Szabadszállás és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 6080 Szabadszállás, Kálvin tér 2. KSH: 10043347-6419-122-03 Üzleti jelentés 2014. Cg.: 03-02-000284
Tartalomjegyzék 1. MAKROGAZDASÁGI KÖRNYEZET... 3 2. GAZDÁLKODÁSI KÖRÜLMÉNYEK:TAKARÉKSZÖVETKEZET TEVÉKENYSÉGÉNEK JELLEGE, PROFILJA... 3 3. A TAKARÉKSZÖVETKEZET STRATÉGIAI ÜGYFELEI ÉS ÜZLETPOLITIKÁJA.... 4 Betétállomány alakulása kirendeltségenként 2014. évben... 6 Hitelállomány alakulása kirendeltségenként 2014. évben... 7 4. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK... 12 5. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS... 12 6. A K+F TEVÉKENYSÉG:... 14 7. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA... 14 8. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA... 15 9. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39... 15 10. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA... 16 Mellékletek Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 2
1. Makrogazdasági környezet 2014-ben a fogyasztói árak jóval nagyobb mértékben csökkentek az előző évhez képest. Ez az inflációs érték 2013-as évben 1,7% volt. Az alacsony -0,1%-os infláció mellett a reálbér növekedés 5 %-os növekedést eredményez. Ezen reálbér emelkedés kedvezően hat a családok anyagi helyzetére, fokozza a lakossági fogyasztást és ezen keresztül serkenti a gazdaság bővülését. A munkanélküliségi ráta 7,8 %, mely 2,4% -kal kisebb a tavalyinál. A közfoglalkoztatás felfuttatásának hiányában a munkaerőpiaci adatok lényegesen kisebb javulást mutatnának. A foglalkoztatás növekedése mellett az adóterhek mérséklődése (családi kedvezmények stb.) a minimálbér emelkedésének kedvező hatása, a lakosság anyagi helyzetének jobbulását, stabilizálódását eredményezte. A várakozásoknak megfelelően az MNB Monetáris Tanácsa 2014-es évben folyamatosan csökkentette január hónaptól kezdődően decemberig a jegybanki alapkamat mértékét, így az év végére a januári 2,85%-ról, 2,1%-ra csökkent a mértéke. 2. Gazdálkodási körülmények:takarékszövetkezet tevékenységének jellege, profilja A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Takarékbank Zrt. honlapján, a www.takarekbank.hu oldalon. A Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet tevékenysége földrajzilag jól behatárolható: Bács-Kiskun megye középvonalának északi részén működtet 5 kirendeltséget, melyek elsődlegesen az e területen élő, illetve e területen működő ügyfelek részére nyújtanak szolgáltatásokat. A Takarékszövetkezet 5 kirendeltségéből 3 egységében üzemeltet pénzkiadó automatát. A Takarékszövetkezet tevékenységi körében a hagyományos funkciók dominálnak, azonban ezen felül a Takarékszövetkezet bankkártya, Széchenyi kártya, Agrár Széchenyi kártya, Gazda kártya szolgáltatást nyújt, továbbá biztosítási ügynöki, befektetési szolgáltatási függő ügynöki tevékenységet végez. A hitelfelvételi lehetőségek köre 2013-ban bővítésre került az MNB Növekedési hitelével, mely 2014-ben is keresett volt ügyfeleink körében. A Takarékszövetkezet a kis mérlegfőösszegű és alacsony saját tőkéjű szövetkezeti hitelintézetek közé tartozik. Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 3
A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői: adatok e Ft S.sz. Cím Létszám Fő Betétáll. 2014.12.31 Hitel.áll. 2014.12.31 1 6080 Szabadszállás, Kálvin tér 2. 5 3 838 339 1 463 370 2 6098 Tass, Széchenyi krt. 75. 3 499 859 198 389 3 6090 Kunszentmiklós, Kálvin tér 11. 6 1 468 386 406 168 4 6086 Szalkszentmárton, Fő u. 62. 2 417 290 153 499 5 6000 Kecskemét, Dobó krt. 12. 3 1 089 681 256 641 Összesen: 19 7 313 555 2 478 067 A Takarékszövetkezet stratégiai ügyfelei és üzletpolitikája A Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 1957-ben alakult, több mint fél évszázada gyűjti, gyarapítja, őrzi a lakosság és vállalkozások megtakarított pénzét és segíti céljaik megvalósítását, s ez idő alatt mindig megtalálható, könnyen elérhető, igénybe vehető volt ügyfelei számára. Megőrizte sajátosságait, hagyományait, mert ott akart és ott tudott maradni a kisebb településeken, a lakosság közelében. Ezzel együtt képes volt mindig megújulni, szolgáltatásaival megfelelni az ügyfelek várakozásainak, szempontjainak, a kor követelményeinek. Kiállta az idő és a gazdasági, társadalmi változások próbáját, s a több évtizedes eredményes munkája, az ügyfelek, partnerek bővülő köre is bizonyítja, indokolja, hogy továbbra is szükség van szolgáltatásainkra. A takarékszövetkezet 2014 évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 10.000 e Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a tulajdonosok bizalmának és biztosítsa a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. 3. A Takarékszövetkezet stratégiai ügyfelei és üzletpolitikája. Folytatódott a korábbi évek tendenciája, mely szerint a takarékszövetkezet nagy bővülést nem kívánt elérni, meglévő ügyfélkörét szolgálta ki korszerű termékekkel, figyelemmel a stabil működésre és tőke növekedésre, tagjainak megőrzésére. Több pénzintézet is rendelkezik fiókhálózattal a megye ezen településein, ezzel kiélezve a verseny helyzetet, melyet tovább fokoz az ügyfelekért történő harc során az is, hogy a kis települések csökkenő lélekszámával is jelentősen számolni kell. A munkanélküliségi ráta a 2014-es évben csökkent, de jelentős volt. formázott: Automatikus sorszámozás + Szint: 1 + Számozás stílusa: 1, 2, 3, + Kezdő sorszám: 1 + Igazítás: Bal oldalt + Igazítás: 0,63 cm + Tabulátorhely: 1,27 cm + Behúzás: 1,27 cm Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei jelentős mértékben változtak. A gazdasági fejlődés üteme lassan növekszik. