CSEPEL HOLDING RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

CSEPEL HOLDING RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2002.ÉVI KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLETE BUDAPEST, 2003. ÁPRILIS aláírás 1. oldal

1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK A társaság neve Tevékenységi kör Csepel Holding Rt (2001.júli.10e elõtt GarAgentExcel Rt) vagyonkezelés (fõtevékenység, 2000.július 11tõl) A társaság alapításának idõpontja 1988. november 25. A társaság székhelye 1211 Bp. Gyepsor u.1. (2000. április 27.) Érvényes alapszabály kelte 1988. november 25. Utolsó cégbejegyzés száma és 0110041147/158 idõpontja 2002. augusztus 14. Alapításkori ill. aktuális alaptõke Könyvvizsgáló neve, címe A társaság hírdetményeinek közzétételi helye Az Rt cégjegyzésére illetve az éves beszámoló aláírására jogosult 82.000 eft 2.370.350 e Ft, 2002.december 31én KPMG Hungária Kft 1139 Bp. Váci út 99. BÉT honlap, Magyar Tõkepiac és Napi Gazdaság Párkányi Zoltán Igazgatóság elnöke (1213 Bp. Hollandi út 93.) 2. oldal

Az Rt tulajdonosai Tulajdoni arány (%) Excel Machine Tools Ltd 61,9 Szingapur 521 Bukit Batok str 23. Lim Cheng Ngoh 12,66 Szingapur Blk.413 Suajana Road 0706 Dan Vioral Paul 13,5 Str.Bocsa nr.3.ap.6 BucarestiRumania Közkézhányad 11,94 A tevékenység jellemzõi, mutatói e FT Éves nettó árbevétel 48 114 Eredmény (veszteség) 376 Saját tõke 2002.dec.31én 2 355 635 A Társaság 2001dec.31én az alábbi kapcsolt vállalkozásokkal rendelkezett: Társaság Részesedés Excel Csepel Szerszámgépgyártó Kft 100 Excel Európa Szerszámgépgyártó Kft 100 Saját tõke Jegyzett tõke 294 703 250 000 325 461 270 000 Tartalékai 44 703 55 461 Az Rt a befektetési kapcsolatok és egyéb a 2000.évi C. tv.ben meghatározott feltételek alapján anyavállalatnak minõsül és konszolidált éves beszámoló készítésére kötelezett. A Rt a Magyarországon hatályos elõírások szerint mûködik. A Rt törvényes rendje szabályozott: a legfõbb társasági szabályokat, tulajdonosi viszonyokat az Rt Alapító Okirata tartalmazza, a mûködésére vonatkozó elõírásokat a belsõ szabályzatok és utasítások tartalmazzák. A Rt üzleti könyveinek vezetése az 2000.évi C. sz. Számviteli Törvény (továbbiakban SZT), és az arra épülõ belsõ rend által meghatározott. Éves beszámolóját a SZT 1.sz. melléklet A változata (mérleg), és a 2.sz. melléklet A változata (eredménykimutatás összköltség eljárással) szerint készíti. 3. oldal

