lekötött betét 218.1.4 2.. 4,66,. KDB Lekötött betét 218.2.23 5.8.227 11,66, II/3.2. 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes): 8.1.896 18,63,. KDB Lekötött betét 218.5.14 5.1.896 11,64,. KDB Lekötött betét 218.6.2 3.. 6,99, II/4. Értékpapírok (összes):,, II/4.1. Állampapírok (összes):,, II/4.1.1. Kötvények (összes):,,
5 K&H euró pénzpiaci nyíltvégű befektetési alap EUR (folytatás) 218. II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes):,, II/4.1.3. Egyéb jegybankképes ép. (összes):,, II/4.1.4. Külföldi állampapírok (összes):,, II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő ép.:,, II/4.2.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes):,, II/4.2.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.3. Részvények (összes):,, II/4.3.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.3.2. Külföldi részvények (összes):,, II/4.3.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.4. Jelzáloglevelek (összes):,, II/4.4.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.4.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.5. Befektetési jegyek (összes):,, II/4.5.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.5.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.6. Kárpótlási jegy (összes):,, II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes): 4.28,1,. Aktív elhatárolás - járó kamat 4.28,1, II/6. Származékos értékelési különbözete,, Eszközök összesen: 42.935.477 1, 1, Budapest, 218. december 19. Hajósi Péter s.k. Lévai Krisztina s.k. K&H Alapkezelő Zrt.
6 4. Értékelés (folytatás): Az Alap számviteli értelemben vett induló tőkéje a fordulónapon : Az alap fordulónapi halmozott tőkeváltozása ( tőkenövekménye ) : 36.25.58 EUR 2.983.113 EUR Az alap letétkezelője által a 218.12.12-i bázisnappal 218.12.13-án 218.12.14-re számított Nettó Eszközérték Jelentés az Alap szabályzatának megfelelően került összeállításra. A fenti jelentés és jelen beszámoló közötti eltérés az alábbiak szerint tevődik össze: - a beszámolóban már nem szerepelnek az Alap megfizetett működési költségei. Hosszú lejáratú bankbetétek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Származékos ügyletek értékelési különbözete Eszközök összesen Kötelezettségek Passzív elhatárolások Nettó eszközérték / Saját tőke EUR Nettó eszközérték jelentés 39.215.114 39.215.114 26.421 Éves beszámoló Forgalomban lévő jegyek (db) Nettó eszközérték / Saját tőke 3.62.558 3.62.558 Az egy jegyre jutó nettó eszközérték a Nettó eszközérték jelentés alapján: Sorozat Nettó eszközérték "nornál" sorozat 25.49.37 "f" sorozat 13.779.656 Darabszám Egy jegyre jutó nettó eszk.érték 2.242.98 11,328613 EUR 1.377.65 1,2291 EUR Az alap futamideje a kezelési szabályzatban meghatározott 26.3.7-e és 218.12.14-e volt. Az alap a működését megszűnéssel zárta. Az Alap tárgyévi 7.796 EUR vesztesége és a korábbi évek 16.6.613 EUR nyeresége, valamint a befektetési jegyek visszaváltásának -13.6.74 EUR értékkülönbözete adták ki a futamidőre a 2.983.113 EUR őkenövekedést, ami a befektetési jegyek záró állományának névértékére vetítve 8,24% hozamot jelent. A befektetési jegy tulajdonosok felé a tőke és a hozam kifizetését a Letétkezelő 218. december 27-én kezdi meg. 5.Likvid eszközök alakulása havi bontásban : Hónap DKJ MÁK MNB Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December * Bank 48.984.93 57.711.235 45.333.929 44.672.219 44.894.714 45.196.537 56.25.667 54.444.241 51.92.117 6.685.23 59.266.67 EUR Összesen 48.984.93 57.711.235 45.333.929 44.672.219 44.894.714 45.196.537 56.25.667 54.444.241 51.92.117 6.685.23 59.266.67 * 218.12.14-i megszűnési napon.
7 6. Az Alapra kibocsátott befektetési jegyek darabszámának változása (tárgyévben havi bontásban), valamint az éves hozamok bemutatása: Normál sorozat Nyitó mennyiség Kibocsátás Visszaváltás Év Hónap db db db 26. 11.597.23 2.855.41 27. 8.741.829 13.662.418 11.4.669 28. 11.3.578 16.675.672 15.752.78 29. 11.926.47 18.21.46 15.851.722 21. 14.284.794 18.26.267 15.588.166 211. 16.722.895 16.66.473 2.113.334 212. 12.676.34 17.83.333 16.23.334 213. 13.736.33 13.626.187 14.225.825 214. 13.136.395 1.85.516 13.19.666 215. 1.22.245 12.382.95 9.92.152 216. 