ÖSSZESÍTETT ÉVES JELENTÉS 2011. január 1. 2011. december 31. 2012.02.03.
TARTALOMJEGYZÉK FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 4 1. ÖSSZESÍTETT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 10 1.1. Általános jellemzők... 10 1.1.1. Cégadatok 10 1.1.2. Cégjellemzők 10 1.1.3. Működési rendszer 10 1.1.4. Számviteli rendszer 11 1.1.5. Az Alap tevékenységi köre 12 1.1.6. Az Alap irányító testülete és ellenőrzése 12 1.1.6.1. Az Igazgatótanács 12 1.1.6.2. Az Alap ellenőrzése 12 1.2. Gazdasági-pénzügyi környezet... 12 1.2.1. A tagintézetek száma 13 1.2.2. Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele 14 1.2.2.1. Megtakarítások védettség szerinti megoszlása 15 1.2.3. Az Alap kártalanítási kötelezettségének alakulása 17 1.3 Az Alap díjbevételei... 19 1.4 Fedezettségi mutató... 21 1.5 Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez... 22 1.5.1. Immateriális javak 22 1.5.2. Tárgyi eszközök 22 1.5.3. Befektetett pénzügyi eszközök 24 1.5.4. Készletek 24 1.5.5. Követelések 24 1.5.6. Értékpapírok 26 1.5.7. Pénzeszközök 27 1.5.8. Aktív időbeli elhatárolások 27 1.5.9. Céltartalékok 27 1.5.10. Hosszú lejáratú kötelezettségek 27 1.5.11. Rövid lejáratú kötelezettségek 27 1.5.12. Passzív időbeli elhatárolások 28 1.5.13. Saját tőke 28 1.6 Magyarázatok az egyes eredmény-kimutatás tételekhez... 30 1.6.1 Betétbiztosításból eredő bevételek részletezése 31 1.6.2 Működési költségek, ráfordítások 35 1.6.3 Pénzügyi eredmények 36 1.6.4 Rendkívüli eredmények 37 1.7 Kiegészítő adatok... 37 1.7.1. Létszám- és bérgazdálkodás 37 1.7.2. 5 éven túli lejáratú jogok, kötelezettségek 38 1.7.3. Üzleti jelentési kötelezettség 38 1.8 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása... 38 1.8.1. Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése 38 1.8.2. Az eredmény alakulásának összegző értékelése 39 1.8.3. A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig 40 1.9 Magyarázatok a 2011. évi terv és tény adatok közötti lényegesebb eltérésekhez... 41 2
2. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK ÉS TÁJÉKOZTATÓ ADATOK... 42 2.1 Az OBA intézményi kommunikációja... 42 2.2 A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események... 43 2.3 Jogi ügyek... 44 2.3.1. Peres eljárások 44 2.3.2. Egyéb kötelezettségvállalások 44 2.4 A 2011. évi informatikai fejlesztésekről... 45 2.5 Nemzetközi tevékenység... 45 2.6 Az Alap Igazgatótanácsa által meghatározott feladatok és azok teljesítése... 46 3. INTÉZMÉNYI CÉLKITŰZÉSEK... 48 3.1. A 2011-re előirányzott célok teljesülése... 49 3.2. Kiemelt célok 2012-ben... 52 3
Független könyvvizsgálói jelentés 4
5
Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6619-916-01 Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG 'A' változat ESZKÖZÖK ssz Megnevezés / E Ft 2010.12.31 Ellenőrzés 2011.12.31 hatása 1 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 52 494 40 266 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 37 508 27 140 3 I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 I.2 Vagyoni értékű jogok 5 I.3 Szellemi termékek 37 508 27 140 6 I.4 Immateriális javakra adott előlegek 7 I.5 Immateriális javak értékhelyesbítése 8 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 14 986 13 126 9 II.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1 130 1 038 10 II.2 Berendezések, felszerelések, járművek 13 856 12 088 11 II.3 Beruházások 12 II.4 Beruházásokra adott előleg 13 II.5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 14 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 15 B FORGÓESZKÖZÖK 88 434 443 89 047 639 16 I KÉSZLETEK 100 100 17 I.1 Anyagok 18 I.2 Kereskedelmi áruk 100 100 19 I.3 Közvetített szolgáltatás 20 I.4 Készletre adott előlegek 21 II. KÖVETELÉSEK 337 670 2 132 217 22 II.1 Tagintézetekkel szembeni követelések 337 449 23 II.1.a díjkövetelések 24 II.1.b Alapra átszállt követelések 337 449 2 131 970 25 II.1.c visszterhes kötelezettségvállalás utáni díjak 26 II.1.d egyéb követelések tagintézetekkel szemben 27 II.2 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés 28 II.3 Betétesekkel szembeni követelések 29 II.4 Állammal szembeni követelések 30 II.5 Egyéb követelések 221 247 31 III. ÉRTÉKPAPÍROK 88 068 071 86 880 898 32 III.1 Állampapírok 84 640 918 86 880 898 33 III.2 Egyéb értékpapírok 3 427 153 34 IV. PÉNZESZKÖZÖK 28 602 34 424 35 IV.1 Pénztár, csekkek 176 129 36 IV.2 Bankbetétek 28 426 34 295 37 C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2 451 493 2 843 620 38 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 90 938 430 91 931 525 6
Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6619-916-01 Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG 'A' változat FORRÁSOK ssz Megnevezés / E Ft 2010.12.31 Ellenőrzés 2011.12.31 hatása 39 D. SAJÁT TŐKE 90 771 435 91 799 760 40 I. JEGYZETT TŐKE 896 082 906 082 41 II. TARTALÉK 84 177 873 89 875 353 42 III. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 43 IV. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 5 697 480 1 018 325 44 E. CÉLTARTALÉKOK 45 F. KÖTELEZETTSÉGEK 95 688 123 906 46 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 47 II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 95 688 123 906 48 II.1 Tagintézetekkel szembeni kötelezettségek 49 II.2 Rövid lejáratú hitelek 50 II.3 Betétesekkel szembeni kötelezettségek 78 053 78 053 51 II.4 Állammal szembeni kötelezettségek 52 II.5 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 17 635 45 853 53 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 71 307 7 859 54 FORRÁSOK ÖSSZESEN 90 938 430 91 931 525 7
Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6619-916-01 Országos Betétbiztosítási Alap EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG 'A' ssz Megnevezés / E Ft 2010.12.31 Ellenőrzés 2011.12.31 hatása 1 1 Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek 2 435 030 6 975 147 2 2 Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek 6 975 3 3 Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek 86 4 4 Egyéb betétbiztosítási bevételek 27 401 150 5 I. Betétbiztosításból eredő bevételek (01+02+03+04) 2 462 517 6 982 172 6 II. Egyéb bevételek 50 891 3 220 7 III. Nem betétbiztosításból eredő bevételek 8 IV. Pénzügyi műveletek bevételei 7 034 960 6 735 055 9 V. Rendkívüli bevételek 10 5 Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások 11 6 Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások 12 7 Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások 13 8 Egyéb betétbiztosítási ráfordítások 2 839 333 7 214 371 14 VI. Betétbiztosításból eredő ráfordítások (05+06+07+08) 2 839 333 7 214 371 15 VII. Egyéb ráfordítások 590 8 907 16 VIII. Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások 17 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 791 357 5 213 649 18 X. Rendkívüli ráfordítások 19 9 Anyagjellegű ráfordítások 80 639 120 849 20 10 Személyi jellegű ráfordítások 121 622 127 801 21 11 Értékcsökkenési leírás 17 347 16 645 22 XI. Működési költségek (09+10+11) 219 608 265 295 23 A. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII-IX- X-XI) 5 697 480 1 018 325 8
Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6619-916-01 Megnevezés / E Ft 2010 Országos Betétbiztosítási Alap Cash - Flow kimutatás Ellenőrzés hatása 2011 Változás E Ft % Tárgyévi összetétel 1 Mérleg szerinti eredmény 5 697 480 1 018 325-4 679 155-82,13% 17 490,98% 2 Elszámolt amortizáció 17 367 16 645-722 -4,16% 285,90% 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás 0 7 221 570 7 221 570 0,00% 12 4039,3% 4 Céltartalék képzés és felhasználás 0 0 0 0,00% 0,00% különbözete 5 Befektetett eszközök értékesítésének 0 5 222 5 222 0,00% 89,69% eredménye 6 Szállítói kötelezettségek változása 0 0 0 0,00% 0,00% 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek -631 873 28 218 660 091-104,46% 484,68% változása 8 Passzív időbeli elhatárolások változása 67 111-63 448-130 559-194,54% -1 089,80% 9 Vevőkövetelések változása 476 337 449 336 973 70 792,65% 5 796,10% 10 Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 11 Aktív időbeli elhatárolások változása I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN -5 552 972-8 166 066-2 613 094 47,06% -140 267,8% 446 686-392 127-838 813-187,79% -6 735,26% 44 275 0 5 461-38 814-87,67% -26,17% II. 14 Befektetett eszközök beszerzése -17 586-12 667 4 919-27,97% -217,57% 15 Befektetett eszközök eladása -1 3 028 3 029-302 900,00% 52,01% BEFEKTETÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN -17 587 0-9 639 7 948-45,19% 46,20% 17 Részvénykibocsátás bevétele 0 10 000 10 000 0,00% 171,76% (egyéb tőkebevételek) 19 Hitel és kölcsön felvétele 0 0 0,00% 0,00% 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, 0 0 0,00% 0,00% bankbetétek törl., bevált. 21 Véglegesen kapott pénzeszköz 0 0 0,00% 0,00% 22 Részvénybevonás (egyéb tőkeleszállítás) 0 0 0,00% 0,00% 24 Hitel és kölcsön törlesztése és 0 0 0,00% 0,00% visszafizetése 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, 0 0 0,00% 0,00% elhelyezett bankbetétek 26 Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0 0,00% 0,00% 27 Alapítókkal sz. / egyéb hosszú köt. változása III. PÉNZÜGYI CASH FLOW ÖSSZESEN 0 0 0,00% 0,00% 0 10 000 10 000 100,00% -47,93% IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA 26 688 5 822-21 192-78,18% 100,00% 9