A számviteli nyilvántartás a Rt egyedi sajátosságait is figyelembe vevõ számlarenden alapul. A könyvelés rendje: kettõs könyvvitel. A bizonylatáramlás zárt, az analitikai rend a fõkönyvi elszámolásokkal összehangolt. Az éves zárást analitikai egyezõség, és teljes körû leltár támasztja alá. A napi forgalom rögzítése számítógépes feldolgozással az Apolló szoftver alkalmazásával valósul meg. Az Rt ezen a rendszeren bonyolítja : fõkönyvi könyvelést vevõ folyószámla és szállító folyószámla könyvelését. Az Rt Számviteli politikájában rögzített zárási idõpontja: 2003. január 15. Ez azt jelenti, hogy az Rt eddig az idõpontig tudta figyelembe venni a még 2002. évet érintõ gazdasági eseményeket, illetve a piaci hatásokat. A Társaság éves beszámolója is a Számviteli politikában rögzített elveken alapul, melyek közül a leglényegesebbek: > az értékvesztés elszámolása a mérleg fordulónapján (december 31én) meglévõ vevõk, adósok fizetõképességének egyedi minõsítésével történt. > késedelmi kamat, kötbér, kártérítés, káresemény, bírság elszámolása minden esetben az egyéb bevételek, egyéb ráfordítások között történik. > lényeges hiba: SZT 3. (3) bekezdése 5. pontja szerint: a hiba feltárását megelõzõ üzleti évben kimutatott saját tõke legalább 20%kal változik. > jelentõs hiba: minden esetben ha a hiba feltárásának évében a különbözõ ellenõrzések során ugyanazon évet érintõen megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tõkét növelõcsökkentõ értékének együttes (elõjeltõl független) összege eléri az adott év mérleg fõösszegének 2%át, illetve ha a mérleg fõösszeg 2%a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. > devizaeszközök és devizaforrások értékelésénél a teljesítéskori, valamint az év végi értékelésnél a Magyar Nemzeti Bank deviza(közép) árfolyamát alkalmazza a Társaság. > minden devizás értékelésbõl adódó árfolyamkülönbözetet jelentõsnek minõsít a Társaság, ezért mind a realizált és mind a nem realizált (mérlegfordulónapi) árfolyamkülönbözetet figyelembe kell venni az analitikus és a fõkönyvi nyilvántartásban egyaránt. Az év végi értékelés során ha az összevont nem realizált árfolyamkülönbözet veszteség a pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása során jelenik meg. 4. oldal

Az Rt 2001. január 1jétõl december 31ig terjedõ idõszakra vonatkozó vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, az eszközök összetételét a saját tõke és a kötelezettségek a likviditás és a fizetõképesség, valamint a jövedelmezõség alakulását az 1.sz. mellékletben bemutatott mérleg és eredménykimutatásból számított mutatószámok és a cash flow kimutatás szemléltetik. 2.Vállalatvezetés, foglalkoztatás (2001.dec.31én) Igazgatóság tagjai Párkányi Zoltán Szomi Iván Lau Chung Keong Lee Peck Peng Katherine Narayamaswamy Prasad Felügyelõ Bizottság tagjai dr. Arz Gusztáv Katsumi Miyake Pap Józsefné Könyvvizsgáló KPMG Hungária Kft 1139 Bp. Váci út 99. Bankok Jogi képviselõ Raiffeisen Bank Rt CITIBANK Rt dr.mihalik Péter 1027 Bp. Jurányi u. 10. II. em. 5. 5. oldal

A vezetésben bekövetkezett változások 2002 év folyamán a következõ változások történtek: A közgyülés január 03.án visszahívta az Igazgatóságból dr. Fazakas Szabolcs, Chua Chew Yong és Thaisz Kálmán urakat és kinevezte Párkányi Zoltán urat az igazgatóság elnökének, Lau Chung Keong, Lee Peck Peng Katherine és Narayamaswamy Prasad urakat ill. úrhölgyet pedig igazgatósági tagoknak. Ugyanekkor a közgyülés visszahívta a Felügyelõ Bizottságból Párkányi Zoltán és Lau Chung Keong urakat és kinevezte dr. Artz Gusztáv urat és Pap Józsefné úrhölgyet felügyelõ bizottsági tagoknak. Igazgatók résztulajdona a Társaságban Az igazgatósági tagoknak nincs résztulajdona a Társaságban. A vállalatnál dolgozó alkalmazottak száma: 2 fõ Dr. Artz Gusztáv felügyelõbizottsági tag részére 2002.év folyamán a közgyûlés határozata alapján 500.000, Ft tiszteletdíj kifizetésére került sor. 3. A TÁRSASÁG 2002.ÉVI TEVÉKENYSÉGÉNEK ÉS GAZDÁLKODÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATAI ALAPJÁN I. Bevezetés: A bázisadatokat az Rt 2002. évi mérlege számára, a 2001. december 31.ei záróadatokat tartalmazó 2001. évi éves beszámoló adja. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: Eszközök: 1. Befektetett eszközök: Az Rt befektetett eszközeinek alakulását az 2/a. és 2/b.sz melléklet szemlélteti. A tartósan adott kölcsön az Excel Csepel Kftnek kamatmentesen, 2003.április 26.ai lejárattal nyújtott kölcsönt takarja. 6. oldal