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel, mely pozitív hatást gyakorolt a hitel kihelyezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét erősen befolyásolta a 2013. évi CLXXXIX. törvény által előírt pénzügyi rezsicsökkentéssel összefüggésben ingyenes készpénzfelvétel biztosítása, valamint ezzel összefüggésben az ATM berendezések készpénzzel történő ellátása. A működési területünkön üzemelő multinacionális cégek, mind a termelő, mind a kereskedelmi szférában továbbra is nagyobb részarányt képviselnek. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 4
Takarékszövetkezetünk az elmúlt 12 hónapban nem észlelt bizalomvesztési jeleket sem az ügyfelek, sem a piaci partnerek részéről. 2014-ben 1.578.327 e ft-al nőtt a betétállomány az előző évhez képest,7.313.555 e ft összegű. Ügyfeleink szükségletinek kielégítése (mint természetes személyek) ill. gazdálkodásuk biztosítása érdekében (vállalkozások) megtakarításaikat részben továbbra is felhasználják. Takarékszövetkezetünk által alkalmazott betéti kamatok a kereskedelmi bankokkal azonos mértékűek voltak. Az éven belüli betét állományunk folyamatosan növekszik. A bizonytalansági tényezők (gazdasági válság, instabil foglalkoztatás, jövedelem bizonytalanság, a vállalkozások magas tartós kintlévősége, pangó ingatlan piac stb.) nagysága miatt az ügyfelek hitelfelvételi képessége, étvágya jelentős mértékben alul maradt a korábbi évekhez képest. Takarékszövetkezetünknek évvégével 914 fős tagsága van,24 fővel nőtt a tagok száma. 2013.második felében több, magasabb összegű részjeggyel rendelkező tag kérte tagsági viszonyának megszüntetését, akik részére 2014-ben küldöttgyűlés után 30 nappal kifizetésre került a részjegyek névértéke, mely az állomány csökkenését eredményezte. Takarékszövetkezetünknél a tagsági kilépések nem jellemzőek. A tagság bizalommal fordul Takarékszövetkezetünk dolgozóihoz. Tulajdonosi szektorok A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Részjegyek Tulajdoni névérték hányad (%) (eft) Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek 3 3 095 3,05 4 3 115 3,7 Természetes személyek 882 75 255 74,25 905 58 260 69 Hitelintézet 5 23 000 22,7 5 23 000 27,3 Összesen 890 101 350 100 914 84 375 100 A takarékszövetkezet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy is, valamint törvényes képviselőjének hozzájárulásával a 14. életévét betöltött kiskorú személy, aki/amely a belépéskor az Alapszabályban meghatározott vagyoni hozzájárulást teljesíti. (A jogi személyek száma nem haladhatja meg a taglétszám egyharmadát.) A hitel nyújtása a takarékszövetkezetünk számára nélkülözhetetlen tevékenység, de ezen ágazatban vállaljuk a legnagyobb kockázatot, eredményt csak így lehet elérni. A hitelezés területén a gazdaságos és biztonságos hitelezést tűztük ki magunk elé. A szigorú szabályok és a gazdasági környezet jövedelmi viszonyának romlása és a munkanélküliség következtében még fokozottabb hitelezési és működési kockázattal nézünk szembe. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. A 2014-es gazdasági évben is a takarékszövetkezet hitelezésének elsődleges célja az ügyfélkör bővítése, valamint meglévő ügyfeleink bizalmának megtartása volt. Valamennyi kirendeltségen folyamatos a kapcsolattartás ügyfeleinkkel, a felmerülő igényeket az ügyintézők jól ismerik, így az egyedi igényekhez megfelelő hitelkonstrukciót és komplex szolgáltatást tudják ajánlani számukra. A hitelállomány jelentős részét a térség adottságainak köszönhetően jellemzően a mezőgazdaságban dolgozó egyéni vállalkozók, őstermelők és gazdasági társaságok hitelei alkotják. Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 5
A kiszolgálást igyekeztünk teljes egészében az ügyfelek igényeinek megfelelően ütemezni, rövid átfutási időt tartani az ügyintézésben. A Takarékszövetkezet Cenzúra Bizottsága 60 alkalommal ülésezett és 242 határozatot hozott. 2014.év folyamán a vállalkozói hitelek iránt nagy volt a kereslet, dominánsan a vállalkozói ügykörünk igényelt hitelt, melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2014. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat folyamatosan csökkent, év végén 2,1% ponton állt meg. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2014.-ban is hitel és betét ügyleteinél betétkamatait 7referencia kamatlábat alkalmazott, amely biztosította az automatikus árazódásokat. A takarékszövetkezet 2014.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 10 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 914 tag bizalmának és stabilizálja, illetve biztosítsa a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása. A bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni kellett, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, valamint a posta által forgalmazott termékek és szolgáltatások kínálata. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2014. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 80,7 %-át. Az adatok azt mutatják, hogy az éven belüli, rövid lejáratú megtakarítások nőttek. Betétállomány alakulása kirendeltségenként 2014. évben adatok e Ft-ban Kirendeltség 2013.12.31. 2014.12.31. Megoszlás % Változás 2014/2013 % Szabadszállás 3.083.886 3.838.339 52 +754.453 124,5 % Tass 463.226 499.859 7 +36.633 107,9 % Kunszentmiklós 1.642.789 1.468.386 20-174.403 89,4 % Szalkszentmárton 386.786 417.290 6 +30.504 107,9 % Kecskemét 158.541 1.089.681 15 +931.140 687,3 % Összesen 5.735.228 7.313.555 100 +1.578.327 127,5 % Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 6