1. ÖSSZESÍTETT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2011. január 1. 2011. december 31. 1.1. Általános jellemzők 1.1.1. Cégadatok Név: Forma: Internet cím: ORSZÁGOS BETÉTBIZTOSÍTÁSI ALAP egyéb szervezet: sui generis szervezet www.oba.hu Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6619-916-01 Alapítás ideje: 1993.03.31. Jegyzett tőkéje: = alapításkor: 609 544 E Ft = üzleti év végén: 906 082 E Ft Tevékenysége: - főtevékenység: Betétbiztosítás - kiegészítő tevékenységei: -. Hálózat: = központ: 1027 Budapest, Csalogány u. 9-11. = telepek: -. 1.1.2. Cégjellemzők Beszámoló aláírására jogosult: Igazgatótanács: Felügyelő Bizottság: Könyvvizsgáló társaság: Könyvvizsgáló személy: Könyvvitelért felelős személy: Dr. Fekete-Győr András Varga Antal, Pleschinger Gyula (2011. október 31-ig Kármán András), Dr. Szász Károly, Dr. Király Júlia, Dr. Kovács Levente (2011. május 31-ig Dr. Nyers Rezső), Dr. Fekete-Győr András A társaságnál felügyelő bizottság nem működik. BDO Kft. (1103 Budapest, Kőér utca 2/A, nysz: 002387) Nagy András (tagsági szám: 005718) Nemecz István 1027 Budapest, Csalogány u. 9-11. Reg.sz.: 132571 Jogi képviselet: Dr. Gálfalvi Géza Számlavezető bankok: - Ft: MNB, OTP Bank Nyrt, ING Bank Zrt., CIB Bank Zrt. - deviza: -. Engedélyhez kötött tevékenységek: A társaság közérdeklődésnek kitett: Igen Sajátos tevékenységgel kapcsolatos, jogszabályban előírt információk köre: 214/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet. 1.1.3. Működési rendszer A működési, tulajdoni viszonyokat az 1996. évi CXII. törvény szabályozza, a működés az ebben rögzítettek szerint történik. A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program-rendszerrel történik (Microsoft Dynamics NAV program), amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja. 10
1.1.4. Számviteli rendszer Könyvvezetés pénzneme: forint Könyvelési rend: kettős könyvvitel Üzleti év: 2011. január 1. 2011. december 31. Eredménykimutatás típusa: összköltség eljárás Eredménykimutatás változata: A Mérleg változata: A Mérlegkészítés cégi időpontja általában: 2012. január 31. Mérlegkészítés cégi időpontja mérlegtételenként: egyes mérlegtételeknél rögzített Könyvvizsgálati zárás időpontja: 2012. február 3. A hitelesítés tartalmi alapja: éves beszámoló A kötelező beszámolás formája: egyéb beszámoló, típusa: betétbiztosítási alapok részére előírt, 214/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet szerinti Mérleg tagolása: - felvett új tételek: nincsenek - összevont tételek: nincsenek Eredménykimutatás tagolása - felvett új tételek: nincsenek - összevont tételek: nincsenek A számviteli alapelveket jellemző előírások: számviteli alapelvektől való eltérés: -. a könyvvizsgálat által engedélyezett, törvényi előírásoktól való eltérés: -. alkalmazott értékelési elvek változása: -. megváltozott minősítésű eszközök vagy kötelezettségek: -. jelentős összegű hiba, amelynek hatása ellenőrzési kötelezettségű a felmerülés évére: a mérlegfőösszeg 2%-a. lényeges hibahatás az utoljára közzétett üzleti év beszámoló saját tőkéjének 20%-a: 18 359 952 E Ft. egyedi értékelés választása az alkalmazott módszer a befektetések, értékpapírok értékvesztésének elszámolásánál. valós értéken történő értékelés nem alkalmazása. tartósság: az állományba vétel időpontjától függetlenül, egy éven túl jelentkező, állandó, folyamatosan csökkenő/növekvő tendencia. a devizás eszközök és források értékelésénél alkalmazott egységes árfolyam: MNB közép árfolyam. Az árfolyam-különbözeteket a vállalkozás minden év végén elszámolja. a jelentős, lényeges, meghatározó minősítések az adott eszközcsoport mellett rögzítettek. Mérlegsor a római betűs sor, mérlegtétel az arab számos sor. éves zárásunk, arról készített elszámolásunk előírásszerű, következetes. munkánkban az óvatosság elve és a valódiság elve érvényesül, ezeket a vállalkozás folytatásának elve mellett alkalmazzuk. A feldolgozás teljes körűségét teljességi nyilatkozatunk szavatolja. Az éves zárás és a mérlegkészítés időpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel, így a cég zárási adatai a működő vállalkozás szerint értékeltek. 11
1.1.5. Az Alap tevékenységi köre Az OBA fő feladata a Hpt. 105. (1) bekezdése alapján, hogy a tagintézeteknél elhelyezett betétek befagyása vagy a Felügyelet határozata vagy felszámolási eljárás kezdeményezése esetén a bíróság felszámolást elrendelő végzésének közzététele után a három időpont közül a legkorábbiban megkezdi és húsz munkanapon belül befejezi a betétesek részére a kártalanítás kifizetését. 1.1.6. Az Alap irányító testülete és ellenőrzése 1.1.6.1. Az Igazgatótanács A Hpt. 110. (1) bekezdése szerint az Alap irányító szerve az Igazgatótanács, amelynek tagjai a Nemzetgazdasági Minisztérium (NGM) államtitkára, Magyar Nemzeti Bank (MNB) alelnöke, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) elnöke, a Magyar Bankszövetség (MBSZ) főtitkára, az Országos Takarékszövetkezeti Szövetség (OTSZ) ügyvezető igazgatója, továbbá az Alap ügyvezető igazgatója. Az Igazgatótanács tagjai közül évenként elnököt és alelnököt választ. 2011-ben az elnöki teendőket Varga Antal, Országos Takarékszövetkezeti Szövetség ügyvezető igazgatója látta el, az alelnöki feladatokat pedig október végéig Kármán András, az NGM államtitkára, majd utódja Pleschinger Gyula látta el. 1.1.6.2. Az Alap ellenőrzése A Hpt. 109. -a értelmében az Alap pénzügyi-számviteli ellenőrzését az Állami Számvevőszék végzi. 1.2. Gazdasági-pénzügyi környezet 1 2011. első kilenc hónapjában 6,2%-kal emelkedett az ipari termelés volumene 2010 azonos időszakához viszonyítva az ipari export 9,1%-kal nőtt, míg a belföldi értékesítés 5,2%-kal tovább csökkent. A külső és belső tényezők hatására a magyar gazdaság növekedési kilátásai 2008-2009-ben komolyan romlottak, ám 2010 től kezdődően a kilábalás jelei is megjelentek. Összefoglaló makrogazdasági adatok: 2006 2007 2008 2009 2010* 2011 I* 2011 II* 2011 III* GDP növekedési üteme 3,9% 0,1% 0,9% -6,8% 1,3% 2,5% 1,5% 1,4% Ipari termelés növekedési üteme 9,9% 7,9% 0,0% -17,8% 10,6% n/a n/a 6,2%** Ipari export növekedési üteme 14,3% 15,5% 0,1% -18,8% 16,9% n/a n/a 9,1%** folyó fizetési mérleg egyenlege/gdp -7,4% -7,2% -7,3% -0,2% 1,1% 0,2%++ 0,7%++ 1,1%++ államháztartás GFS-egyenlege / GDP -9,3% -5,4% -3,3% -3,8% -3,3% -2,7%++ -3,7%++ -5,6%++ a központi költségvetés bruttó adóssága / GDP 62,0% 61,6% 67,7% 72,8% 73,9% 74,7%+ 70,3%+ 75,6%+ inflációs ráta (éves átlagos ütem) 3,9% 8,0% 6,1% 4,2% 4,9% n/a n/a n/a munkanélküliségi ráta 7,5% 7,4% 7,8% 10,0% 11,2% 11,6% 10,8% 10,7% reálkeresetek növekedési üteme 3,6% -4,6% -0,8% -2,4% 1,9% n/a n/a n/a Forrás: KSH, Magyar Nemzeti Bank (MNB), Pénzügyminisztérium (PM), Nemzetgazdasági Minisztérium, ÁKK Zrt. * előzetes adatok ** 2011. január-novemberi adatok + 2011. évi várt GDP-vel számított adatok ++ 2011. évi várt GDP-vel számított év elejétől kumulált adatok 1 Az Államadósság Kezelő Központ által készített elemzés alapján. 12