2. Követelések: A követelések összege 51 242 eft. Ebbõl a legnagyobb értéket az egyéb követelések adják ( 47 324 eft.) Az egyéb követelésekbõl 47 198 eft a Garagent Kftvel szemben fennálló adótartozások miatti követelés. Egyéb követelések részletezése: 3. Értékpapírok: Egyéb köv.garagent Kftvel szemb.(adók) 47 198 e Ft "T" egyenlegû szállító 125 e Ft Adókövetelés 1 e Ft 47 324 e Ft Itt az értékvesztéssel csökkentett saját részvények értéke szerepel. Az értékvesztés összege a mérlegkészítéskori tõzsdei árfolyamra való átértékeléssel került meghatározásra. Az értékvesztés összege 6 270 eft. 4. Aktív idõbeli elhatároláok: A 2002.december 31.ei mérlegben ennek értéke 0 Ft. Források: 1. Eredménytartalék: Az eredménytartalékból a saját részvények névértéke, 57 000 e Ft került lekötésre, azaz a lekötött tartalékba átkönyvelésre. 2. Lekötött tartalék: Értéke megegyezik a saját részvények névértékével.. 7. oldal

3. Saját tõke: Saját tõke állományának változása 2002.év folyamán Megnevezés 2001.12.31 2002.12.31 Változás % Összetétel % e Ft e Ft 2001. Jegyzett tõke 2 370 350 2 370 350 100,62 Jegyzett, de még be nem fizetett tõke Tõketartalék 137 997 137 997 5,86 Eredménytartalék 113 754 210 088 84,69 8,92 Lekötött tartalék 23 370 57 000 143,90 2,42 Értékelési tartalék Mérleg szerinti er. 62 704 376 100,60 0,02 Saját tõke össz. 2 355 259 2 355 635 0,02 100,00 Adózás elõtti eredmény Adóalapot növelõ tételek (+) Adóalapot csökkentõ tételek () (igénybe vett elhatárolt negatív adóalappal együtt) Adóalap Adó Adózott eredmény (mérleg szerinti eredmény) Eredménytartalék igénybevett osztalékra Fizetett osztalék Az adózott illetve mérleg szerinti eredmény levezetése Megnevezés e Ftban Összeg 376 47 160 47 536 376 Mérleg szerinti eredmény 376 8. oldal

4. Kötelezettségek: A kötelezettségek teljes összege rövid lejáratú. Ebbõl 56 184 eft a Garagent Kft felé fennálló kölcsön, 4 646 e Ft idegen, 10 144 e Ft pedig kapcsolt társaságok felé fennálló szállítói tartozás, 51 957 eft pedig egyéb rövidlejáratú kötelezettség. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettség részletezése: APEH késedelmi kamat 18 898 e Ft ÁFA kötelezettség 25 151 " Szakképzési hozzájárulás 132 " SZJA kötelezettség 3 030 " Munkaadói járulék köt. 42 " Munkavállalói járulék köt. 42 " EHO köt. 18 " Nemzeti kulturális járulék 1 " Iparûzési adó elsz. 927 " TB kötelezettség 2 697 " Köt. munkavállalókkal szemben 883 " Egyéb rövid lej.köt. 2 " K egyenlegû kapcs. vevõ 135 " T egyenlegû adó 1 " 51 957 e Ft 5. Passzív idõbeli elhatárolások: A 7 184 eftos érték még nem számlázott, de 2002. évvel kapcsolatos költségeket takar. Ebbõl az összegbõl a legnagyobb az éves könyvvizsgálat költsége. III. Eredménykimutatás és az ehhez kapcsolódó kiegészítõ információk: A bázisadatokat a Társaság 2002. évi eredménykimutatása számára a 2001. évi éves beszámoló eredménykimutatása adja. 9. oldal