A Küldöttgyűlés az éves üzleti tervben, a forrás oldalon 5 milliárd 760 millió 640 ezer Ft betétállomány tervet határozott meg. 2014. év végével a betét állomány 7 milliárd 313 millió 555 ezer Ft, mely 1.552.915 e Ft-tal magasabb évvégén a tervezettnél, a bázishoz mért növekedés 1.578.327 e Ft. 2014-ben takarékszövetkezetünk a betétállomány szinten tartása illetve növelése érdekében - akcióban meghirdetett- magasabb kamatokat biztosított az ügyfelek számára. A betétállomány a második negyedévben csökkenni kezdett, amely minden évben jellemző, működési terület sajátosságából adódik. Takarékszövetkezetünk kifizetőhely volt az OBA megbízása alapján, melynek kapcsán jelentős állomány növekedés következett be. Az év utolsó részében a mezőgazdasági árbevételek, támogatások megérkezésekor az állomány szintén jelentősen növekszik. A növekedés döntő részben lakossági és vállalkozói folyószámla állomány növekedésével valósult meg. December végével közel 7011 betétes ügyfele volt szövetkezetünknek, ügyfeleink száma eléri a 15.000 főt Az internetbank szolgáltatást egyre több ügyfél veszi igénybe, jelenleg 624 fő. Bankkártya szolgáltatásunkat igénybevevő ügyfeleink száma 1.672 db, mely 303 fővel növekedett az előző évhez képest. A bankkártyával történő vásárlást egyre több ügyfél alkalmazza. A takarékszövetkezet deviza számlavezetési tevékenységét Euró és USD devizanemekben biztosítja, mind lakossági, mind vállalkozói körben. Valuta pénztár nagyobb kirendeltségeinkben működnek. Pénzforgalmi és fizetési számla szolgáltatás úgy a lakossági, mint a vállalkozói ügyfeleink részére stabil. A számlavezetett ügyfelek száma növekedett az előző évhez képest. Sajnos takarékszövetkezetünket közvetlenül érintő, tevékenységünkhöz kapcsolható közteher illetve adó változása miatt a számlavezetés díjtételei módosultak, növekedtek. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél rosszabb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 146.511 eft-al csökkent, míg a betétállomány 1.578.327 eft-al nőtt. A hitelkihelyezések több mint 90 %-át a vállalkozói hitelnyújtások tették ki. Hitelállomány alakulása kirendeltségenként 2014. évben adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31. 2014.12.31. Megoszlás % változás 2014/2013% Szabadszállás 1.570.197 1.463.370 59-106.827 93,2 % Tass 205.724 198.389 8-7.335 96,4 % Kunszentmiklós 437.139 406.168 17-30.971 92,9 % Szalkszentmárton 156.273 153.499 6-2.774 98,2 % Kecskemét 255.245 256.641 10 +1.396 100,5 % Összesen: 2.624.578 2.478.067 100-146.511 94,4 % A 2014. évi Küldöttgyűlés az éves üzleti tervben 2 milliárd 647 millió 438 ezer Ft hitelállomány elérését tűzte ki célul. Év végére realizált hitelállomány 2 milliárd 478 millió 067 ezer Ft, mely a tervhez képest 169 millió 371ezer Ft-tal kevesebb, a bázishoz mért Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 7
csökkenés 146 millió 511 e Ft. Megoszlásában a vállalkozók részére folyósított és kezelt hitelállomány a jelentősebb. Hitelezett ügyfelek száma 2014. december 31-én 990 ebből háztartások 877, vállalkozás 113 db. 2014. évben a takarékszövetkezet 5 kirendeltségén összesen 209 db szerződés kötődött 771.396 eft értékben, ezen felül a záloghitelek 344 db 14.096 eft összegben. A takarékszövetkezet hitelezésének 2014-ben is elsődleges célja az újabb hitelképes partnerek megszerzése, az ügyfélkör bővítése, valamint meglévő ügyfeleink bizalmának megtartása volt. A cél elérése érdekében igyekeztünk a piac diktálta feltételekkel és tempóval lépést tartani. Kedvezményes feltételekkel kínáltunk finanszírozást ügyfeleink számára azokban az időpontokban, amikor a lakosságnak illetve a gazdálkodóknak erre volt szükségük átmeneti likviditási problémáik megoldásához. Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünkügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezik ilyen jellegű állománnyal vagy kötelezettséggel. A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2013.XII.31. Mo. 2014.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2 750 0,0% 134 029 1,7% 1,7% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 5 677 048 92,1% 7 253 355 91,0% -1,1% 3.) Egyéb rövid 60 401 1,0% 71 014 0,9% -0,1% Rövid lejáratú kötelezettségek 5 740 199 93,1% 7 458 398 93,5% 0,4% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 367 342 6,0% 450 533 5,6% -0,4% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 57 439 0,9% 59 441 0,7% -0,2% 6.) Egyéb hosszú 1 390 0,0% 7 430 0,1% 0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek 426 171 6,9% 517 404 6,5% -0,4% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 6 166 370 100 7 975 802 100 xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 1.578.309 eft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók és a lakosság látra szóló és lekötött betéteinek emelkedéséből származott. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt, 0,4 % -ponttal. KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2013.év 2014.év 01. Anyagköltség 10 069 8 891 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 50 176 54 819 03. Egyéb szolgáltatások értéke 8 286 6 390 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 68 531 70 100 06. Bérköltség 98 482 93 607 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 8 773 7 867 08. Bérjárulékok 28 553 26 412 II. Személyi jellegű ráfordítások 135 808 127 886 III. Értékcsökkenési leírás 9 764 11 776 Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 8
