1. sz. melléklet Kérdőívek alapján összeállított kockázatelemzés Kockázati mérőszámok rangsora 2012. évre vonatkozóan Intézmények megnevezése Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet 28 Pécsi Művészeti Szakközépiskola 27 Esztergár Lajos Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat 26 Széchenyi István Általános Iskola, Szakközépiskola és Sportiskola 25 Leőwey Klára Gimnázium 25 Megyervárosi Iskola 24 Pannon Filharmonikusok - Pécs 24 Radnóti Miklós Közgazdasági Szakközépiskola 23 Miroslav Krleza Horvát Óvoda, Ált. Isk., Gimn. és Diákotthon 23 Janus Pannonius Gimnázium és Szakközépiskola 23 Éltes Mátyás Általános Iskola, Szakiskola és Kollégium 22 Pécsi Ker., Idegenforg. és Vendéglátóip. Szközépisk. és Szisk. 22 Pécsi Galéria és Vizuális Művészeti Műhely 22 Kulturális Központ 22 Egyesített Egészségügyi Intézmények Igazgatósága 21 Kisgyermek Szociális Intézmények Igazgatósága 21 Budai-Városkapu Iskola 21 Kertvárosi Óvoda 21 Pécsi Gyermekotthon és Gyermekek Átmeneti Otthona 21 Mecsekaljai Iskola 20 Apáczai Nevelési és Általános Művelődési Központ 20 Integrált Szociális Intézmény 20 Nyugati Városrészi Óvoda 20 Keleti Városrészi Óvoda 19 Pécsi Központi Képzőhely 19 Zipernowsky Károly Műszaki Szakközépiskola 19 Integrált Nappali Szociális Intézmény 18 Városközponti Óvoda 18 Hajnóczy József Kollégium 17 Kodály Zoltán Gimnázium 17 Pécs Közterület felügyelet 17 Városközponti Iskola 16 Simonyi Károly Szakközépiskola és Szakiskola 16 Pollack Mihály Műszaki Szakközépisk., Szakisk. és Kollégium 15 500. sz. Angster József Szakképző Iskola 15 Pécsi Horvát Színház 13
GAZDASÁGI TÁRSASÁGOK A gazdasági társaságok kockázati sorrendje a 2012. évre vonatkozóan a 2010. év adatainak négy mutatószám (vagyoni helyzet, likviditás, jövedelmezőség, önkormányzati támogatás) figyelembe vételével történő elemzések alapján 2012. évi Kockázati sorrend Zsolnay Örökség Kezelő Nonprofit Kft. 1 BIOKOM Pécs Környezetgazdálkodási Kft. 2 Pécs Holding Zrt. 3 Pécsi Sport Nonprofit Zrt. 4 EuNet 2000 Nonprofit Kft. 5 PÉTÁV Pécsi Távfűtő Kft. 6 Tettye Forrásház Zrt. 7 Pécsi Harmadik Színház Nonprofit Kft. 8 Pécsi Országos Színházi Fesztivál Nonprofit Kft. 9 TéDéeM Nonprofit Kft. 10
2. számú melléklet Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzésének 2012. évi munkaterve I. 2011. évről áthúzódó vizsgálatok 1. Pollack Mihály Műszaki Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium (intézményi vizsgálat) 2012.01.02 01.31. 2. Kodály Zoltán Gimnázium (intézményi vizsgálat) 3. Engedélyezett álláshelyek számának megalapozottsága a Leőwey Klára Gimnáziumban és az Integrált Nappali Szociális Intézménynél (intézményi célvizsgálat) 2012.01.02 01.31. 2012.01.02 01.31. II. Intézmény ellenőrzések kockázatelemzés alapján Intézményi célvizsgálatok 1. A Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet székhelyét érintően a vagyongazdálkodás és házipénztár működésének ellenőrzése vizsgálat tervezett időpontja 2012.02.01 02.29. 2. A Pécsi Művészeti Szakközépiskolában a pedagógusok többletmunkavégzése elszámolásának ellenőrzése 2012.02.01 02.29. 3. Esztergár Lajos Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat személyi juttatásainak ellenőrzése 2012.03.01 03.30. 4. Széchenyi István Ált. Iskola, Gimnázium, Szakközépiskola és Sportiskola besorolásainak ellenőrzése 2012.03.01 03.30. 5. Leőwey Klára Gimnázium 2011. évben hatályos szerződéseinek áttekintése 2012.04.02 04.30. III. Gazdasági társaság vizsgálata 1. Zsolnay Örökség Kezelő Nonprofit Kft. 2012. I. félévi kifizetéseit megalapozó alapdokumentumok ellenőrzése 2012.11.02 12.20. 2. BIOKOM Pécs Környezetgazdálkodási Kft. átfogó pénzügyi-gazdasági ellenőrzése a 2011. év vonatkozásában 2012.09.03 11.31.
