Gál Erzsébet PRAKTIKUS BANKSZAKMAI ISMERETEK

Átírás

1 Gál Erzsébet PRAKTIKUS BANKSZAKMAI ISMERETEK Budapest, 2011

2 Írta : Gál Erzsébet Szerkesztette: Illés Ivánné dr. fõiskolai docens Lektorálta: Dr. Mérõ Katalin Ph.D. tudományos fõmunkatárs ISBN Kiadja a SALDO Pénzügyi Tanácsadó és Informatikai Zrt. Felelõs kiadó: dr. Bokor Pál a SALDO Zrt. vezérigazgatója A SALDO Kiadó az 1795-ben alapított Magyar Könyvkiadók és Könyvterjesztõk Egyesülésének tagja A Saldo Kiadó valamennyi kiadványa szerzõi jogvédelem alatt áll. E kiadvány bármely részének sokszorosítása, bármilyen adatrendszerben való tárolása (papír, elektronikus stb.) a kiadó elõzetes írásbeli engedélye nélkül tilos!

3 TARTALOM Szerkesztõi elõszó Útmutató a könyv használatához Olvasmányok jegyzéke fejezet: Bepillantás a kockázatokkal kereskedõ banküzem mûködésének elméleti összefüggéseibe Mi a hitelintézet? A bankpiac sajátosságai A bankpiacon kínált termékek néhány általános jellemzõje A bankpiac általános jellemzõi A bank, mint vállalkozás A bank, mint kockázatokkal kereskedõ üzem Az üzleti bankok kockázatai A kockázatok tipizálása A banküzem további jellemzõi A bankrendszerek típusai fejezet: A hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások mûködését szabályozó jogi környezet A hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások mûködését szabályozó törvény felépítése A pénzügyi intézmények csoportosítása A hitelintézeti tevékenység tartalma Az alapításra és mûködésre vonatkozó szabályok A hitelintézetek prudens mûködésének szabályozása Tõkére vonatkozó szabályok Kockázatvállalás korlátozására vonatkozó szabályok Likviditás biztosítására vonatkozó szabályok Kötelezõ belsõ szabályzatok fejezet: Forrás oldali passzív bankügyletek A passzív bankmûveletekrõl általában A betétgyûjtés fontosabb jellemzõi Az egységesített betéti kamatláb (EBKM) mutató Betétek kamatozása és futamideje A betétek csoportosítása, jellemzõi Látra szóló betétek Lekötött betétek Lekötött betétek kamatszámítási módjai A betétszerzõdés tartalmi elemei

4 3.4 A betétbiztosítás rendszere A betétbiztosítás kialakulása, fejlõdése és szabályai Magyarországon A betétbiztosítás rendszere az EU-ban Értékpapírral gyûjtött források jellemzõi Az értékpapírok közgazdasági és jogi fogalma Kötvény kibocsátással gyûjtött források jellemzõi Letéti jegy kibocsátással gyûjtött források jellemzõi Speciális banki értékpapírok A hozamszámítás alapjai, kötvények, letéti jegyek, részvények, befektetési jegyek hozamai Bankközi források fejezet: Eszköz oldali aktív bankügyletek Hitelek A hitelek fedezet szerinti csoportosítása A hitelek lejárat szerinti csoportosítása A hitelek technikai forma szerinti csoportosítása A hitelek döntési szint szerinti csoportosítása Devizahitelek A hitelek ágazat szerinti csoportosítása A hitelek hitelcél szerinti csoportosítása A hitelek hitelfelvevõk szerinti csoportosítása Szindikált (konzorciális) hitel Diákhitel, egy nem tipikus hitel A hitelek ára a kamat A hitelek kamatozás szerinti csoportosítása Amit a THM-rõl tudni kell A lízing A lízing fogalma A lízing fajtái Faktoring A nemzetközi faktorálás Forfeting Tartozásátvállalás Váltó A váltók fajtái A váltó leszámítolása A váltó és a kockázat fejezet: Mérlegen kívüli bankügyletek Kereskedelemfinanszírozáshoz kapcsolódó kötelezettségvállalások A kereskedelmi garancia vagy bankgarancia Az elfogadvány hitel (akcepthitel) Az akkreditív Hitelnyújtási kötelezettségvállalások

5 5.3 Befektetési szolgáltatások Saját számlás derivatív ügyletek fejezet: A hitelezés folyamata, a hitelkérelem szükséges mellékletei és a hitelek lehetséges fedezetei Tájékozódás a hitelnyújtás feltételeirõl Felkészülés a hitelkérelem benyújtására A hitelkérelem benyújtása A hitelkérelmek elbírálása, az igénylõ minõsítése Döntés a hitelkérelemrõl Az ügyfél tájékoztatása Szerzõdéskötés Folyósítás Monitoring, felülvizsgálat fejezet: A belföldi és a nemzetközi fizetési rendszer fõbb jellemzõi A fizetési rendszer összefüggései A fizetési rendszer alapfogalmai Az MNB, mint végsõ kiegyenlítõ A fizetési forgalomban résztvevõ közvetítõ intézmények A Magyarországon mûködõ fizetési rendszerek A Valós Idejû Bruttó Elszámolási Rendszer (VIBER) Bankközi Klíring Rendszer (BKR) Értékpapír elszámolási rendszer (KELER) Nemzetközi fizetési rendszerek fejezet: Fizetési eszközök, fizetési formák Készpénzfizetések Készpénzkímélõ fizetési eszközök és módok Az egyes fizetési módok ismertetése A fizetési számlához kapcsolódó fizetések Fizetési számlához kötõdõ készpénzfizetési módok Fizetési számla nélküli fizetési mód Bankkártya üzletág A bankkártya üzletág fontosabb definíciói A bankkártyák típusai Autorizáció (felhatalmazás) folyamata Az interneten történõ kártyás fizetések biztonsági kérdései Kártyacsalások, a bankkártyák klónozása Postai pénzforgalmi szolgáltatások A Magyar Posta Zrt. fõbb termékei és tevékenységének jellemzõi Innovatív fizetési megoldások Mobiltelefonra épülõ fizetési megoldások (M-fizetési megoldások) Elektronikus pénz A pénzforgalom szervezésének és lebonyolításának szabályai