* I.-II.-III. Összesen 214 103 209 762 adatok e Ft-ban 8. Általános igazgatási költségek 204 339 197 986 a) személyi jellegű ráfordítások 135 808 127 886 aa) bérköltség 98 482 93 607 ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 8 773 7 867 Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok 28 553 26 412 Ebből: - társadalombiztosítási költségek 25 046 23 407 = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 68 531 70 100 A működési költségek 4.341 eft-os megtakarítást mutatnak. Az általános igazgatási költségek 6.353 eft-tal csökkentek az előző évhez képest, amely 3,1%- os megtakarítást eredményezett. A dolgozók bérfejlesztést nem kaptak 2014-ben, de jutalomban részesültek. Dolgozók törzsgárda elismerésben részesülnek minden évben, melynek összege 2014-ben 1.240 e ft volt. Egyéb költségeink kifizetései az ütemezettek szerint történtek és a tervezett szintet nem haladták meg. Az értékcsökkenési leírás 2.012 eft-tal több az előző évinél. 2014. évben több 100 eft alatti beruházást valósított meg a takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a szigorú költséggazdálkodás eredményeként terven belül maradt. Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 17.257 eft, ami 8,82 %-kal alacsonyabb, mint a 2013.évi. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 436.060 eft- ra csökkent, amely 15.194 eft-os csökkenést jelent egy év alatt. A csökkenés részjegy névértékek visszafizetésének az eredménye. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató 1 2014-ben 14,99 %,- az előírt 8%-kal szemben. A szövetkezet 2014. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került, így az értékvesztés állomány 240.729 e Ft a hitelek után. Kockázati céltartalék képzése függő és jövőbeni kötelezettségekre 2014. évben 1.108 eft értékben történt. Felszabadítás a 2014. évben 1.090 eft volt. A 2014. évi XXXVIII. törvény a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről és a 2014. évi XL. a Kúrának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyes egyéb 1 Az un. II.Pillér alatti Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 9
rendelkezésekről szóló törvényben előírtakhoz kapcsolódóan a várható elszámolásra a takarékszövetkezet 9.990 eft céltartalékot képzett, mivel a törvényben meghatározott időszak alatt egyszer emelt egyoldalúan kamatot forinthiteleinél. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A takarékszövetkezet infrastruktúrája változatlan az előző évihez. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetés munkáját. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is- növelni. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 2 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 0,2% százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 6,1 %-os színvonalat ért el, ami 2,9 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás csökkenő intenzításúintenzitású volt. A hitelezés területén elsősorban az MNB által meghirdetett NHP termék volt a keresett, melynek alacsony kamata miatt kamat kiesés keletkezett. A takarékszövetkezet hitelállománya 2.478.067 eft volt. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség elérte a 0,1. %-ot, ami az előző évhez 0,1. %-pontos csökkenés jelent. A saját tőke -arányos nyereség 2014.-ben 2,3 %-ra csökkent, amely 0,5 %-ponttal alacsonyabbbalacsonyabb a 2013. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége 2013.-ben 2 % volt, mely év közben is növekvő tendenciát mutatott, így 2014-ben 3 %.-ra alakult. A takarékszövetkezet kamatmarga 2014.-ban 2,3 % volt, ami 1,6 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága 2013-ban 14,6% volt, mely 2014-ben 19,2%-ra emelkedett. Mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett -alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult a mutató értéke 1,6 %-kal. A mérleg-főösszeg a saját tőke 19,18 -szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképességi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 14,99 %. Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 10
