Online számlaadatszolgáltatás Babári Sándor
Miről lesz szó? Jogszabályi háttér Online számla rendszer Online számlázó Regisztráció menete Gyakran felmerülő kérdések
Jogszabályi háttér Áfa tv. 10. sz. melléklet Eva tv. 16. (9) bekezdése 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelet (Számla rendelet), melyet a 2/2018. (VI. 1.) PM rendelet módosított
Kire és mely számlára vonatkozik? Belföldön nyilvántartásba vett adóalany, valamint az eva alany által egy másik, belföldön regisztrált adóalany részére kibocsátott 100 000 forint összeget elérő vagy meghaladó áfa tartalmú számlákról kell adatot szolgáltatni. A módosító és érvénytelenítő számlákról is adatot kell szolgáltatni, ha az eredeti számla áfa tartalma elérte az összeghatárt. A módosító számlákról adatot kell szolgáltatni akkor is, ha a módosítás eredményeként éri el az áfa az összeghatárt. Az adatszolgáltatási kötelezettség vonatkozik a számlázó programmal előállított számlákra, valamint a nyomdai úton előállított nyomtatvány felhasználásával előállított számlákra.
Miről nem kell adatot szolgáltatni? Ha nem belföldi adóalany (pl.:magánszemély) részére történik számla kibocsátás A 100 ezer forint alatti áfa tartalmú számlákról nem kell adatot szolgáltatni (de lehet) Az online pénztárgép által kibocsátott számlákról (duplaság)
Belföldi összesítő jelentéssel kapcsolatos változások 2018. január 1. és 2018. július 1. között nincs változás. A kibocsátott számlákról 2018. július 1-jétől az összesítő jelentés korábbi módja megszűnik. A befogadott, adólevonási jog alapjául szolgáló számlák adatairól továbbra is szükséges az adatszolgáltatás, de az új 100 000 forintos értékhatárt figyelembe kell venni.
Online számla és Online számlázó 2018 július 1. után két rendszer kerül bevezetésre Az online számlaadatszolgáltatás Online számlázó program
Online számlaadat-szolgáltatás két feltöltési lehetőség (végeredmény ugyanaz) automatikus feltöltés a számlázó programban van beépítve kézi feltöltés külön webes felület a nyomdai úton előállított számlákhoz és üzemszünet esetén számlázó programokhoz
Mikor kell megküldeni ezeket az adatokat? o Online számlázó program esetén a kiállítást követően azonnal (a program automatikusan elvégzi) o Nem online számlázó programmal kiállított számlák esetén két dátumra kell figyelni: Ha 100 000 és 500 000 között van a számla ÁFA tartalma akkor 5 napon belül Ha 500 000 forintot meghaladja a számla ÁFA tartalma akkor 1 napon belül
Online számlaadat-szolgáltatás Megtörténik a feltöltés 3 fajta visszajelzés érkezhet: 1. Elfogadó nyugta 2. Warning (figyelmeztető) üzenet 3. Error üzenet
Mit kezdjünk a válaszüzenettel? 1. Elfogadó nyugta Időnként ellenőrizni, hogy az adatszolgáltatás és a számla megegyezik 2. Warning Számla hiba / adatszolgáltatás hiba Számla módosítás / adatszolgáltatás javítás Fejlesztő bevonása! 3. Error Adatszolgáltatás javítás Fejlesztő bevonása!
Üzemszünet Üzemszünet, üzemzavar, karbantartás fogadó (NAV) oldalon közlemény a kezdő és a megszűnési időpontról tervezett karbantartásról tájékoztató adatszolgáltatás teljesítése üzemzavar karbantartás internet szolgáltatás elégtelensége
Üzemszünet Üzemzavar, internet szolgáltatás elérhetetlensége az adatszolgáltatásra kötelezett adóalany oldalán üzemzavar internet szolgáltatás elégtelensége Teendők 48 órát meghaladó üzemzavar esetén 48 óra leteltekor bejelentés a NAV rendszerébe ezt követő 24 órán belül MANUÁLIS RÖGZÍTÉS amennyiben az üzemzavar/internet szolgáltatás elégtelensége nem hárul el ismételt bejelentéssel az időkeret 24 órával többször hosszabbítható az üzemzavar megszűnéséig
Online számlázó Szolgáltatások: Online Számlázó regisztráció alapján használható 3 nyelvű felület Elektronikus és papír alapú számla kiállítás Piszkozat Saját partner, VTSZ, SZJ törzs kialakítás Adatok importálása Online Számla adatszolgáltatás Archiválási szolgáltatás Pénzügyi teljesítés jelölhető Lekérdezések, exportálás excel, pdf, xml Adatexport xml-ben NEM nyújtja az alábbi szolgáltatásokat: Számlakézbesítés a vevőnek Távoli nyomtatás
Online számlázó