1. Nettó árbevétel: A Társaság 48 114 e Ft összegû nettó árbevétele teljes egészében belföldi eredetû. Az árbevétel egésze a kapcsolt vállalatoktól, azaz a leányvállalatoktól származik, hiszen a Társaság kizárólag csak vagyonkezelést, a leányvállalatok menedzselését, irányítását, és azok ellenõrzését végzi. 2. Költségek, ráfordítások ( pénzügyi nélkül ): a.) Anyagjellegû ráfordítások: Az Rt. költségeinek, ráfordításainak jelentõs részét képezik az anyagjellegû ráfordítások. Ezen belül az igénybevett szolgáltatások költségei jelentõsek. Ezen szolgáltatások a Társaság jellegébõl ill. "tevékenységébõl" adódóan a részvények forgalomban, ill. tõzsdén való tartásával kapcsolatosak. Ugyancsak az anyagjellegû ráfordítások tartalmazzák az idõbeli elhatárolásokkal szemben a 2002 évi könyvvizsgálat összes költségét. Nagyságrendjük miatt még a hirdetési költségek érdemelnek említést. Ezen költségek 2 226 e Ftot tettek ki 2002. évben. b.) Személyi jellegû ráfordítások: Itt az ügyvezetés személyi jellegû ráfordításain kívül a Felügyelõ Bizottság részére kifizetett tiszteletdíjak is szerepelnek (járulékokkal együtt). c.) Egyéb ráfordítások: E tétel tartalma adók és késedelmi kamatok. 3. Pénzügyi mûveletek eredménye: a.) Pénzügyi mûveletek bevételei: Itt a pénzintézettõl kapott kamatok mellett a külföldi (devizás) kötelezettségek kiegyenlítéskori ill. év végi átértékelésébõl adódó árfolyamnyereségek is szerepelnek.. b.) Pénzügyi mûveletek ráfordításai: Az eredménykimutatás ezen tételének tartalma legnagyobb részt a saját részvényekre elszámolt értékvesztést tartalmazza, de nem jelentéktelen összegû a fennálló hitel miatti kamatráfordítás összege sem. Ez utóbbi 2.669 e Ftot tett ki 2002. évben. 4.) Rendkívüli bevételek és ráfordítások: A Társaságnak rendkívüli bevétele és ráfordítása 2002ben nem volt. 10. oldal

IV. Önellenõrzések : A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2002. augusztus 22.én kelt 86.156/2002. számú határozatában kimondta, hogy a Társaság 2000. december 31.ei szerzõdése szerinti, 120.000 db saját részvény értékesítése érvényesen csak a 2001. szeptember 24.ei közgyülés által került elfogadásra. Ezzel az eredetileg 2000. évre lekönyvelt, és a 2000.évi éves beszámolóba beállított gazdasági esemény 2001. évi gazdasági eseménnyé vált. Ennek megfelelõen módosul ill. módosulna a Társaság 2000. évi és 2001. évi mérlege és eredménykimutatása is, ugyanazzal az értékkel. Mivel azonban a határozat 2002.ben született meg, mindkét évre vonatkozó módosítást a 2002. év gazdasági eseményei között kell elszámolni. A két év adatai módosításának, ill. önellenõrzésének hatása a 2002. évi mérlegre és eredménykimutatásra egyenlegében "0" Ft értékû. (Ugyanazon tételek keülnek lekönyvelésre ellenkezõ elõjellel) A hiba nagysága nem lépi túl a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott lényeges hiba határát. 4. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.) Kötelezettségekkel kapcsolatos kiegészítõ információk (mérlegen kívüli tételek) : A Társaság kézfizetõ kezességet vállalt a Garagent Kftnek egy hazai pénzintézettel szemben fennálló tartozására, melynek összege 2003. január 29.én 427 MFt volt. Társaság a garancia lehívására céltartalékot nem képzett, ill. nem állított be 2002. évi mérlegébe, mivel a Társaság vezetése úgy itéli meg a helyzetet, hogy kicsi a valószinûsége annak, hogy ebbõl adódóan veszteség képzõdne a jövõben a Társaságnál. Az ügyet peres útra kívánják terelni. 2.) Kutatás kisérleti fejlesztés: Kutatási fejlesztési tevékenységet a Társaság nem végez. 3.) Létszám és bérgazdálkodás: Az Rt éves átlagos statisztikai létszáma 2 fõ volt. Részükre 16 800 e Ft bér került kifizetésre. 2002 év folyamán. 4.) Öt éven túli lejáratú kötelezettségek: A Társaságnak 5 éven túli kötelezettsége nincs. 11. oldal