A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és - képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2014.-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. 0,33-szeresen biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 2014. év végén 29,4 %-os volt. A hitelek a betétek arányában 33,88 % -ra csökkent a bázis 46 %-ról. Ennek oka az, hogy összességében a hitelek iránti kereslet kicsit csökkent, kevés a hitelképes ügyfél az új szabályozás következtében, ugyanakkor a betétállomány 1.578.327 e Ft-os növekedést mutat. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2014.-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. A hitelportfolió minősége romlott, sajnos nem sikerült szinten tartani. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében, de mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően a portfolió tovább romlott. A hitelveszteségi ráta 0 % Takarékszövetkezetünk nem írt le követelést 2014-ben. Portfólió tisztítás nem történt, követelés eladásra nem került sor. Az eszközállomány minősége. A Hpt előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2014.XII.31.-én 8.529.143. e Ft volt, 1.587.103 eft-tal több az előző évinél. Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2013.XII.31. Mo. 2014.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 6 256 519 90,1% 7 962 136 93,4% 3,2% Külön figyelendő 321 621 4,6% 213 455 2,5% -2,1% Átlag alatti 12 459 0,2% 21 891 0,3% 0,1% Kétes 168 588 2,4% 108 265 1,3% -1,2% Rossz 182 853 2,6% 223 396 2,6% 0,0% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 6 942 040 100 8 529 143 100 xx Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2013.XII.31. Mo.% 2014.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 6 256 518 93% 7 962 136 96% 0,0 Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 11
Külön figyíelendő 313 286 5% 206 593 2% 0,0 Átlag alatti 10 408 0% 19 193 0% 0,0 Kétes 91 777 1% 49 947 1% 0,0 Rossz 43 812 1% 41 026 0% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 6 715 801 100 8 278 895 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,77 4,83 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány. A táblázatból megállapítható, hogy a problémamentes állomány 3,2 %-kal nőtt, a többi kategóriában csökkenés tapasztalható. A takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott, óvatosabb lett. Megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,83 "osztályzatot" kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben nőtt a 2013.évi záró értékhez (4,77) viszonyítva. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja a követelés értékelés megalapozottságát. (melléklet) A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 42. %, ami 4,9 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 2,5 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. 4. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfolió változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. Stb.A jegybanki alapkamatot a Monetáris Tanács 2014.év folyamán többször csökkentette. Ennek megfelelően Takarékszövetkezetünk is kamatcsökkentést hajtott végre, melyek hirdetményét honlapján közzétette és a kirendeltségein kifüggesztett a törvényi előírásokat betartva. 2014. február 1. napjától hatályos pénzügyi rezsicsökkentéssel és a fogyasztóvédelemmel kapcsolatos jogszabályi megfelelés teljesítése Takarékszövetkezetünk részéről biztosított (ingyenes készpénzfelvétel, ATM limit). 5. Várható fejlődés 2013. július 13-án lépett hatályba a 2013. évi 135. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló törvény, mely nagyban megváltoztatta a takarékszövetkezet életét. A Takarékbank Igazgatósága a 2014. november 22-i hatállyal az IG(3)-W-60/2014. számú határozatával takarékszövetkezetünket felvette az egyetemleges felelősségen alapuló kockázati közösségbe illetve Garancia közösségbe. A takarékszövetkezetünk arra törekszik, hogy olyan üzleti modellt alakítson ki, amely segítségével a piaci környezet kihívásaira gyorsan reagálva erősítse piaci és pénzügyi pozícióit. Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 12
Ügyfeleink elégedettségének, bizalmának, lojalitásának megőrzése és növelése érdekében takarékszövetkezetünk kulcsfontosságúnak tekinti az ügyfélközpontú magatartást, a szolgáltatást, a szolgáltatás és kiszolgálás minőségének javítását, a folyamatos innovációt a modern technikai feltételek biztosításával, az igényekhez rugalmasan alkalmazkodó termékfejlesztéssel és munkatársaink folyamatos szakmai képzésével. Elkötelezett célunk a hagyományok és a helyi értékek megőrzése annak érdekében, hogy értékes tartalommal tölthessük meg és büszkén hangoztathassuk jelmondatunkat. Itthon vagyunk értéket teremtünk! A közös üzleti célok elérése érdekében a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció közös tervezési és visszamérési struktúrát alakított ki. A Takarékbank Igazgatósága által elfogadott központi tervszámok alapján szövetkezeti hitelintézetekre egyedi pénzügyi és értékesítési tervszámokat határozott meg, amely alapján készítettük el a 2015. évre szóló üzleti tervet. A 2015. év egyik fontos prioritása a befektetési jegyek és lakossági állampapírok állományának, valamint az értékpapír számlák darabszámának növelése. A kiemelt célok teljesítése érdekében a Takarék Bank értékesítési, termék bevezetési, marketing kampány támogatást nyújt. Oktatási koncepcióban meghatározott módszertan szerinti szakmai- és kompetencia képzést biztosít a Takarék Bank. Informatikai fejlesztés keretében Clavis 4 modul kerül bevezetésre. A célok eléréséhez az üzleti aktivitás erőteljes bővítése mellett jelentős költségracionalizálást tűztünk ki célul. Takarékszövetkezetünk már a korábbi években is szigorú költséggazdálkodást folytatott. A nemzetközi és hazai gazdasági környezet alakulása továbbra is sok bizonytalanságot hordoz, amely az üzleti kilátásokat lényegesen befolyásolja. A hitelintézeti tevékenység külső feltételei nem javultak, valamint