Hogyan lehet használni? Regisztrációra van szükség www.nav.gov.hu onlineszamla.nav.gov.hu Ügyfélkapu segítségével történik az azonosítás
Ki regisztrálhat? Egyéni vállalkozó esetében a vállalkozó vagy állandó meghatalmazottja Jogi személy esetén a képviselő vagy állandó meghatalmazottja FONTOS! A meghatalmazottnak EGYKE adatlapon (vagy régi T180 adatlapon) érvényes regisztrációval kell rendelkeznie
Felhasználói típusok Elsődleges felhasználók (csak a web felületre érvényes, minden műveletet elvégezhet, jogosultság karbantartási jog: kizárólag saját maga és másodlagos felhasználók tekintetében, felhasználónév-jelszó) Másodlagos felhasználók (csak a web felületre érvényes, elsődleges felhasználó hozza létre és az általa meghatározott műveleteket végezheti - jogosultság kezelést nem!, felhasználónév-jelszó) Technikai felhasználók (csak az interfészre érvényes, elsődleges felhasználó hozza létre és az általa meghatározott műveleteket végezheti, nem kötött személyhez, felhasználónév-jelszó, rendszer által generált (cserélhető) XML aláíró kulcs (aláíráshoz) és cserekulcs (kódoláshoz))
Regisztráció 1. I. adózó képviseletében eljáró természetes személy azonosítása 1. ügyfélkapun keresztüli azonosítás 2. adóazonosító jel megadása II. az adózó azonosítása 1. adószám ellenőrzés 2. az eljáró természetes személy képviseleti jogának ellenőrzése
Regisztráció 2. III. felhasználók kijelölése - elsődleges - másodlagos - technikai = ügyféli program NAV közötti kapcsolat megteremtése jelszó és kulcsok igénylése az adatszolgáltatás automatikus küldéséhez FONTOS! - a tesztrendszerben korábban regisztráltaknak az éles rendszerben ismételten regisztrálniuk kell - adatkezelési hozzájárulás az éles rendszerben nem szükséges (törvényi felhatalmazás)
Jellemző adózói kérdések 1. Tesztrendszer működése Nem fog leállni 2018. július 1-jén Azonnaliság fogalma Megfelel, ha pendrive-on átviszem az adatot egy internetes számítógépre? Megfelelő megoldás, ha a számlázó rendszert a nap végén csatlakoztatom az internetre és azonnal küldi az adatokat? Hogyan lehet azonnali, ha 3-5 perc is lehet a validáció lekérdezése?
Jellemző adózói kérdések 2. Számla kiállítás fogalma Elektronikus számla akkor áll elő, amikor a PDFet elektronikusan aláírom és időbélyeggel ellátom Egy szolgáltatónak megküldjük a számlaadatokat, mely szolgáltató készít belőle egy számlaképet. Kinek kell az adatot szolgáltatnia? Megbonthatom-e a számlákat úgy, hogy ne érje el az ÁFA értéke a 100 ezer forintot?
Jellemző adózói kérdések 3. Felhasználói feladatok Jelentősen megnövekszik a számla kiállításnak a kapacitás lekötése, mivel a számlát meg kell küldeni az adóhivatal számára is A válaszüzeneteket hogyan fogom megkapni? Ügyfélkapura helyezi ki az adóhivatal? Hibás adatszolgáltatás, üzemzavar 3 munkanap alatt nem reális elvárás, hogy több száz hibás számlaadatot tudjunk javítani Ha 2 napig nincs internet, akkor hogyan tudom ezt internetes felületen jelezni?
Jellemző adózói kérdések 4. Kötelező / nem kötelező adatok Saját boltjainkban működő pénztárgéppel előállított 100 000 forint adótartamot meghaladó számlákról is kell-e adatot szolgáltatnunk? Normál számla áfatartalma nem éri el a 100 000 forintot Készül egy módosító számla, így két számla áfatartalma összesen meghaladja a 100 000 forintot. Kell küldeni vagy sem? Ha igen, akkor mit kell felküldeni, csak a módosító számlát, vagy az eredeti számlát?
Jellemző adózói kérdések 5. Megmarad a PTGSZLAH nyomtatvány? A PTGSZLAH nyomtatvány a nem adóalanyok részére kiállított számlák szerepeltetésére szolgál, ezért nem szűnik meg. Milyen bírságra számíthat az aki nem küldi be online a számla adatait? Az Art. 229. alapján a magánszemély adózó esetében számlánként akár 200 ezer forintos, más adózók esetében számlánként 500 ezer forintos mulasztási bírság is kiszabható
További kérdések, problémák Telefonon: 1819 Elektronikusan: www.nav.gov.hu kapcsolatok menüpont alatt Személyesen: külön nyitvatartás NAV Veszprém Megyei Adó-és Vámigazgatósága Központi Ügyfélszolgálatán Veszprém, Brusznyai Á. utca 22-26. 2018. június 28-án 12-15 óra között
Köszönöm a figyelmet!