2011-ben az I. negyedévben megélénkülő növekedés a II. és III. negyedévben kissé mérséklődött. Az első három negyedévben a gazdasági növekedés 1,8%-ot ért el az előző év hasonló időszakához viszonyítva. Az MNB inflációs célkitűzése 2011. év egészére és az azt követő időszakokra 3%. A jegybank 2011. decemberi Inflációs Jelentés -e szerint a kormányzati intézkedések és a költségsokkok következtében az inflációs cél felett maradhat az infláció, ami be is következett, hiszen az év egészében 3,9% volt. 2011. év elején a 10 éves forinthozam a 8% körüli szintről 7% közelébe csökkent, s szeptemberig jellemzően 7-7,5% között ingadozott, amiben jelentős szerepet játszott a Széll Kálmány terv bejelentése, illetve kedvező piaci fogadtatása is. Szeptembertől azonban ismét emelkedett a 10 éves hozam, amiben a kormány a devizahitelek végtörlesztésével kapcsolatos döntései mellett a nyugat-európai adósságválság eszkalálódása és a hazai, valamint a globális növekedési kilátások romlása is jelentős szerepet játszott. 2011. év végén a 10 éves hozam 9,75% körül ingadozott. 2011. év végén a jegybanki alapkamat mértéke 7,00%-ot tett ki. A rövid hozamok alakulása szorosan követte a jegybanki alapkamat alakulását. A kormány gazdaságpolitikájának kiemelt célja az államháztartási hiány csökkentése. Ez a legutóbbi Konvergencia Program szerint 2011-re 2,0%-os GDP-arányos eredményszemléletű többlet-előirányzatot, 2012-re 2,5%-os, 2013-ra 2,2%-os, 2014- re 1,9%-os, 2015-re 1,5%-os GDP-arányos eredményszemléletű deficit-előirányzatot jelent. 1.2.1. A tagintézetek száma Az Alapnak 2011 elején 172 tagja volt, ezen belül 34 bank és szakosított hitelintézet, (ebből 2 lakás-takarékpénztár) 134 takarékszövetkezet, és 4 hitelszövetkezet. Az Alap tagjainak száma a 2011. év folyamán összességében 6-tal csökkent. Az év folyamán 1 bank beolvadt egy másik bankba, 1 bank fiókteleppé alakult, 1 lakástakarékpénztár csatlakozott az Alaphoz, 1 takarékszövetkezet bankká alakult, 4 takarékszövetkezet beolvadt egy-egy másik takarékszövetkezetbe, 1 takarékszövetkezet működési engedélyét pedig a Felügyelet visszavonta. Az Alapnak 2011. december 31-én így 166 hitelintézet volt a tagja, ebből 34 kereskedelmi bank és szakosított hitelintézet (ezen belül 3 lakás-takarékpénztár), 128 takarékszövetkezet és 4 hitelszövetkezet. 13
350 300 250 200 150 100 Takarékszövetkezet és 1998-tól hitelszövetkezet összesen Bank és 1993-tól lakástakarékpénztár összesen 50 0 1.2.2. Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele A hitelintézeteknél elhelyezett a tárgyév júniusi díjbevallásokon alapuló - összes megtakarítási állomány 2011. év elején 16 640 milliárd forintot tett ki, ami egy hosszú időszak tendenciáját megtörve, mintegy 300 milliárd forint (1,8%-os) csökkenést jelent az egy évvel korábbihoz képest. A megtakarítások hitelintézeti típusonkénti megoszlását tekintve, azok 91,4%-át továbbra is a bank és lakás-takarékpénztári szektorban, 8,6%-át pedig a szövetkezeti szektorban helyezték el, mely az előző évhez képest kisebb aránynövekedést jelent a szövetkezeti hitelintézetek javára. Az 1. sz. táblázatból látható, hogy a megtakarítások 297 milliárd forintos (1,8%-os) állománycsökkenésén belül csak az értékpapír-állomány nem csökkent. A tendencia továbbra is az, hogy a takarékbetétek súlya évről-évre folyamatosan csökken. A kamatelhatárolás csökkenése a piacon tapasztalható kamatlábak folyamatos csökkenésének köszönhető. A hitelintézeteknél elhelyezett megtakarítások alakulása (milliárd Ft) 1. sz. táblázat Megnevezés 2010. év elején 2011. év elején 2010=100 % Betétek 14 474 14 155 0,98 Ebből: takarékbetét 657 634 0,97 egyéb betét 13 817 13 521 0,98 Értékpapír 2 238 2 316 1,03 Fizetendő kamat 226 169 0,75 ÖSSZESEN 16 937 16 640 0,98 14
Az előző táblázat összesített adatát tagintézeti típusokra bontva szemléltetjük a 2. sz. táblázatban (milliárd Ft): 2. sz táblázat Bankok és Lakástakarék-pénztáraintézetek és hitel- Szövetkezeti hitel- 2011.01.01 szövetkezetek % % Betétek 12 895 91,1 1 261 8,9 Ebből: takarékbetét 212 33,5 422 66,5 Egyéb betét 12 682 93,8 839 6,2 Értékpapír 2 164 93,5 152 6,5 Fizetendő kamat 153 90,8 16 9,2 Összesen 15 212 91,4 1 428 8,6 1.2.2.1. Megtakarítások védettség szerinti megoszlása Miközben a teljes megtakarítási állomány csökkent, az OBA által biztosított állomány aránya 1,4 százalékponttal növekedett, 2011 elejére meghaladta a 73%-ot, de még így is elmaradt a 2005. évi csúcstól. Megfigyelhető, hogy 2011-re a kamatok kivételével arányeltolódás következett be az OBA által biztosított állományok javára, amit magyaráz a megtakarítás állomány és a betéti kamatlábak csökkenése. Az értékpapír állományon belül, annak csekély növekedése mellett, az OBA védettség aránya csaknem 9 százalékponttal nőtt az előző évihez képest. Megnevezés Megtakarítások védettség szerinti megoszlása OBA biztosított 2010. nyitó % Állam által garantált Nem biztosított OBA biztosított 2011. nyitó % Állam által garantált 3. sz. táblázat Nem biztosított Betétek 78,8 0,4 20,8 79,5 0,4 20,1 Ebből: takarékbetét 93,3 5,4 1,3 93,4 5,0 1,6 egyéb betét 78,1 0,2 21,7 78,8 0,2 21,0 Értékpapír 28,2 0,4 71,4 36,9 0,4 62,8 Fizetendő kamat 62,4 1,2 36,4 60,5 1,4 38,1 ÖSSZESEN 71,9 0,4 27,7 73,3 0,4 26,2 15
120 100 80 60 40 20 0 Nem biztosított állomány Állam által garantált OBA által biztosított Megtakarítások védettség szerinti megoszlása a 2011. év elején (%) (bankok és lakás-takarékpénztárak) 4. sz. táblázat Bankok és lakástakarék-pénztárak Megnevezés OBA Állam által Nem biztosított garantált biztosított Betétek 77,7 0,4 21,9 Ebből: takarékbetét 87,7 11,1 1,2 egyéb betét 77,6 0,2 22,2 Értékpapír 33,0 0,4 66,6 Fizetendő kamat 58,1 0,2 41,7 Összesen 2011. év elején 71,2 0,4 28,4 Összesen 2010. év elején 69,8 0,4 29,8 Megtakarítások eloszlása bankoknál és lakástakarékpénztáraknál 100% 80% 60% 40% 20% 0% Nem biztosított Állam által garantált OBA biztosított 16
Megtakarítások védettség szerinti megoszlása a 2011. év elején (%) (szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek) 5. sz. táblázat Szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek Megnevezés OBA Állam által Nem biztosított garantált biztosított Betétek 97,0 0,6 2,4 Ebből: takarékbetét 96,3 1,9 1,8 egyéb betét 97,3 0,0 2,7 Értékpapír 92,4 0,3 7,3 Fizetendő kamat 84,7 13,1 2,2 Összesen 2011. év elején 96,3 0,8 2,9 Összesen 2010. év elején 95,8 0,9 3,3 Megtakarítások eloszlása takarékszövetkezeteknél és hitelszövetkezeteknél 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Nem biztosított Állam által garantált OBA biztosított 1.2.3. Az Alap kártalanítási kötelezettségének alakulása Az OBA díjalapja, azaz a biztosított megtakarítás-állomány a teljes, korábban már bemutatott 297 milliárd forintot kitevő megtakarítási állománycsökkenéssel ellentétesen 41 milliárd forinttal növekedett. Ezen belül az OBA kártalanítási kötelezettsége 2011-re 953 milliárd forinttal növekedett és 8 506 milliárd forintot tett ki. Ennek oka, hogy 2011. január 1-jétől a kártalanítási összeghatár a korábbi duplájára, azaz 100 000 euróra növekedett. 17
Az állami garanciát is figyelembe véve, a hitelintézeti megtakarítások 51,5%-ára (2010-ben 45%) terjed ki az effektív kártalanítási, illetve garanciális kötelezettség. Az egyre szűkülő állami garanciát is figyelembe véve, a hitelintézeti megtakarítások 45%-ára terjed ki a kártalanítási, illetve garanciális kötelezettség. Kártalanítási és garanciális kötelezettség a hitelintézeti megtakarításokra Megnevezés Biztosítási év elején 2002 OBA által biztosított 79,9 Állam által garantált 4,7 6. sz. táblázat Nem biztosított, illetve garantált állomány 15,4 Összesen (%) 100,0 Összes megtakarítás megoszlása védettségi típusok szerint 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2002 81,4 82,1 82,3 80,7 76,8 73,9 69,0 71,9 73,3 35,1 3,6 2,8 2,1 1,5 0,9 0,7 0,5 0,4 0,4 100,0 15,0 15,1 15,6 17,8 22,3 25,4 30,5 27,7 26,2 0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 - A mindenkor érvényes kártalanítási, illetve állami garanciális kötelezettség aránya a biztosított*, illetve garantált állományon belül Kártalanítási, illetve garanciális kötelezettség aránya a teljes OBA tagintézeti megtakarítás állományon belül 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 *A biztosított állomány egyenlő az OBA díjalapjával 49,6 48,5 56,6 55,1 51,1 51,1 62,8 62,0 69,6 28,0 40,4 39,8 46,6 44,5 39,2 37,8 43,3 44,6 51,1 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 4,7 3,6 2,8 2,1 1,5 0,9 0,7 0,5 0,4 0,4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - - - - - - - - - 32,7 44,0 42,6 48,7 46,0 40,1 38,5 43,8 45,0 51,5 18