szabályozási oldalról is egyre több szigorítás tapasztalható. A Takarékszövetkezet 2015. évre vonatkozó üzletpolitikája feltételezi, hogy szövetkezetünk folytatja az óvatos hitelezési politikáját, növelve mind a hitel, mind a betétállományt. Így a mérlegfőösszeg a 2015 év végi szintje 8.670.618 e ft-ra emelkedhet.. A takarékszövetkezet 2015-ben 32.050 e Ft adózás előtti eredmény elérését irányozza elő. Az eredményterv azon a feltételezésen alapul, hogy a várható hitelezési veszteségek csökkennek, a hitelezés bővülni fog, új termékek bevezetésével. A jövőben is a forrásköltségek magas szintjére lehet számítani, ugyanakkor egyéb tevékenységből származó bevételét a takarékszövetkezet növelni tudja. Mindezen gazdasági tényeket figyelembe véve Takarékszövetkezetünk 2015. évre vonatkozóan számít a pénzforgalom, hitelállomány és betétállomány jelentős növekedésére. Hitelállományunk tekintetében a 2015-re 2.876.600 e ft szintet tervezzük elérni vagy meghaladni azt. Betétállomány tekintetében 7.490.920 e ft-ot tervezzük elérni. Bízunk benne, hogy Takarékszövetkezetünk számára meghatározó mezőgazdasági hitelezés - mely év közben a támogatás előfinanszírozások révén jelentősen megnő - az idei évben is teljesül, de emellett természetesen részt veszünk a kormány által meghirdetett programokban, s amennyiben ügyfeleink igénylik, és hitelképesek a szükséges saját erőt, ha kell hitelből is kiegészítjük, vagy pótoljuk. Fontos feladatnak tartjuk: Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 13
ügyfél kiszolgálási feltételek folyamatos fejlesztését, működési biztonság, a szabályozottság további fokozását, informatikai háttér és szolgáltatások színvonalának technikai fejlődéssel lépést tartó biztosítását, Fontos a Bázel III. törvényi követelményeinek teljesítése. Folyamatosan javítani szükséges a Takarékszövetkezet tőkeellátottságát, annak érdekében, hogy az üzleti fejlődés és az azzal együtt járó kockázatvállalás forrásait megteremtsük. Ennek forrása első sorban az adózott eredmény saját tőkébe való helyezése. Jutalékos üzletág további növelése, az ehhez kapcsoló szolgáltatások bővítése. Takarékszövetkezetünk a középtávú stratégiai tervét a külső környezet és a belső adottságok, a gyengeségek, erősségek, lehetőségek, veszélyek elemzése, az általános célkitűzések vizsgálata, valamint a makrogazdaságban várható változások prognosztizálása után fogalmazta meg. A célállapotot megjelölte, küldetését megfogalmazta. A kockázatvállalásról szóló döntéseknél elsődleges szempontnak kell tekinteni a biztonságot, az ügyfelek betéteinek védelmét, a belső tőkeellátottság biztosítását. Gazdálkodásunk alapvető feladata: megtalálni azt az üzletpolitikát, amely biztonságot, jövedelmezőséget, fizetőképességet biztosít. Minden ügyfelet tiszteljünk, becsüljünk, időt nem sajnálva egyedileg is kezeljük ügyeiket. Higgyük el, hogy számunkra ők a legfontosabbak, tudjunk azonosulni problémáikkal. Felelősséggel tegyünk felvilágosítást, hiszen mi holnap is ott ülünk és holnap is a szemükbe kell néznünk. Bizalmukért nap, mint nap meg kell küzdeni és azt kiérdemelni. Ez egy nagyon nehéz, de szép feladat. A 2015. évi tervszámaink kialakításánál figyelembe vettük fejlesztési terveinket is. Főbb tervszámok: adatok eft-ban 2014.tény 2015.Terv Terv/tény % Mérleg főösszeg 8 451 704 8 670 618 102,6 Betétállomány 7 313 555 7 490 920 102,4 Bruttó hitelállomány 2 478 067 3 112 300 125,6 Értékvesztés 240 729 235 700 97,9 Saját tőke állomány 440 494 441 228 100,2 Általános ig. költség 197 986 226 000 114,1 Adózás előtti eredmény 17 257 32 050 185,5 6. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 7. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajt, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 14
8. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2014.-ben 32 fő volt, amely 1 fővel kevesebb az előző évinél. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. Az alkalmazottak oktatására a 2014-es évben is nagy gondot fordított Takarékszövetkezetünk. A vezetői értekezleten kiemelt fontossággal szerepeltek az aktuális szabályzatok, eljárási rendek, utasítások. Pontosan megtartásra kerültek a kirendeltség vezetői ellenőrzések, munkaértekezletek, vezetői ellenőrzések és a négy szem elvét minden egységben biztosítja Takarékszövetkezetünk a munkafolyamatok során. Az ügyvezető főkönyvelő adótanácsadói felsőfokú képesítést szerzett. A belső ellenőr, aktív üzletág vezető, kockázatkezelő a munkájukat segítő képzéseken rendszeresen részt vettek az év folyamán. A Takarékszövetkezet alkalmazottainak szakmai végzettsége jó. A Takarékszövetkezet figyelmet fordít a munkatársak szakmai előre menetelére, a megüresedő középvezetői és egyéb munkahelyeket elsősorban már bizonyított belső munkaerővel oldja meg, ha ez nem lehetséges, akkor vesz kívülről és már lehetőleg a képesítési követelményeknek megfelelő munkatársat. Takarékszövetkezetünk valamennyi dolgozója rendszeresen részt vesz a Takarékbank Zrt. által szervezet oktatásokon, tréningeken. A humán erőforrás gazdálkodás területén célul tűztük ki: a) alkalmazottak folyamatos képzését b) szakmailag képzett és megbízható szakembergárda kialakítását, megtartását a) produktív, sikerorientált munkahelyi légkör megteremtését b) A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013.-ban 33.. fő volt. c) Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. 9. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 2 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Összes alapvető tőke 348.435 440.249 Összes járulékos tőke 108.018 - Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 15
Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből 5.199 4.209 Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló 451.254 436.060 tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 142.131 135.059 Piaci kockázat tőkekövetelménye - - Működési kockázat tőkekövetelménye 49.758 53.364 Összes tőkekövetelmény 191.889 188.423 Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér 18,81 % 18,51 % Tőkemegfelelési mutató, SREP 15,17 % 14,93 % Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér 14,42 % 14,99 % Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök 6 418 336 8 223 640 128% a) Készpénz 349 949 488 944 140% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 6 038 982 7 705 291 128% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval #ZÉRÓOSZTÓ! d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma 29 405 29 405 100% II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) 6 105 969 7 904 788 129% a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 6 105 969 7 904 788 129% #ZÉRÓOSZTÓ! 10. Kockázatkezelési politika Kockázati stratégia A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. Törvény (továbbiakban: ISz. Tv.) 2013. július 13.-ával hatályba lépett és létrejött a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete. Az Integrációs Szervezet tagja a szövetkezeti hitelintézet, a Takarékbank, valamint az MFB. A Takarékbank a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának központi bankja. A Takarékbank az Integráció Központi Bankja, az ISz. Tv. által a Takarékbankra ruházott jogkörök alapján elkészítette a kockázati stratégiát, amely a valamennyi integrációs szövetkezeti hitelintézet számára kötelező. Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 16
A kockázati stratégia célja, hogy a következő az üzleti stratégia tervezési időhorizontot jelentő minimum hároméves maximum ötéves időszakra meghatározza a Szövetkezeti Hitelintézet által vállalható kockázatok maximális mértékét és az annak betartását segítő kockázatkezelési eszközöket, figyelembe véve az üzleti területek célkitűzéseit is. A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, továbbá bemutatja a Szövetkezeti Hitelintézet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát, összhangban az üzleti stratégiával. A kockázati stratégia tartalmazza a Szövetkezeti Hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát és a következő témaköröket fogalja magában: kockázatvállalási alapelvek; kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság; lényeges kockázatok meghatározása és a kockázati szerkezet bemutatása; kockázatkezelés felépítése, szervezetének bemutatása. A kockázatok bemutatásánál a kockázati stratégia támaszkodik a jogszabályokban és az MNB (illetve korábban a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által kiadott útmutatókban leírtakra. A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A Felügyeletnek a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatára vonatkozó útmutatója szerint a kockázati stratégia tartalmazza a hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbi témakörökre terjedhet ki: Kockázatvállalási politika Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság Kockázati szerkezet A kockázati stratégiát az Ügyvezetők együttesen készítik el, és az Igazgatóság hagyja jóvá. A kockázati stratégiában foglaltak évente egyszer felülvizsgálatra kerülnek. Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt kiterjedt kockázatkezelést kell végezni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbi táblázatban foglaljuk össze: környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat szolgáltatási kockázatok működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 17
A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintű, hiszen a Takarékbank Zrt. a fő partnerünk, amelynek egyben kisebbségi tulajdonosai is vagyunk. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk kár valószínűségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. Hitelkockázat kezelési célok: az adósminősítési rendszer tovább fejlesztése, az új tőkeszabályozásnak megfelelő minősítési rendszer elfogadása Fedezetek értékének és fő jellemzőinek kellő gyakoriságú felülvizsgálata, eredmények nyilvántartása integrációs szintű lakossági termékek közös rendszerének tovább fejlesztése hitel monitoring rendszer fejlesztése, a problémás ügyek minél korábban történő felismerése érdekében problémás hitelek részarány csökkentése Működési kockázat kezelési célok: működési kockázati veszteség-események gyűjtése, elemzése működési kockázati és kitettségi mutatók monitoringja működési kockázatok mérséklése hatékonyabb folyamatszabályozással fokozott figyelem a csalási kockázat elleni védekezésre összetett, bonyolult ügyleteknél kellő tapasztalattal rendelkező szakértők bevonása. A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A Takarékszövetkezetnél a kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért a Hitelágazat vezetője mellett a kockázatkezelő a felelős. Tőke követelmény bemutatása Tőkekövetelmény alakulása Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény 142 131 135 059 95% IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye #ZÉRÓOSZTÓ! Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 18
Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra 142 131 135 059 95% Elszámolási kockázat tőkekövetelménye #ZÉRÓOSZTÓ! Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, áru kockázatokra #ZÉRÓOSZTÓ! Működési kockázat tőkekövetelménye 49 758 53 364 107% Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 #ZÉRÓOSZTÓ! Tőkekövetelmény minimális szintje 191 889 188 423 98% Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) 237 942 233 645 98% Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása 250 409 232 742 93% Összes tőkekövetelmény 191 889 188 423 98% Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete Tőkekövetelmény Index előző év tárgy év Előző év Tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% Kp.i kormánynal sz. kitettség #ZÉRÓOSZTÓ! 2 811 955 2 009 003 0 0 Reg.korm.-Önkorm. 3 #ZÉRÓOSZTÓ! 7 0,0% 210 42 20,0% Hitelint.-bef.i vállalkozás 23 1 646 7157% 1 125 314 295 0,0% 3 897 785 20 578 0,5% Vállalkozással sz. 58 224 68 236 117% 1 036 364 727 806 70,2% 1 206 944 852 951 70,7% Lakossággal sz. 739 672 91% 15 016 9 236 61,5% 14 000 8 401 60,0% Ingatlannal fedezett 46 354 36 990 80% 1 576 203 579 412 36,8% 1 240 824 462 377 37,3% Késedelmes tételek 17 766 8 860 50% 409 968 222 074 54,2% 340 273 110 753 32,5% Egyéb 19 025 18 652 98% 311 963 237 815 76,2% 304 840 233 134 76,5% Összesen: 142 131 135 059 95% 7 286 790 1 776 638 24,4% 9 013 879 1 688 236 18,7% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 18,7 %. Belső tőkeszükséglet számítása A belső tőkeszükséglet számítását és kimutatását a minimális tőkeszükséglet számításához kialakított Felügyelet adatszolgáltatási táblák (COREP) sémája szerint kell elvégezni. Ily módon a szabályozási tőkekövetelmény és a belső tőkeszükséglet számítás jól összemérhető. A belső tőkeszükséglet szabályzatait az Igazgatóságnak kell elfogadni. A Takarékszövetkezet az irányítási kockázatra belső tőkeszükségletet nem határoz meg, annak fedezetét a számszerűsített belső tőkeszükségleten felül meghatározott tőkepuffer jelenti. A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatának a szabályozás szerinti tőkekövetelmény számítása és a belső tőkeszükséglet meghatározása a szabályozásban meghatározott sztenderd módszeren alapul. A sztenderd módszer szerinti minimális tőkekövetelmény számítást és a kockázatmérséklés hatásának legegyszerűbb módszerekkel történő számítását a szabályzat tartalmazza. A belső tőkeszükséglet változásának figyelése A takarékszövetkezet - negyedéves gyakorisággal - közvetlenül a felügyeleti adatszolgáltatás beküldését megelőzően meghatározza a szabályozási, valamint a belső tőkemegfelelését. A tőkehelyzet alakulását a Szövetkezeti Hitelintézet havi rendszerességgel nyomon követi. Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 19
A belső tőkeszükséglet alakulásával kapcsolatos belső jelentésekre vonatkozó követelmények A Szövetkezeti Hitelintézet Igazgatósága negyedévente kap tájékoztatást a Szövetkezeti Hitelintézet pénzügyi és kockázati helyzetéről, amely a kockázatokra és a tőkemegfelelésre vonatkozó legfontosabb információkat tartalmazza. Szabadszállás, 2015. május 26. Oláh Lajosné s.k. elnök-ügyvezető Oszlánszkiné Sz.H.s.k. ügyvezető-főkönyvelő A tétel megnevezése Cash-flow kimutatás 2014. december 31. Előző év (eft) 2013. adatok ezer Ft-ban Tárgyév (eft) 2014. Kamatbevételek 400 007 276 521 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 169 773 222 209 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) 18 170 13 413 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) - - + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 1 216 819 + Osztalék bevétel 549 596 + Rendkívüli bevétel 7 057 2 158 - Kamatráfordítások 171 788 99 489 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) 25 817 39 440 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 110 380 115 254 - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - - - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 859 380 - Általános igazgatási költségek 214 103 209 762 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) 190 100 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 6 084 7 227 - Kifizetett osztalék 7 078 3 966 Működési pénzáramlás 67 473 40 098 +- Kötelezettség állományváltozása 953 091 1 809 432 +- Követelés állományváltozása -172 353-2 443 223 +- Készlet állományváltozása 9 906 9 513 +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása -944 485 2 961 522 +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása 153 315-2 203 621 +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása -4 511-11 660 +- Immateriális javak állományának változása 2 341 990 +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása -6 270-9 764 +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása -2 090 13 730 +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása -9 010-16 884 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 643-11 138 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Üzleti jelentés 2014. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 20