IV. Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzése 1. Közbeszerzések ellenőrzése vizsgálat tervezett időpontja Pécs M.J.V. Önkormányzat 2011. évi közbeszerzési tervéből megvalósult szúrópróbaszerűen kiválasztott eljárások ellenőrzése (építési beruházás, szolgáltatás 2012.02.01 06.30. megrendelése tárgykörben) 2. A Polgármesteri Hivatal belső szervezeti egységeinek ellenőrzése 2.1. A helyi önkormányzatok normatív kötött felhasználású támogatásai előirányzaton belül az adósságcsökkentési támogatás igénylésének és elszámolásának ellenőrzése vizsgálat tervezett időpontja 2012.05.02 06.18. 2.2. Közcélú foglalkoztatottak alkalmazásának (személyi, dologi kifizetések, eszköz használat) ellenőrzése 2012.06.01 06.30. 2.3. Az adók módjára behajtandó tartozások és köztartozások ellenőrzése 2012.08.01 08.31. 2.4. A 2011. évi beszámolóban kimutatott függő tételek ellenőrzése, ezek keletkezésének okai, ideje, intézkedések megtétele, az analitikus nyilvántartás kialakítása 2012.09.03 09.28. 2.5. Közérdekű adatok közzététele a vonatkozó IHM rendelet alapján 2012.09.03. 09.28. 2.6. Kiküldetések szabályozásának és gyakorlatának ellenőrzése 2012.09.03 09.28. 2.7. Alanyi és normatív közgyógyellátásra való jogosultság megállapításának jogszerűsége 2012.09.01 11.30. 2.8. P.M.J.V. 2012. évi költségvetése készítésének folyamata az Ámr. rendelkezései alapján 2012.10.01 12.10. 2.9. Parkolási rendszer működése a gyakorlatban 2.10. A rendszeres személyi juttatások ellenőrzése 2012.10.01 10.31. 2012.11.02 12.20.
2.11. Külső szervek által végzett vizsgálatok megállapításai, javaslatai és az intézkedési tervek realizálásának ellenőrzése 2.12. A 2010. évi belső ellenőrzési vizsgálatok megállapításaira, javaslataira készített intézkedési tervek végrehajtásának ellenőrzése 3. Külső szervezetek, magánszemélyek részére juttatott költségvetési támogatások felhasználásának ellenőrzése (Áht. 13/A. (2) bekezdése alapján kb. 800 támogatási szerződés) 2012.11.30 12.20. 2012.08.01 08.31. 2012.01.02 12.20. A 193/2003.(XI.26.) sz. Korm. rendelet szerint az az ellenőrzések tárgya: o III./ pont esetében: a pénzügyi-gazdasági tevékenység. o IV.2.13., 2.14. pontok esetében: a korábbi ellenőrzés során feltárt hiányosságok megszüntetése érdekében tett intézkedések, valamint az ellenőrzési javaslatok hatályosulása és az intézkedési tervben foglaltak végrehajtása. o II., IV. pontok esetében: a kijelölt témakörökben a feladatellátás jogszerűsége. az ellenőrzések célja: o II., III., IV. pontok esetében: bizonyosság adása arról, hogy az ellenőrzött szervezet feladatellátása mennyiben jogszerű, célszerű, gazdaságos és hatékony a fennálló kockázatok figyelembe vételével. o IV.2.13., 2.14. pontok esetében: az előző vizsgálat során feltárt hiányosságok felszámolása megtörtént-e.
az ellenőrizendő időszak: o II., III., IV. pontok esetében: 2011. év, szükség esetén az azt megelőző időszak, illetve a 2012. évből a vizsgálat idejéig eltelt idő. ellenőrzési kapacitás: az ellenőrzési feladatokat általában két fő, - indokolt esetben, az ellenőrizendő szervezet nagysága, a feladat összetettsége esetén - legfeljebb 4 fő végzi. ellenőrzések típusa: o az II - IV. pontok esetében a meghatározott tárgy szerinti vizsgálat. ellenőrzések módszere: o I IV. pontok esetében a feladat jellegétől függően: a.) eljárások és rendszerek szabályzatainak elemzése és értékelése; b.) pénzügyi, számviteli és statisztikai adatok, költségvetés, beszámolók, szerződések, programok elemzése és értékelése; c.) folyamatok és rendszerek működésének tesztelése; d.) dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata; e.) közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzés (rovancsolás, szemle, mintavételes vizsgálat). f.) hatósági határozatok, ügyiratok, nyilvántartások áttekintése, ügymenetek megfigyelése és értékelése;
A 2012. évi ellenőrzési kapacitás Osztály létszáma 10 fő ebből 1 fő ellenőrzési vezető 1 fő adminisztrátor belső ellenőrök száma törvényességi ellenőr támogatások ellenőrzése 5 fő 1 fő 2 fő Számításba vehető kapacitás: 180 nap/1 fő/év 8 fő x 180 nap = 1.440 revizori nap Tartalék a soron kívüli vizsgálatokra 288 nap (20 %) Tervezett belső ellenőrzésre fordítható napok száma: 1.152 nap