60 50 40 30 20 10 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Állami garanciális kötelezettség aránya OBA garanciális kötelezettség Az átlagos betétnagyság 294 E Ft-ról 262 E Ft-ra (11%-kal) csökkent. A 2010. évtől kezdve a tagintézetek díjbevallásukban a díjalapon belül közlik a betétesekre konszolidált adatokat is. Ez alapján az OBA kártalanítási kötelezettségének pontosabb tervezése érdekében két betétes osztályt különböztetünk meg (0-100 000 euróig, 100 000 euró feletti betéttel rendelkező betétesek, év végi árfolyamon átszámított értékkel). A díjalapon belül 60,7%-ot a 100 000 euró alatti, 39,3%-ot a 100 000 euró feletti osztályba tartozó betétesek képviselnek. OBA biztosított megtakarítások betétosztályonkénti megoszlása 2011-ben Betétosztályok 7. sz. táblázat Teljes Bankszektor Szövetkezeti szektor Mrd Ft % E db Mrd Ft % E db Mrd Ft % E db 0-100 000 eurónak megfelelő Ft 7 413 60,7 9 835 6 184 57,0 7 994 1 229 89,4 1841 100 000 eurónak megfelelő Ft feletti 4 802 39,3 39 4 656 43,0 37 146 10,6 2 Összesen 12 215 100,0 9 874 10 840 100,0 8 031 1 375 100,0 1 843 Egy ügyfélre eső átlag betétösszeg (E Ft) 1 237 1 350 746 1.3 Az Alap díjbevételei Az Alap saját bevételi forrása (Hpt. 119. ) az egyszeri csatlakozási díj, a tagintézetek által teljesített rendszeres, illetve rendkívüli befizetések, az Alap befektetéseinek hozama, továbbá az Alapra átszállt követelésekből megtérülő hányad, amely forrásokat az Alap által felvett hitelek egészíthetnek ki. a) Csatlakozási díj Azok a hitelintézetek, amelyek betétgyűjtés végzésére engedélyt kaptak, a tagintézetté váláskor egyszeri csatlakozási díjat kötelesek az Alapnak fizetni. A csatlakozási díj a tagintézet jegyzett tőkéjének 0,5 százalékával megegyező összeg. 2011-ben ilyen jogcímen 10 millió forint bevétele volt az OBA-nak. 19
b) Éves díjfizetés Az éves díjfizetési kötelezettség felső határa a tagintézetnél a tárgyévet megelőző év december 31-én elhelyezett, az Alap által biztosított betétállomány 2 ezreléke (Hpt. 121. (1), (2) bekezdés). Ezt a törvényi korlátot az Alap egyszer sem használta ki teljes mértékben. A betétbiztosítási díj átlagos kulcsa 2000-2004 között jelentősen csökkent, azt követően három évig alacsony szinten stagnált, majd 2008-ban az előző évhez képest a felére csökkent. 2009-től az OBA Igazgatótanácsának határozata alapján egységes 0,2 ezrelékes díjkulcsot vezettünk be, ez a díjkulcs volt érvényben 2010-ben is. Mint már említettük, 2011-től az Európai Unió a kártalanítási értékhatárt egységesen a korábbi érték duplájára, 100 000 euróra emelte. Ezt, valamint a Bizottság fedezettségi szintre vonatkozó javaslatát mérlegelve az Igazgatótanács a díjkulcsot 0,6 ezrelékes mértékben állapította meg. Az alábbi táblázat szektoronkénti bontásban szemlélteti, hogy a fizetendő díj hogyan viszonyul az adott hitelintézeti szektoron belül fennálló elméleti kártalanítási kötelezettséghez (fajlagos díj) Hitelintézet 2011. évi fajlagos díj alakulása 2010. évben fizetett díj (millió Ft) 2011. évben fizetett díj (millió Ft) 8. sz. táblázat 1000 Ft elméleti kártalanítási kötelezettségre jutó díj Ft 2010. 2011. Bank 2 116 6 286 0,35 0,91 Takarékszövetkezet 256 816 0,22 0,64 Lakástakarékpénztár 60 202 0,20 0,60 Hitelszövetkezet 3 9,7 0,23 0,64 Mindösszesen 2 435 7 314 0,32 0,86 * az adatok nem tartalmazzák a kedvezményes, az emelt díj miatti eltéréseket. A mérlegadat a felsoroltak pozitív és negatív összegeivel módosul. A hitelintézeteknél fennálló 1 000 Ft betétbiztosítási kártalanítási kötelezettség után 2011-ben átlagosan 0,86 forint a díj. c) Emelt díj és díjkedvezmény Az éves díjfizetési kötelezettség mellett az Alap emelt és kedvezményes díjat állapíthat meg. Az Alap akkor vet ki emelt díjat, ha a tagintézet nem felelt meg az előírt fizetőképességi mutatónak, esetleg különösen kockázatos tevékenységet folytatott. (Hpt. 121. (6) és (7) bekezdése). Emelt díjat a 2011. év folyamán két tagintézet részére állapított meg az Igazgatótanács, ebből összesen 3 125,- E Ft bevétele keletkezett. Kedvezményes díjat élveznek azon tagintézetek, amelyek tagjai a Hpt. 121. (1) bekezdésében említett, a Felügyelet engedélyével rendelkező önkéntes betétbiztosítási, illetve intézményvédelmi alapnak. 2011-ben 108 tagintézet, 342 M Ft összegben kapott díjkedvezményt. 20
1.4 Fedezettségi mutató A betétbiztosító intézmények vagyoni helyzetének, feltöltöttségének nemzetközileg elfogadott mutatója a fedezettség, amely egyazon időpontban az Alap likvid eszköz állományát veti össze az Alapnak a tagintézeteknél lévő elméleti kártalanítási kötelezettségével. A hitelintézeti csőd esetén a betétesek kártalanítására rendelkezésre álló vagyon alapvetően két bevételi forrásból származik: egyrészt a tagintézetek által a tárgyévben befizetett betétbiztosítási díjakból, másrészt a felhalmozott díj állampapírba való befektetésének hozam bevételéből. Folyamatosan nőtt a betétesek kártalanítására rendelkezésre álló OBA vagyon a befektetések inflációt meghaladó hozamának köszönhetően. A 2010/2011. év fordulóján a vagyon piaci értéke 88 milliárd forintot tett ki. 2011. elején OBA kártalanításra került sor, a kifizetésre 9 milliárd forintot fordítottunk. A fedezettségi mutató az előző évhez képest csökkent és európai összehasonlításban is az alacsonyabbak közé tartozik. A fedezettségi mutató alakulása 2003-2011. között 9. sz. táblázat Megnevezés 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. OBA kártalanítási kötelezettség (milliárd Ft) 3 186 3 521 4 551 5 104 5 288 5 761 7 159 7 590 8 506 OBA vagyona (milliárd Ft)* 37,4 44,3 51,5 57,8 63,1 69 71,6 83 88 Fedezetségi mutató %** 1,17 1,26 1,13 1,13 1,19 1,2 1,0 1,1 1,03 Átlagos díjkulcs (ezrelék) 0,21 0,20 0,20 0,19 0,18 0,09 0,2 0,2 0,6 * Az OBA - a tárgyévet megelőző év végén meglévő (tárgyévi nyitó) - értékpapírban megtestesülő likvid eszközeinek kamattal növelt piaci értéke. ** A mindenkori kártalanítási kötelezettséghez viszonyítva. Az alábbi grafikon az olló lassú kinyílását szemlélteti, vagyis miközben a kötelezettségek meredeksége nő, addig a vagyon alakulása egy szűk sávban ugyan, de enyhén csökkenő tendenciát vett fel, amit a díjpolitika hosszabb távú alakításánál célszerű figyelembe venni. 21
9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 Az OBA kártalanítási kötelezettségének és fedezettségének alakulása OBA kártalanítási kötelezettség Fedezettségi mutató % 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011 1,4 1,2 1 0,8 0,6 0,4 0,2 0 1.5 Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez 1.5.1. Immateriális javak Az immateriális javak jelentős része az Alap által vásárolt vagy fejlesztett szoftverekből áll. Ezen eszközök könyvekbe való bekerülési értéke a beszerzési érték. Valamennyi eszköz esetében az egyedi értékelést alkalmazzuk. A szoftvereknél a társaság nem számol maradványértékkel, az értékcsökkenésüket bruttó értékre vetítve, lineáris módon számoltuk el az aktiválás napjától napra arányosan. A kis értékű immateriális javakat egy összegben azonnal értékcsökkenésként számolja el az Alap, a szellemi termékeknél az értékcsökkenés 33%-os kulccsal kerül leírásra. 2011. év során egy jelentős beruházás történt, az OBA arculatváltásával egyidejűleg az OBA weblapja is fejlesztésre került, aminek a bekerülési értéke 2 006 E Ft volt. Az immateriális javak állományának változása a tárgyévben: 10. sz. táblázat Megnevezés Bruttó érték (E Ft) Értékcsökkenés (E Ft) 2011.01.01. nyitó 127 052 89 544 Tárgyévi növekedések (aktiválás) 2 006 - Tárgyévi értékesítés - - Tárgyévi selejtezés - - Tárgyévi értékcsökkenés - 12 374 2011.12.31. záró 129 058 101 918 1.5.2. Tárgyi eszközök Az Alap tárgyi eszközeiben a működés ellátásához szükséges eszközök találhatóak, úgy mint a bérelt épületen végzett felújítások, számítástechnikai eszközök, irodai felszerelések. Akárcsak az immateriális javaknál, itt is valamennyi eszköz esetében az egyedi értékelést alkalmazzuk, maradványérték meghatározásra egyedileg, annak jelentősége alapján kerül sor. Az értékcsökkenésüket bruttó értékre vetítve, lineáris módon számoltuk el, az aktiválás napjától, napra arányosan. A kis értékű tárgyi eszközök egy összegben, azonnal értékcsökkenésként számolódnak el. 22