6 8.6.1 A keretszerzõdéshez kapcsolódó szabályok A pénzforgalmi számla nyitása, a fizetési mûveletek jóváhagyása A pénzforgalmi számlán történõ sorbaállítás szabályai A pénzforgalmi jelzõszám felépítése A pénzmosás Valuta- és deviza forgalmazásához kapcsolódó összefüggések Az alkalmazott árfolyamjegyzési kategóriák A kereskedelemi bankok által alkalmazott leggyakoribb valuta-, devizaárfolyamok fejezet: Egyéb banki szolgáltatások A bankszolgáltatásokból származó bevételek Számlavezetéshez kapcsolódó bankszolgáltatások Elektronikus bankszolgáltatások Egyéb szolgáltatások Letéti kezelés, széfbérlet Partnerközvetítés, bankári tanácsadás Private banki szolgáltatások Fejezet: Az értékpapír forgalmazás alapfogalmai és a treasury Értékpapírok a modern pénzügyi piacokon A fizikai elõállítású értékpapírok Immobilizált vagy dematerializált értékpapírok Az értékpapír-piaci infrastruktúra általános jellemzõi a modern pénzügyi piacokon A kereskedés általános jellemzõi Az elszámolás jellemzõi A kiegyenlítés (settlement) jellemzõi A letétkezelés jellemzõi Az értékpapírok forgalmazásából adódó adminisztratív feladatok a hitelintézetek számára Az értékpapír-befektetési számla A MIFID A befektetési alapkezelésrõl dióhéjban A treasury helye és funkciója a banki szervezetben A Befektetõ Védelmi Alap sz. táblázat sz. táblázat sz. táblázat sz. táblázat Fogalomtár

7 ÁBRAJEGYZÉK 1. ábra: Szolvencia/Inszolvencia a bankok mûködésében ábra: A kockázatok csoportosítása mérés és pénzügyi hatás szempontjából ábra: A Pénzügyi közvetítõ intézmények piramisa ábra: A mágikus háromszög ábra: A Szolvencia Likviditás mátrixa ábra: Aktív és passzív bankügyletek hatása a mérlegre ábra: A betétgyûjtés fajtái ábra: Kockázatos eszközök elvárt hozama ábra: A hitelek egy lehetséges csoportosítása ábra: A lízing menete ábra: Vissz-lízing ábra: A lízingpiacon finanszírozott összegek alakulása között (millió forint) ábra: A nemzetközi faktorálás menete ábra: A forfetírozás menete ábra: A bankgaranciák csoportosítása ábra: A folyószámla állomány általános alakulása ábra: A pénzforgalom és a fizetési rendszer kapcsolata ábra: A bakközi fizetési rendszer felépítése ábra: A VIBER-ben lebonyolított fizetések értéke (milliárd forint) és darabszáma (db) ábra: A BKR-ben teljesített tételek száma (db) és értéke (milliárd) ábra: A SEPA átutalás folyamata ábra: A SEPA beszedés folyamata ábra: A fizetés folyamatában a benyújtási csatorna és a fizetési mód elválasztása ábra: A bankkártyák számának alakulás márkák szerinti bontásban ábra: A különbözõ kártya tranzakciók alakulása, darabszám szerinti megoszlása 2008-ban ábra: A bankkártyás fizetés folyamata ábra: Egy tipikus autorizációs folyamat ábra: A lakossági Internetbanki ügyfelek száma és aránya ábra: A belföldi pénzforgalmi jelzõszám felépítése ábra: Az IBAN szám felépítése ábra: Az értékpapírügyletek általános értéklánca

8 TÁBLÁZATOK JEGYZÉKE 1. táblázat: A bankok sematikus mérlegének szerkezete táblázat: A banki kockázatok egy lehetséges tipizálása táblázat: A Hpt. felépítésének tartalmi, logikai mátrixa táblázat: A közvetítõk típusai a Hpt. szerint táblázat: Pénzügyi szolgáltatások, kiegészítõ pénzügyi szolgáltatások mátrixa táblázat: A pénzügyi intézmények fõbb jellemzõi a Hpt. szerint táblázat: A prudenciális szabályok csoportjai táblázat: Szavatoló tõke összetétele táblázat: EBKM számítás táblázat: Kamatszámítási módszerek táblázat: A kamatszámítás módszerei táblázat: A hitelek fedezet szerinti csoportjai táblázat: A biztosítékok fajtái táblázat: Az egyes fizetési rendszer típusokban elõforduló kockázatok táblázat: A VIBER és a BKR összehasonlítása táblázat: A fizetési módok alaptípusai táblázat: A bankkártyák lehetséges csoportosítása táblázat: A bankkártya klónozás típusai és jellemzõi táblázat: A MIFID teszt során az ügyféltõl bekérendõ információk köre táblázat: A befektetési alapok egy lehetséges csoportosítása