12.664.998 4.686.72 11.632.897 5.718.173 1.612.35 3.548.944 218. Január 3.781.579 22.662 15.33 Február 3.698.911 1.255.475 134.331 Március 4.82.55 14.532 1.195.175 Április 3.729.412 146.265 23.815 Május 3.671.862 38.347 288.984 Június 3.691.225 641.246 349.522 Július 3.982.949 17.241 552.387 Augusztus 3.447.83 2.586 66.748 Szeptember 3.383.641 3.59 253.742 Október 3.133.489 284.831 729.594 November 2.688.726 6.614 124.43 December 2.57.937 36 328.389 Mindösszesen az Alap indulásától: 156.58.218 154.265.31 Záró mennyiség Éves hozam* db 8.741.829 1,1% 11.3.578 3,39% 11.926.47 8,35% 14.284.794 3,16% 16.722.895,72% 12.676.34 1,26% 13.736.33 1,24% 13.136.395,46% 1.22.245,16% 12.664.998,7% 5.718.173 -,2% 3.781.579 -,6% 3.698.911 4.82.55 3.729.412 3.671.862 3.691.225 3.982.949 3.447.83 3.383.641 3.133.489 2.688.726 2.57.937 2.242.98 "F" sorozatú befektetési jegyek: Nyitó mennyiség Kibocsátás Visszaváltás Év Hónap db db db 218. Január Február Március Április Május Június Július 1.737.49 46.531 Augusztus 1.69.878 31.214 116.14 Szeptember 1.65.988 43.667 13.841 Október 1.635.814 1.88.566 425.228 November 3.19.152 288.281 296.341 December 3.11.92 26.378 1.659.82 Mindösszesen az Alap indulásától: 3.935.515 2.557.865 Záró mennyiség db 1.69.878 1.65.988 1.635.814 3.19.152 3.11.92 1.377.65 A befektetési jegyek névértéke 1 db = 1 EUR * A hozamok meghatározása: a beszámoló alapján meghatározott egy jegyre jutó nettó eszközérték tárgyévi összegének és az előző évi hasonló összeg hányadosa szorozva százzal, és az így kapott százalékból kivonva százat. Éves hozam* Egy forintnyi induló tőkére jutó NEÉ alapján számított éves hozam* : -,6% 218. -4,63%
8 7. Mérlegtételek bemutatása (EUR-ban) : Pénzügyi műveletek bevételei: Kapott kamatok (betéti) Összesen : 66.85 66.85 218. 64.687 64.687 Pénzügyi műveletek ráfordításai : Devizaműveletek árfolyamvesztesége Összesen : 4 4 218. 2 2 Működési költségek : Alapkezelési díj 11.14 Letétkezelési díj 25.89 Forgalmazási díj 14.861 Felügyeleti díj 12.94 Könyvvizsgálati díj 1.95 Könyvelési díj 3.963 Bankköltség 816 Egyéb szolgáltási díj (GMEI kód) 11 Összesen : 71.382 218. 27.964 23.793 41.865 12.56 1.96 3.962 64 78 111.688 Egyéb ráforditások: Az 'V.Egyéb ráforditások' eredménykimutatás sorban az alapot terhelő és megfizetett különadó összege szerepel. Egyéb ráfordítások 25.89 Összesen : 25.89 218. 23.793 23.793 Pénzeszközök: Az Alap pénzeszközeit a Porfolió Jelentésben részletezett kimutatás tartalmazza. Aktiv időbeli elhatárolások : Betéti számla járó kamata 4.28 Összesen : 4.28 218.
9 Saját tőke: Az alap Saját tőke alakulása a következők szerint : Kibocsátott befektetési jegyek névértéke 1.537.144.69 Visszaváltott befektetési jegyek névértéke -1.499.328.9 Induló tőke : 37.815.79 Befektetési jegyek forgalmazási különbözete -1.957.385 Értékelési különbözet Előző év/ek eredménye 16.91.723 Üzleti év eredménye -31.11 Tőkeváltozás : 5.13.228 Saját tőke : 42.919.18 218. 1.64.437.33-1.568.231.75 36.25.58-13.6.74 16.6.613-7.796 2.983.113 Passzív időbeli elhatárolások : Alapkezelési díj 698 Letétkezelési díj 1.745 Forgalmazási díj 2.514 Felügyeleti díj 2.85 Könyvvizsgálati díj 953 Könyvelési díj 2.134 Befektetési alapok különadója 5.61 Összesen : 16.459 218. 8. Cash flow alakulása 217-218. években I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 1.Tárgyévi eredmény (befektetési jegyek után fizetett és kapott hozamok nélkül)± 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4. Elszámolt értékelési különbözet ± 5. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete ± 7. Értékpapír befektetések értékesítésének eredménye ± 8. Befektetett eszközök állományváltozása (hosszú lejáratú bankbetétek) ± 9.1 Követelések változása ± 9.2 Értékpapírok értékelési különbözetének változása ± 1. Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 11. Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 14. Származtatott ügyletek értékelési különbözetének változása II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás 17. Értékpapírok beszerzése - 18. Értékpapírok eladása, beváltása + 19. Kapott hozamok + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 2. Befektetési jegy kibocsátása + 22. Befektetési jegy visszavásárlása - 23. Befektetési jegyek után fizetett hozamok - IV. Pénzeszközök változása 218. -14.19-147.662-97.195-135.483-2.391 4.28-4.523-16.459 66.85 64.687 66.85 64.687-21.986.539-3.659.529 18.32.767 71.6.919-4.289.36-74.72.447-22.24.563-3.742.54 Pénzeszközök nyitó értéke 64.955.76 Pénzeszközök záró értéke 42.931.197 42.931.197
9. Egyéb kiegészítések: 1 Az Alap a tárgyidőszakban és a fordulónapon értékpapír-kölcsönzési és repo ügyletekkel, fedezeti, biztosítéki, óvadéki valamint garancia és kezességvállalási szerződésekkel nem rendelkezett. A befektetési alap befektetési jegyek nyilvános vagy zártkörű kibocsátásával létrehozott és működtetett, jogi személyiséggel rendelkező vagyontömeg.ebből következően a befektetési alap munkavállalót nem foglalkoztat, járandóságot, hitelt nem folyósított magánszemélyek részére,ideértve az Alapkezelőnél foglalkoztatottakat és a vezetőségi tagokat. Az Alap a tárgyidőszakban és a a fordulónapon mérlegen kivűli tételekkel nem rendelkezett. Budapest, 218. december 19. Hajósi Péter s.k. Lévai Krisztina s.k. K&H Alapkezelő Zrt.