A tárgyidőszakban a legnagyobb beruházás az Alap számítástechnikai eszközparkjának a lecserélése (5 929 E Ft), valamint a szerverteremben a vízoltó rendszer beszerelése (4 228 E Ft) voltak. A tárgyév során az Alap értékesítette korábbi években beszerzett gépjárműveit, melyek maradványértéken szerepeltek a könyvekben. A tárgyi eszközök összetétele: Megnevezés E Ft 2010 Ellenőrzés hatása 11. sz. táblázat 2011 változás E Ft % Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 1 130 0 1 038-92 8,14 - telek, telkesítés 3 3 0 0,00 - épület, épületrész 1 127 1 035-92 8,16 Berendezések, felszerelések, járművek 13 856 0 12 088-1 768-12,76 - ügyviteltechnikai berendezés 1 141 4 590 3 449 302,28 - jármű 8 394 0-8 394-100,00 - számítástechnikai berendezés 3 979 7 391 3 412 85,75 - bútorok 239 107-132 -55,23 - egyéb 103 0-103 -100,00 Összesen: 14 986 0 13 126-1 860-12,41 Kiemelt állományváltozások: 12. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK 65 728 23 179 32 931 0 55 979 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 5 811-5 811 Berendezések, felszerelések, járművek 59 917 10 512 20 261 50 168 Befejezetlen beruházás 12 667 12 667 0 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 50 741 4 271 12 158 0 42 854 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 4 681 93 4 774 Berendezések, felszerelések, járművek 46 060 4 178 12 158 38 080 NETTÓ ÉRTÉK 14 987-167 2 403 0 13 126 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 1 130-93 0 0 1 037 Berendezések, felszerelések, járművek 13 857 6 334 8 106 0 12 088 Befejezetlen beruházás 0 12 667 12 667 0 0 A tárgyévben a tárgyi eszközök növekedésének oka beszerzés volt. Értékcsökkenések között csak terv szerinti értékcsökkenés lett elszámolva. Tárgyi eszközök mutatók 13. sz. táblázat Megnevezés 2010 % 2011 % változás % Tárgyi eszközök részaránya a befektetett eszközök között: 28,55 32,60-4,05 Eszközök aránya: 0,02 0,01-0,01 Elhasználódás foka: 22,08 23,45 1,37 23
1.5.3. Befektetett pénzügyi eszközök Az Alap befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik. 1.5.4. Készletek Az alap készletei között egyetlen üdülési jog szerepel, állománya, értéke a tárgyév során nem változott. 1.5.5. Követelések A követelések között tartja nyilván az Alap a tagintézetekkel szembeni követeléseket (melynek értéke a fordulónapon nulla), a hitelintézetekkel szembeni követeléseket, valamint az egyéb követeléseket. A követeléseket egyedileg értékeli az Alap, értékvesztés elszámolására az egyedi értékelés alapján kerül sor. Jelentős összegűnek minősíti az Alap az értékvesztést, amennyiben annak értéke meghaladja a 100 E Ft-ot, vagy a mérlegtételt több mint 5%-kal módosítja. Követelésjellegű tételeknél alkalmazott értékvesztés-elszámolási kulcsok: 14. sz. táblázat Megnevezés Felszámolás alatt egyedi Csőd alatt 50,0% Egyezség alatt egyedi Éven túli 61,2% Féléven túli 29,4% Három hónapon túli 14,1% A kártalanítás során felmerült betétkifizetések összege szerepel az Alapra átszállt követelések soron, 2.131.969 E Ft értékben. A követelések összetételének szerkezete: Megnevezés E Ft 2010 Ellenőrzés hatása 15. sz. táblázat 2011 változás E Ft % Tagintézetekkel szembeni követelések 337 449 0 2 131 970 1 794 521 531,79 = hitelintézettel szembeni követelések - 225 225 100,00 = hitelintézettel szembeni követelések é.v. - -225-225 -100,00 = betétkifizetés folytán átszállt követelések 3 403 555 12 416 567 9 013 012 264,81 = betétkifizetés folytán átszállt követelések é.v. - 3 066 106-10 284 597 7 218 491 235,43 = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek 28 738 61 732 32 994 114,81 = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek é.v. -28 738-61 732-32 994 114,81 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelések 0 0 0 0 0,00 - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt 0 0,00 - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt é.v. 0 0,00 Egyéb követelések: 221 0 247 26 11,76 - Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 0 0 0 0,00 - Kamatmentes lakáskölcsönök 0 0 0 0,00 - Adott előlegek 0 61-61 -100,00 - átsorolt tartozik adófizetési kötelezettség 210 172-38 -18,10 - egyéb követelések 11 14 3 27,27 Összesen: 337 670 0 2 132 217 1 794 547 531,45 24
Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: Megnevezés / E Ft 16. sz. táblázat számviteli számviteli tv tv nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Tagintézetekkel szembeni követelések 0 225 225 Hitelintézeti felszámolóval szembeni köv. 3 094 843 7 214 371 24 617 10 284 597 Összesen 3 094 843 7 214 596 0 24 617 10 284 822 Behajtandó követelések összege tagintézetenként: 17. sz. táblázat Megnevezés követelés visszterhes értékvesztés értékvesztés könyv szerinti E Ft összege kötelezettség nyitó záró záró Heves és Vidéke Tksz. betét 262 126 0 238 820 238 820 23 306 Heves és Vidéke Tksz. járulékos költség 16 690 0 16 690 16 690 0 Általános Közlekedési Hitelszövetkezet 3 133 679 0 2 827 285 2 820 314 313 365 betét Általános Közlekedési Hitelszöv. járulékos 12 048 0 0 12 048 0 költség Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár 8 976 675 0 0 7 181 376 1 795 299 Jógazda Szövetlezeti Takarékpénztár járulékos 32 995 0 0 32 995 0 költség Összesen: 12 434 213 0 3 082 795 10 302 243 2 131 970 Az alapra átszállt követelések tagintézetenként: Megnevezés E Ft Befagyott betétállomány összege Teljesített kifizetések tárgy évben 18. sz. táblázat Teljesített kifizetések összege összesen tőke kamat összesen tőke kamat Heves és Vidéke Takarékszövetkezet 1 389 090 0 0 0 262 126 262 126 0 Általános Közlekedési Hitelszövetkezet 3 288 532 538 530 8 3 141 428 3 098 293 43 135 Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár 9 861 220 8 985 027 8 774 565 210 462 8 985 027 8 774 565 210 462 Összesen: 4 677 622 3 141 428 3 098 293 43 135 3 403 555 3 360 420 43 135 1 A Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár tárgyévi kifizetései között benne van a tárgyévben beszámított összeg is. Követelések mutatók 19. sz. táblázat Megnevezés 2010 % 2011 % Követelések részaránya: 0,03 2,32 Követelések aránya: 0,37 2,39 25
1.5.6. Értékpapírok Az Alap a törvényi előírás alapján a tagintézetektől beszedett díjat magyar állampapírokban, ezen belül diszkont kincstárjegyekben tarja. A nyilvántartás alapja a beszerzési érték, értékelési módja valamennyi papír esetében egyedi. Az Alap a valós értékelés lehetőségével a tárgyév során nem élt. Szerkezete: 20. sz. táblázat Megnevezés 2010 Ellenőrzés 2011 változás E Ft hatása E Ft % Állampapírok 84 640 918 0 86 880 898 2 239 980 2,65 - belföldi állampapírok 84 640 918 0 86 880 898 2 239 980 2,65 = Magyar államkötvény 68 066 043 0 70 070 238 2 004 195 2,94 = diszkont kincstárjegy 16 574 875 0 16 810 660 235 785 1,42 - Egyéb értékpapírok 3 427 153 0 0-3 427 153-100,00 = MNB kötvény 3 427 153 0 0-3 427 153-100,00 Összesen: 88 068 071 0 86 880 898-1 187 173-1,35 Értékpapírok állománymozgás 21. sz. táblázat Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés záró BRUTTÓ ÉRTÉK 88 068 071 337 465 385 338 652 558 86 880 898 Állampapírok 84 640 918 337 465 385 338 652 558 86 880 898 - belföldi állampapírok 84 640 918 337 465 385 338 652 558 86 880 898 = Magyar Államkötvény 68 066 043 123 435 124 121 430 929 70 070 238 = Diszkont Kincstárjegy 16 574 875 67 744 440 67 508 655 16 810 660 - egyéb értékpapírok 3 427 153 146 285 821 149 712 974 0 = MNB kötvény 3 427 153 146 285 821 149 712 974 0 ÉRTÉKVESZTÉS 0 0 NETTÓ ÉRTÉK 88 068 071 337 465 385 338 652 558 86 880 898 Állampapírok 84 640 918 337 465 385 338 652 558 86 880 898 - belföldi állampapírok 84 640 918 337 465 385 338 652 558 86 880 898 = Magyar Államkötvény 68 066 043 123 435 124 121 430 929 70 070 238 = Diszkont Kincstárjegy 16 574 875 67 744 440 67 508 655 16 810 660 - egyéb értékpapírok 3 427 153 146 285 821 149 712 974 0 = MNB kötvény 3 427 153 146 285 821 149 712 974 0 a) Kiemelt állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: -. A vételi és névértékek eltérései: 22. sz. táblázat Megnevezés Beszerzési Beszerzési 2011 2011 E Ft vételi érték névérték piaci érték auditált érték Magyar Államkötvény 70 070 238 78 015 670 70 070 238 70 070 238 Diszkont Kincstárjegy 16 810 660 17 037 480 16 810 660 16 810 660 Összesen: 86 880 898 95 053 150 86 880 898 86 880 898 26