5.) A Társaság értékpapír struktúrája: 2001.december 31én a Társaság alaptõkéje 2.370.350 db, egyenként 1.000, Ft névértékû részvény. Címlet Részvények száma (db) Sorszámok Értéke e Ft Részvény típusa 1.000.000 100.000 2 321 1 320000 2.321.000 368441 2335440 2335441 2369440 480 320001 368000 48.000 1.000 1.350 368001 368440 1.350 törzsrészvény 2369441 2370350 Összesen: A gazdasági évben a Társaság nem bocsátott ki új részvényt. 2.370.350 törzsrészvény törzsrészvény 6.) Résztulajdonosi struktúra: 2002.december 31i állapot szerint: Excel Machine Tools Ltd Szingapur 521 Bukit Batok str 23. Lim Cheng Ngoh Szingapur Blk.413 Suajana Road 0706 Dan Vioral Paul Részvényes neve Str.Bocsa nr.3.ap.6 BucarestiRumania Részvény db száma 1 467 370 300 000 320 000 Értéke eft 1 467 370 300 000 320 000 %os aránya Közkézhányad 282 980 282 980 11,94 Összesen: 2 370 350 2 370 350 100 61,9 12,66 13,5 12. oldal

7.) Érdekeltségek: Közvetlen tulaj Leányvállati Cég neve Fõ tevékenység Cégbejegyzés helye donrész az ér tulajdonrész dekeltségben% az érdekeltségben % Konszolidálva Excel Bérbeadás, ingatlan Magyarország Európa Kft kezelés, szerszámgép 1211 Bp. 100 kereskedelem Gyepsor u.1. Excel Szerszámgép gyártás Magyarország Csepel Kft és forgalmazás 1211 Bp. 100 Gyepsor u.1. Összesen: A befektetés értéke e Ft 717 390 1 250 000 1 967 390 8.) Üzleti jelentés: Az éves beszámolóval egyidejûleg készített üzleti jelentés a Társaság mérleg és eredménykimutatására épül, összhangban van annak kiegészítõ mellékletével. A jelentésben a Társaság várható jövõbeni helyzetére ható tényezõk elemzése kap hangsúlyt. 13. oldal

CASHFLOW KIMUTATÁS 1.sz.melléklet 2001.év I.Szokásos tevékenységbõl származó pénzeszköz változás 449 890 1. Adózás elõtti eredmény 62 704 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhaszn. különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása 929 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 33 707 8. Passzív idõbeli elhatárolások változása 7 710 9. Vevõkövetelés változása 5 10. Forgóeszközök (vevõköv.és pénzeszköz)nélkül 478 043 11. Aktív idõbeli elhatárolások változása 7 800 12. Fizetett, fizetendõ adó 13. Fizetett, fizetendõ osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységbõl származó pénzeszközváltozás 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék, részesedés II. Pénzügyi mûveletekbõl származó pénzeszközváltozás 450 000 17. Részvénykibocsátás, tõkebevonás bevétele 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tõkekivonás 23. Kötvény visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lej.nyújtott kölcsön és bankbetét 450 000 26. Véglegezen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni ill.hosszú lej.köt.vált. IV. Pénzeszközök változása 110 2002.év 310 376 3 048 59 356 626 48 430 7 818 310 14. oldal

TÁRSASÁGI ADÓ 2002. 3.sz.melléklet 1.Az adózási eredményt csökkentõ jogcímek: e Ft 01. Az elõzõ évek elhatárolt veszteségébõl az adóévben leírt összeg. 47 536 Összesen: 47 536 2.Az adózási eredményt növelõ jogcímek: 17. Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és az alkalmazott ellenérték alapján számított különbözetnek megfelelõ összeg az elõírt más módosító jogcimektõl függetlenül ha az alkalmazott ellenérték következtében az adózó adózás elõtti eredménye kisebb, mint a szokásos piaci ár mellett lett volna. 47 160 Összesen: 47 160 15. oldal

16. oldal

17. oldal

18. oldal

19. oldal

20. oldal

21. oldal

22. oldal

23. oldal

24. oldal

letdíjak is zege sem. 25. oldal

26. oldal

27. oldal

28. oldal

29. oldal

30. oldal