Értékpapírok mutatók Megnevezés 2010 % 2011 % 23. sz. táblázat változás % Értékpapír részaránya: 99,59 97,57-2,02 Értékpapír aránya: 96,84 94,51-2,33 1.5.7. Pénzeszközök Az Alap a pénzeszközök között tartja nyilván az MNB-ben egynapos lekötésben tartott, a működési költségek fedezetére fenntartott likvid eszközöket (34 295 E Ft), valamint a házipénztárban tartott készpénz állományt (129 E Ft). 1.5.8. Aktív időbeli elhatárolások Az Alap az aktív időbeli elhatárolások között mutatja ki az értékpapírok után járó időarányos kamatokat 2 841 934 E Ft értékben, valamint 27 E Ft összegben egyéb, 2011. évet érintő bevételeket (hitelintézetnek később kiszámlázott pótlólagos díjbevétel). Szintén ezen a soron jelentkeznek a költségek aktív időbeli elhatárolásának tételei, 1 659 E Ft értékben, mely elhatárolás tartalmaz 2012. évi újság előfizetéseket, BKV bérletet, valamint időarányos életbiztosítás összegét. 1.5.9. Céltartalékok Céltartalék képzésére nem került sor. 1.5.10. Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettséggel az Alap nem rendelkezik. 1.5.11. Rövid lejáratú kötelezettségek A tárgyévben az Alap nem vállalt kezességet vagy egyéb visszterhes kötelezettséget. Az Alap a rövid lejáratú kötelezettségek között tartja nyilván az alábbi tételeket: - egyéb betétbiztosítási kötelezettség 78 053 E Ft - szállítókkal szembeni kötelezettség 39 771 E Ft - adótartozások 5 755 E Ft - egyéb kötelezettségek 327 E Ft Rövid lejáratú kötelezettségek értékelés Megnevezés / E Ft bruttó év végi átértékelés 24. sz. táblázat nettó Betétesekkel szembeni kötelezettségek 78 053 78 053 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 45 853 45 853 Összesen 123 906 0 123 906 27
Rövid lejáratú kötelezettségek mutatók 25. sz. táblázat Megnevezés 2010 % 2011 % változás % kötelezettségek részaránya: 0,11% 0,13% -87,21% rövid távú likviditás I.: 92 420 72 056 711,55% rövid távú likviditás II.: 92 420 72 056 711,55% 1.5.12. Passzív időbeli elhatárolások Az Alap a passzív időbeli elhatárolások között mutatja ki azokat a költségeket amelyek a tárgyidőszakot érintik, de csak a tárgyidőszakot követően merülnek fel. Passzív időbeli elhatárolás tételei: Számviteli, könyvvizsgálati költségek Kifizető-rendszer üzemeltetés költségei Jogi szolgáltatások díja Üzemanyagköltség Épület közüzemi költség Telefonköltség Egyéb, nem kiemelt költség Költségek passzív időbeli elhatárolása 3 174 E Ft 2 655 E Ft 796 E Ft 363 E Ft 333 E Ft 148 E Ft 390 E Ft 7 859 EFt 1.5.13. Saját tőke A tárgyévben a saját tőkében a változást az alábbi tételek okozták: - Erste Lakás-takarékpénztár csatlakozási díj 10 000 E Ft - tárgyévi eredmény 1 018 325 E Ft A tárgyévben képződött eredményt az alap a tartalékba vezeti át 2012. januárjában. A saját tőke összetétele 26. sz. táblázat Megnevezés 2010 Ellenőrzés 2011 változás E Ft hatása E Ft % Jegyzett tőke 896 082 0 906 082 10 000 1,12 Tartalék 84 177 873 0 89 875 353 5 697 480 6,77 Értékelési tartalék 0 0 0 0 0,00 Mérleg szerinti eredmény 5 697 480 0 1 018 325-4 679 155-82,44 Összesen 90 771 435 0 91 799 760 1 028 325 1,13 Saját tőke tartalék számítása Jogcímek E Ft 2010 Ellenőrzés hatása 27. sz. táblázat 2010 Tartalék nyitó 70 725 129 84 177 873 Tárgyévi változás 13 452 744 5 697 480 Tartalék záró 84 177 873 89 875 353 28
Saját tőke változása: Megnevezés E Ft Jegyzett tőke Tartalék 28. sz. táblázat Tárgyévi eredmény Nyitó érték 896 082 84 177 873 5 697 480 Növekedések 0 5 697 480 - tőkeemelés bejegyzéskor 10 000 - előző évi MSZE átvezetése 5 697 480 - egyéb 0 1 018 325 Csökkenések 0 0 5 697 480 - előző évi MSZE átvezetése 0 5 697 480 - előző évi MSZE átvezetése - egyéb 0 Záró érték 906 082 89 875 353 1 018 325 Saját tőke mutatók Megnevezés 2010 % 2011 % 29. sz. táblázat változás % Tőke aránya: 99,82 99,86 0,68 Befektetett eszközök fedezettsége: 172 917,73 227 983,31 6,25 29
1.6 Magyarázatok az egyes eredmény-kimutatás tételekhez Eredmény elszámolás tevékenységenként: 1 2 3 4 30. sz. táblázat (adatok: E Ft) Megnevezés Betétbiztosítás Vagyonkezelés Működés Összesen Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek Egyéb betétbiztosítási bevételek 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2 435 030 6 975 147 0 0 0 0 2 435 030 6 975 147 0 6 975 0 0 0 0 0 6 975 86 0 0 0 0 0 86 0 27 401 150 0 0 0 0 27 401 150 I. Betétbiztosításból eredő bevételek (01+02+03+04) 2 462 517 6 982 272 0 0 0 0 2 462 517 6 982 272 II. Egyéb bevételek 50 642 0 0 0 249 3 220 50 891 3 220 III IV Nem betétbiztosításból eredő bevételek Pénzügyi műveletek bevételei 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 034 960 6 735 055 0 0 7 034 960 6 735 055 V Rendkívüli bevételek 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások Betétesek megbízásából 6 behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások Állami garanciával biztosított 7 betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások Egyéb betétbiztosítási ráfordítások 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 839 333 7 214 371 0 0 0 0 2 839 333 7 214 371 VI Betétbiztosításból eredő ráfordítások (05+06+07+08) 2 839 333 7 214 371 0 0 0 0 2 839 333 7 214 371 VII Egyéb ráfordítások 0 0 0 0 590 8 907 590 8 907 VIII IX Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 791 357 5 213 649 0 0 791 357 5 213 649 X Rendkívüli ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Anyagjellegű ráfordítások 0 0 0 0 80 639 120 849 80 639 120 849 10 Személyi jellegű ráfordítások 0 0 0 0 121 622 127 801 121 622 127 801 11 Értékcsökkenési leírás 0 0 0 0 17 347 16 645 17 347 16 645 XI A Működési költségek (09+10-11) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII-IX-X- XI) 0 0 0 0 219 608 265 295 219 608 265 295-326 174-232 249 6 243 603 1 521 406-219 949-270 832 5 697 480 1 018 325 30
1.6.1 Betétbiztosításból eredő bevételek részletezése Az Alap eredmény-kimutatásában a tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek között kerül bemutatásra a tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétel. A tárgyévben a tagintézetek a teljes betétállományuk 0,06%-át kellett díjként az Alap javára befizetniük. A díjbevétel 100%-a belföldről, forintban származik. A betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevétel (6 975 E Ft) a korábbi években keletkezett és a tárgyévben visszaírt értékvesztés összegét tartalmazza. A tárgyévben egyéb betétbiztosítási bevétel a tagintézetek által késve fizetett tagdíjak után kivetett késedelmi kamatból keletkezett 150 E Ft értékben. Tárgyévi tagdíjak tagintézetenként: Hitelintézet neve Fizetett díj Bankok Banco Popolare Hungary Bank Zrt. 11 463 102 Banif Plus Bank Zrt. 119 Bank of China (Hungária) Zrt. 7 351 229 Budapest Hitel és Fejlesztési Bank Nyrt. 279 849 654 CIB Bank Zrt. 674 609 731 Commerzbank Zrt. 52 142 555 Credigen Bank Zrt. 324 Deutsche Bank Zrt. 15 210 357 DRB Dél-dunántúli Regionális Bank Zrt. 15 554 515 Erste Bank Hungary Zrt. 551 311 812 FHB Bank Zrt. 62 402 228 Gránit Bank Zrt. 5 486 763 Hanwha Bank Magyarország Zrt. 1 397 222 KDB Bank (Magyarország) Zrt 34 196 631 Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. 594 689 780 Kinizsi Bank Zrt. 7 524 786 Magnet Magyar Közösségi Bank Zrt. 28 518 621 Magyar Cetelem Bank Zrt. - Magyar Export-Import Bank Zrt. - Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. 15 160 161 Magyarországi Volksbank Zrt. 128 002 345 Merkantil Bank Zrt. 15 226 957 MFB Zrt. 1 618 792 MKB Bank Zrt. 709 896 699 Mohácsi Takarék Bank Zrt. 7 130 330 OTP Bank Nyrt. 1 776 998 514 Pannon Takarék Bank Zrt. 9 636 457 Porsche Bank Hungária Zrt. 3 001 737 Raiffeisen Bank Zrt. 689 807 712 Sopron Bank Zrt. 17 069 197 Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. 1 164 000 Unicredit Bank Hungary Zrt. 545 550 248 31
Takarékszövetkezetek Abaúj Takarék Takarékszövetkezet 986 854 AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet 1 441 965 ALBA Takarékszövetkezet 3 635 474 Alföld Takarék Szövetkezeti Hitelintézet 13 840 759 Alsónémedi és Vidéke Takarékszövetkezet 11 140 709 Apátfalvi Takarékszövetkezet 1 100 731 Bácska Takarékszövetkezet 2 824 813 Bak és Vidéke Takarékszövetkezet 3 389 988 Bakonyvidéke Takarékszövetkezet 1 420 623 Balaton-felvidéki Takarékszövetkezet 1 846 120 Balatonföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet 1 772 391 Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet 2 580 459 Bátaszék és Vidéke Takarékszövetkezet 1 498 929 Biatorbágy és Vidéke Takarékszövetkezet 4 038 738 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet 1 695 322 Bóly és Vidéke Takarékszövetkezet 3 203 690 Borotai Takarékszövetkezet 2 015 920 Borsod Takarék Takarékszövetkezet 3 940 828 Bükkalja Takarékszövetkezet 1 917 311 Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet 1 336 039 Dél-Pest Megyei Takarékszövetkezet 2 704 631 Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet 2 164 272 Drávamenti Takarékszövetkezet 7 824 996 Drégelypalánk és Vidéke Takarékszövetkezet 944 150 Duna Takarékszövetkezet 15 721 098 Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet 5 036 703 Dunakanyar Takarékszövetkezet 6 854 888 Dunapataj és Vidéke Takarékszövetkezet 778 538 Eger és Környéke Takarékszövetkezet 2 836 822 Endrőd és Vidéke Takarékszövetkezet 6 271 937 Ercsi és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 719 462 Érd és Vidéke Takarékszövetkezet 3 796 714 Érsekvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet 755 187 Észak Tolna Megyei Takarékszövetkezet 4 065 548 Fegyvernek és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 1 509 455 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet 1 936 720 Fókusz Takarékszövetkezet 7 575 312 Fontana Credit Takarékszövetkezet 7 277 790 Forrás Takarékszövetkezet 2 701 547 Főnix Takarékszövetkezet 2 888 969 Füzes Takarék Szövetkezeti Hitelintézet 7 810 527 Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet 2 419 206 Gyöngyös-Mátra Takarékszövetkezet 4 274 383 Gyulai Takarékszövetkezet 1 424 718 Hajdú Takarék Takarékszövetkezet 6 164 341 Hajdúdorog és Vidéke Takarékszövetkezet 2 143 205 Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet 962 804 Hartai Takarékszövetkezet 623 359 32
Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezet 4 098 073 Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet 2 040 842 Hodász-Porcsalma Takarékszövetkezet 727 992 Jászárokszállás és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 2 613 841 Jász-Takarékszövetkezet 2 796 079 Jógazda Takarékszövetkezet 224 798 Kápolnásnyék és Vidéke Takarékszövetkezet 2 524 755 Kaposmenti Takarékszövetkezet 1 056 884 Kéthely és Vidéke Takarékszövetkezet 2 335 508 Kevermes és Vidéke Takarékszövetkezet 1 666 172 Kisdunamenti Takarékszövetkezet 1 438 736 Kiskunfélegyházi Takarékszövetkezet 1 853 757 Kis-Rába menti Takarékszövetkezet 2 591 598 Kiszombor és Vidéke Takarékszövetkezet Kiszombor 1 342 410 Kondorosi Takarékszövetkezet 2 899 168 Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet 4 778 733 Környe-Bokod Takarékszövetkezet 3 806 981 Kunszentmárton és Vidéke Takarékszövetkezet 4 358 609 Lakiteleki Takarékszövetkezet 1 755 125 Lébény-Kunsziget Takarékszövetkezet 1 351 167 Lövő és Vidéke Takarékszövetkezet 2 999 466 Mecsekvidéke Takarékszövetkezet 10 273 978 Monor és Vidéke Takarékszövetkezet 6 651 501 Nagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet 7 236 398 Nagyecsed és Vidéke Takarékszövetkezet 857 325 Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet 5 266 685 Nagyréde és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 356 829 Nemesnádudvar és Vidéke Takarékszövetkezet 929 220 Nyírbélteki Körzeti Takarékszövetkezet 1 473 194 Nyúl és Vidéke Takarékszövetkezet 3 009 237 Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet 16 592 967 Örkényi Takarékszövetkezet 7 985 849 Pannonhalma és Vidéke Takarékszövetkezet 2 871 938 Partiscum XI Takarékszövetkezet 2 950 550 Pécel és Vidéke Takarékszövetkezet 2 271 402 Pilisvörösvár és vidéke Takarékszövetkezet 12 930 067 Pillér Takarékszövetkezet 2 349 168 Polgári Takarékszövetkezet 7 590 643 Rábaközi Takarékszövetkezet 2 487 432 Rajak és Vidéke Takarékszövetkezet 9 604 556 Rakamaz és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 2 535 916 Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet 1 909 292 Rétköz Takarékszövetkezet 1 528 466 Ricse és Vidéke Takarékszövetkezet 348 398 Rónasági Takarékszövetkezet 5 018 302 Rum és Vidéke Takarékszövetkezet 2 830 663 Sajóvölgye Takarékszövetkezet 4 132 661 Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet 1 405 683 Savaria Takarékszövetkezet 6 826 228 Solt és Vidéke Takarékszövetkezet 470 592 33
Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet 22 212 119 Somogy Takarék Szövetkezet 3 891 107 Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 1 236 855 Szabolcs Takarékszövetkezet 6 144 822 Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 3 961 964 Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet 2 880 465 Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet 2 169 445 Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 750 392 Szeghalom és Vidéke Takarékszövetkezet 5 083 542 Szegvár és Vidéke Takarékszövetkezet 12 110 164 Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet 720 599 Szentgál és Vidéke Takarékszövetkezet 2 228 883 Szentlőrinc-Ormánság Takarékszövetkezet 3 080 498 Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet 1 193 244 Szigetvári Takarékszövetkezet 13 223 219 Takarék Szövetkezeti Hitelintézet 9 056 722 Téti Takarékszövetkezet 2 687 642 Tisza Takarékszövetkezet 4 421 207 Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet 4 287 607 Tiszavasvári Takarékszövetkezet 2 993 851 Tokaj és Vidéke Takarékszövetkezet 4 357 603 Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet 397 939 Turai Takarékszövetkezet 4 699 277 Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 1 773 403 Vámosgyörk és Vidéke Takarékszövetkezet 495 176 Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet 3 791 889 Vértes Takarékszövetkezet 5 205 560 Völgység-Hegyhát Takarékszövetkezet 6 619 936 Zalavölgye Takarékszövetkezet 1 561 044 Zemplén Takarékszövetkezet 1 567 968 Zirci Takarékszövetkezet 4 030 522 Zomba és Vidéke Takarékszövetkezet 3 268 061 Lakás-takarékpénztárak Erste Lakás-takarékpénztár Zrt. 27 040 Fundamenta-Lakáskassza Zrt. 115 417 273 OTP Lakástakarékpénztár Zrt. 87 034 410 Hitelszövetkezetek Mecsekkörnyék Hitelszövetkezet 1 124 208 Széchenyi István Hitelszövetkezet 4 503 593 Szentesi Hitelszövetkezet 2 828 059 Tiszántúli Első Hitelszövetkezet 1 241 599 Mindösszesen 6 972 022 245 34
A tárgyévben a fenti rendszeres díjakon felül 3 124 794 Ft emelt díjat állapított meg az Igazgatótanács. A tárgyévben nem volt kilépő tagintézet által befizetett összeg. Tárgyévben az Alap nem kapott állami támogatást. 1.6.2 Működési költségek, ráfordítások A tárgyévben a működési költségek, ráfordítások az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés E Ft 2010 Ellenőrzés hatása 2011 31. sz. táblázat változás E Ft % Betétbiztosításból eredő ráfordítások 2 839 333 0 7 214 371 4 375 038 154,09 - egyéb betétbiztosításból eredő ráf. 2 839 333 0 7 214 371 4 375 038 154,09 Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások 0 0 0 0 Egyéb ráfordítások 590 0 8 907 8 317 1 409,66 Költségnemi költségek - anyag jellegű 80 639 0 120 849 40 210 49,86 = anyagköltség 4 461 0 7 509 3 048 68,33 = igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások 72 510 0 111 304 38 794 53,50 = egyéb szolgáltatások 3 668 0 2 036-1 632-44,49 - személyi jellegű 121 622 0 127 801 6 179 5,08 - értékcsökkenés 17 347 0 16 645-702 - 4,05 Összesen 3 059 531 0 7 488 573 4 429 042 144,76 Kiemelések: Megnevezés E Ft 2010 Ellenőrzés hatása 32. sz. táblázat 2011 változás T.évi összet. E Ft % % Igénybe vett szolgáltatások - szállítás-rakodás, raktározás, csomagol. 3 707 4 192 485 3,8 - kölcsönzési-, bérleti díjak 1 713 6 703 4 990 291,3 6,0 - karbantartási költségek 2 284 2 016-268 - 11,7 1,8 - posta-, távközlési szolgáltatások 5 218 4 917-301 5,8 4,4 - oktatás és továbbképzés 416 145-271 65,1 0,1 - hirdetés, reklám, propaganda szolg. 899 21 605 20 706 2 303,2 19,4 - üzleti utak, kiküldetési költségek 7 534 8 644 1 110 14,7 7,8 - tagdíjak 2 486 2 890 404 16,3 2,6 - könyvvizsgálói díj 2 565 2 149-416 16,2 1,9 - számviteli, főkönyvelői feladatok - 19 453 19 453 100,0 17,5 - szakértői szolgáltatások 26 145 31 717 5 572 21,3 28,5 - egyéb igénybe vett szolgáltatások 19 543 6 873-12 670 64,8 6,2 Összesen 72 510 0 111 304 45 620 62,9 100,00 35
Megnevezés E Ft Egyéb szolgáltatások 2010 Ellenőrzés hatása 33. sz. táblázat 2011 változás T.évi összet. % E Ft % - biztosítási díjak 1 569 856-713 45,4 42,0 - bankköltségek 1 620 1 162-458 28,3 57,1 - hatósági díjak 479 18-461 96,2 0,9 Összesen 3 668 0 2 036-1 632 44,5 100,0 Megnevezés E Ft 2010 Ellenőrzés hatása 34. sz. táblázat 2011 változás T.évi összet. E Ft % % - terven felüli értékcsökkenés 20 0-20 - 100,0 0,0 - adók, hozzájárulások, HIP és innovj. nélkül 540 240-300 55,6 2,7 - értékesített tárgyi eszközök 0 8 250 8 250 100,0 92,6 - egyéb ki nem emelt 30 417 387 1 290,0 4,7 Összesen: 590 8 907 8 128 1 377,6 100,0 a) Megjegyzések: Kiemelt állományváltozások: -. 1.6.3 Pénzügyi eredmények a) Tartalma: pénzügyi bevételek, pénzügyi ráfordítások. b) Értékelése elszámolása: A nyilvántartás alapja: a könyvi érték A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. Valós értéken történő értékelés: nem került alkalmazásra. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. c) Szerkezete: Megnevezés E Ft Pénzügyi bevételek 2010 Ellenőrzés hatása 35. sz. táblázat 2011 változás E Ft % Kapott kamat 8 878 11 429 2 551 28,7 Pénzügyi műveletek bevételei 7 026 081 0 6 723 626-302 455-4,3 - devizakészlet árfolyamnyeresége 6 57 51 850,0 - magyar állampapírok nyereségei 7 026 075 0 6 723 569-302 506 4,3 = magyar államkötvény árfolyamnyeresége 1 415 302 993 314-421 988 29,8 = magyar államkötvény kamatnyeresége 4 789 349 4 593 994-195 355 4,1 = diszkont kincstárjegy árfolyamnyeresége 589 721 799 159-209 438 35,5 = MNB kötvényhozam 231 703 337 102 105 399 45,5 - egyéb értékpapírok árfolyamnyeresége 0 0 - deviza határidős fedezeti ügylet nyeresége 0 0 Összesen: 7 034 959 0 6 735 055-299 904 4,3 36
Pénzügyi ráfordítások Megnevezés E Ft 2010 Ellenőrzés hatása 2011 35. sz. táblázat folytatása változás E Ft % Fizetett kamatok, kamatjellegű ráfordítások 0 10 10 100,0 Pénzügyi műveletek ráfordításai 713 982 0 5 180 590 4 466 608 625,6 - devizakészlet árfolyamvesztesége 70 132 62 88,6 - magyar állampapírok veszteségei 713 912 0 5 180 458 4 466 546 625,6 = magyar államkötvény árfolyamvesztesége 713 844 5 178 786 4 464 942 625,5 = diszkont kincstárjegy árfolyamvesztesége 68 1 672 1 604 2 358,8 Egyéb pénzügyi ráfordítások 77 376 33 049-44 327-57,3 Összesen: 791 358 0 5 213 649 4 422 291 558,8 Egyenleg 6 243 601 0 1 521 407-4 722 194-75,6 A tárgyidőszakban az Alapnak kizárólag devizás pénztára volt, amit év végén át kellett értékelni. Az átértékelés eredményhatása 132 E Ft veszteség valamint 57 E Ft nyereség volt. 1.6.4 Rendkívüli eredmények Rendkívüli eredmények elszámolására nem került sor. 1.7 Kiegészítő adatok Az éves beszámoló teljesebb értékeléséhez az alábbi kiegészítést adjuk: 1.7.1. Létszám- és bérgazdálkodás Az átlagos statisztikai létszám alakulása: 36. sz. táblázat fő 2010 2011 fizikai létszám 0 0 nem fizikai létszám 7 6 Összes létszám 7 6 Az átlagos bérek, jövedelmek, kiadások alakulása: 37. sz. táblázat Ft / fő / hó 2010 2011 nem fizikai átlag bér 1 068 279 1 062 660 Összes átlag bér 1 068 279 1 062 660 Kiemelt személyi jellegű ráfordítások: 38. sz. táblázat E Ft / év 2010 2011 - ösztönzési 2 931 7 004 - szociális 156 2 289 - költségtérítés 1 557 1 052 - tiszteletdíj - 12 478 - egyéb 3 931 2 693 Összes személyi jellegű 8 575 25 617 Társadalombiztosítási kiadások 23 353 24 239 Béradók: - munkaadói 0 0 - céges SZJA, EHO 1 779 1 533 Igazgatótanácsi díjak 2011-ben 12 478 E Ft volt (2010. évben ilyen összeg nem volt). 37
1.7.2. 5 éven túli lejáratú jogok, kötelezettségek Nincs 1.7.3. Üzleti jelentési kötelezettség Van. 1.8 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 1.8.1. Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése A tárgyévi nyitó értékpapír állomány könyv szerinti értéke 88 068 071 E Ft volt, a tárgyév végén pedig a mérlegben 86 880 898 E Ft értékben tartottunk nyilván értékpapírokat (záró állomány). Ez utóbbiból 70 070 238 E Ft a magyar államkötvény és 16 810 661 E Ft a diszkont kincstárjegy. Az értékpapír állomány csökkenése 1,35 % volt. A vagyonkezelési tevékenység tárgyévi mérleg szerinti eredményre gyakorolt hatását szemlélteti a következő táblázat: 39. sz. táblázat (adatok: E Ft) Eredmény elem Bevétel Ráfordítás Eredmény Magyar államkötvények árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége Magyar államkötvények kamatnyeresége Diszkont állampapírok árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége 993 314 5 178 786-4 185 472 4 593 994 4 593 994 799 159 1 672 797 487 MNB kötvény hozama 337 102 0 337 102 Portfoliókezelői jutalék 22 895-22 895 Letétkezelői jutalék 2 233-2 233 KELER díj 7 920-7 920 Összesen 6 723 569 5 213 506 1 510 063 Rendkívül eseménydús esztendőt tudhatunk magunk mögött: az első hónapokat még a 2009-ben megindult kilábalási időszak folytatásaként lehetett tekinteni, az év derekán azonban drasztikus fordulat következett. Miután a befektetők egyre kevésbé bíztak az eurózóna perifériájáról kiinduló csődhullám megoldásában, ezért a kilábalásba vetett bizalom ismét hirtelen megingott. Magyarország gazdasági helyzete, de különösen annak megítélése is nagyon sokat változott az elmúlt év során. A jegybank az év elején még 6 százalékig emelte az alapkamatot, amin az év utolsó hónapjáig nem változtatott. A novemberi és decemberi egyenként 50 bázispontos kamatemelések átmenetileg stabilizálni tudták a forintot, de a Moody s, majd az S&P leminősítései tovább rontották az ország befektetői megítélését. 38
Az állampapírpiacot is erős kettősség jellemezte. Eleinte a kedvező külső környezet, majd a nyári hónapokig az ország javuló megítélése tartotta lendületben a hazai kötvénypiacot. A külföldi befektetők érdeklődése a nyár végéig fokozatosan erősödött, a kezükben lévő forintkötvény-állomány az év eleji 2600 milliárd forintról szeptember elejére 4000 milliárd forint közelébe emelkedett. A külföldi alapkezelők vásárlásait az is serkentette, hogy a fejlődő piaci kötvényalapokba jelentős mennyiségű tőke áramlott az év első nyolc hónapjában. Szeptembertől az elbizonytalanodó hangulat és a kedvezőtlen hazai hírek hatására a külföldi érdeklődés megtorpant, de az alacsony likviditás és a megemelkedett hozamszintek mellett csak körülbelül 200 milliárd forintnyi külföldi tőke hagyta el a forintkötvény-piacot. A hangulat ingadozása a kötvénypiaci hozamokon és árfolyamokon látszik leginkább. Az év eleji hozamcsökkenést a nyár közepéig viszonylag csendes időszak követte, majd a nyár második felében döntően a külső környezet romlása, majd a külföldi alapok hazai vásárlásai miatt nagyobb ingadozások következtek. Szeptembertől a már említett szokatlan gazdaságpolitikai döntések és aggodalmak miatt a hozamok lendületes emelkedésbe kezdtek. A bizonytalan és gyorsan változó környezetben az OBA portfoliójának kezelésében részt vevő három alapkezelőnek eltérően alakult a hozama. A teljes portfolióra bruttó 1,85%-os hozamot értek el (ezen belül a PIONEER 1,93%, az OTP Alapkezelő 3,97%, az MKB -0,21%, míg a benchmark hozama a tárgyévben 2,31% volt), 2011-ben a vagyonkezelési tevékenység 1 545 millió Ft-tal növelte a mérleg szerinti eredményt. A portfoliókezelés eredményét csökkentette a portfoliókezelőknek és a letétkezelőnek fizetett, továbbá a KELER-nek fizetett díj. Tárgyévben külföldi állampapírba történő befektetés nem volt. 1.8.2. Az eredmény alakulásának összegző értékelése A tárgyévben az OBA 1 018 325 E Ft eredményt ért el, amely 4 679 millió Ft-tal alacsonyabb a 2010. évi mérleg szerinti eredménynél. A változás főbb összetevőit a következő táblázat mutatja be. 40. sz. táblázat Megnevezés 2010 Ellenőrzés 2011 változás változás E Ft hatása E Ft % Betétbiztosításból eredő bevételek 2 462 517 0 6 982 122 4 519 605 183,54 % Egyéb bevételek 50 891 0 3 370-47 521-93,38 % Pénzügyi műveletek bevételei 7 034 960 0 6 735 055-299 905-4,26 % Bevételek összesen 9 548 368 0 13 720 547 4 172 179 43,70 % Betétbiztosításból eredő ráfordítások 2 839 333 0 7 214 371 4 375 038 154,09 % Egyéb ráfordítások 590 0 8 907 8 317 1 409,66% Pénzügyi műveletek ráfordításai 791 357 0 5 213 649 4 422 292 558,82 % Ráfordítások összesen 3 631 280 0 12 436 927 8 805 647 242,49 % Működési költségek 219 608 0 265 295 45 687 20,80 % Ráfordítások és működési költségek öszszesen 3 850 888 0 12 702 222 8 851 334 229,85 % Mérleg szerinti eredmény 5 697 480 0 1 018 325-4 679 155-82,13 % A mérleg szerinti eredmény 82,13%-kal csökkent, aminek több oka volt a tárgyévben. Egyrészt a Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár csődje miatti kifizetések után képzett értékvesztés jelentősen rontotta az Alap eredményét. 39
Szintén kedvezőtlenül alakultak ebben az évben az Alap tulajdonában lévő értékpapírok hozamai, a tárgyévben alig több mint 1,5 milliárd forint eredményt sikerült realizálni az értékpapírok állományán, ami az előző évi 4,1 milliárd forinttal szemben jelentős visszaesést tükröz. A ráfordítások 242,49%-kal növekedtek, amiből mind a pénzügyi műveletek ráfordításainak növekedése, mind a jelentős értévesztés összege szerepet játszott. A következő grafikon az OBA eredmény-kimutatás szerinti összes bevételeit és öszszes ráfordításait mutatja be az 1993-as megalakulástól 2011-ig. Az OBA bevételei és ráfordításai 1993-2011. 16 000 000 14 000 000 12 000 000 Bevételek E Ft Ráfordítások E Ft 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 0 1.8.3. A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig 100000000,0 80000000,0 Eredmény E Ft Saját tőke E Ft 60000000,0 40000000,0 20000000,0,0-20000000,0 40