SZÖVEGES ÉRTÉKELÉS Az intézmény évi gazdálkodásáról

Átírás

1 Fővárosi Önkormányzat Értelmi Fogyatékosok Otthona Kéthely SZÖVEGES ÉRTÉKELÉS Az intézmény évi gazdálkodásáról Szöveges értékelés Oldal: 1/13

2 Intézményünk feladata: 214 fő értelmi fogyatékos lakó ellátása, ápolása, gondozása. Az ellátást igénybevevő fogyatékosságának, életkorának, egészségi állapotának megfelelő szintentartó, képességfejlesztő, munkavégzési célú foglalkoztatása. Az intézményi jogviszonyban álló személy szociális foglalkoztatása. Feladatainkat a jogszabályi előírások figyelembevételével végezzük. Intézményünk költségvetését Budapest Főváros Közgyűlésének 28/2009. ( V. 25. ) számú rendeletével e Ft kiadással és e Ft bevétellel hagyta jóvá. BEVÉTELEK ELEMZÉSE Intézményi működési bevételek: Intézményi működési bevételeink eredeti előirányzata e Ft. Az év során e Ft többletbevételünk keletkezett. A bevételek alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés e Ft Részarány % e Ft Részarány % Áru-és készlet ért , ,7, Szolgáltatások , ,7 ellenértéke Egyéb sajátos , ,4 bevétel Bérleti és lízingdíj , ,3 bev. Int. ellátási díjak , ,4 Alkalmazottak , ,1 térítése Kötbér, egyéb ,1 kártérítés ÁFA bevételek , ,8 Kamatbevételek , ,5 Int. működési bev. összesen , ,0 Működési bevételeink jelentős részét, 84,4 %-át továbbra is az intézményi ellátási díjak jelentik. Az elmúlt évhez viszonyítva térítési díj bevételeink e Ft-tal csökkentek. Ennek oka: a fizetendő intézményi ellátási díjak 2009-nen nem emelkedtek, a gyakori gondnok váltás miatt több esetben halmozódott fel nagyobb összegű hátralék, melynek behajtása hosszabb időt vett igénybe. Intézményünkben 169 fő ellátott tudta saját jövedelméből a teljes összegű térítési díjat megfizetni, 45 fő ellátott résztérítési díjat fizetett. A fenntartó felé ingatlan vagyonra történő megállapítás céljából egy esetben terjesztettük fel az iratokat. Az áru-és készletértékesítés bevétele 238 e Ft-tal növekedett, mely a szociális foglalkoztatás keretében előállított termékek értékesítéséből, növénytermesztési szolgáltatásból adódik. A szolgáltatások ellenértékének bevétele 754 e Ft-tal haladta meg az előző évit, mely a vendégétkezés igénybevételének emelkedéséből származik. A bérleti- és lízingdíj Szöveges értékelés Oldal: 2/13

3 bevételeink az előző évhez viszonyítva e Ft-tal csökkentek, a évi bevételben még szerepelt a FIMŰV ZRT. részére átadott régi központi telephely őrzéséért járó bevétel is. Alkalmazottak térítése: e feladaton számoljuk el dolgozóink étkezésének térítéseit. A számviteli törvény értelmében pénzforgalom nélküli bevételként könyveljük a természetben nyújtott étkezési hozzájárulást. Az ÁFA bevételek emelkedése minimális, az áru-és készletértékesítés, valamint szolgáltatások ellenértéke bevételeivel áll összhangban. Kamatbevételeink 346 e Ft-tal növekedtek, ennek alakulását kedvezően befolyásolta előző évi pénzmaradványunk. Államháztartáson kívülről működési célú pénzeszközt intézményünk nem vett át. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek, felhalmozási célra átvett pénzeszközök: Az év során egy tehergépkocsit, valamint egy traktort és annak tartozékait értékesítettük, e Ft összegben. Mindkét eszköz nulláig leírt volt. Ezt a bevételt új gépkocsi vásárlására fordítottuk vissza. Felhalmozási célra államháztartáson kívülről pénzeszközt nem vettünk át. Felügyeleti szervi támogatás alakulása Megnevezés e Ft e Ft Változás mértéke % Eredeti ,6 előirányzat Módosított ,2 előirányzat Teljesítés: ,2 Működési támogatás alakulása Megnevezés e Ft e Ft Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Szöveges értékelés Oldal: 3/13

4 Felhalmozási kiadások támogatása Megnevezés e Ft e Ft Változás mértéke % Eredeti előirányzat Módosított ,4 előirányzat Teljesítés ,4 Felügyeleti szervi támogatás belső szerkezetének változása Megnevezés e Ft e Ft Megoszlás aránya % Megoszlás aránya % Normatív ,2 38,6 hozzájárulás Kötött felh ,2 0,2 támogatás Szoc.fogl ,3 15,0 támogatása Főv. Önkorm ,2 támogatás Összesen: ,0 100,0 Az intézmény támogatása normatív hozzájárulásból, kötött felhasználású támogatásból, a szociális foglalkoztatás támogatásából, valamint a fenntartói támogatásból tevődik össze. A normatív hozzájárulás a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló törvényében a fogyatékos személyek bentlakásos intézményi ellátására vonatkozóan Ft/fő összegben került megállapításra. A 214 fő lakóra vonatkoztatva éves szinten e Ft-tal, jelentett kevesebb támogatást intézményünk részére az előző évinél. Ebből adódó hiányt a fenntartó pótolta. A szociális foglalkoztatás támogatásának részaránya 2,7 %-os növekedést mutat, mivel január 1-től e foglalkoztatásban résztvevők száma 15 fővel emelkedett A kötött felhasználású támogatás fajlagos összege nem változott. A 28/2009. (V.25.) Főv. Kgy. rendelet 7/A. (1) alapján az intézmények az eredeti költségvetésben szereplő felügyeleti szervi működési támogatás 5 %-a erejéig kötelesek a kiadási előirányzataikat zárolni. Intézményünkben ez az összeg e Ft, melyet a havi támogatások leutalásánál a fenntartó figyelembe vett. Támogatás értékű működési és felhalmozási bevételek címén pénzeszközátvétel intézményünkben nem történt. Felhalmozási célú támogatási kölcsön visszatérülése államháztartáson kívülről: A dolgozók részére nyújtott lakásépítési kölcsön visszatérülése évben ,- Ft volt, mely összeg 7 dolgozó törlesztését tartalmazza. Szöveges értékelés Oldal: 4/13

5 Pénzforgalom nélküli bevételek évi pénzmaradványunk összege e Ft, melyet a fenntartó jóváhagyott. A pénzmaradványt befizetési kötelezettség nem terhelte. Működési célra e Ft, felhalmozási és fejlesztési célra e Ft-ot használtunk fel. A évi gazdálkodás során e Ft pénzmaradványunk keletkezett évi pénzmaradványunk az alábbi összegekből tevődik össze: Személyi juttatások e Ft, munkaadókat terhelő járulékok e Ft, dologi kiadások és egyéb folyó kiadások e Ft, felhalmozási kiadások e Ft, kölcsönök nyújtása és törlesztések 450 e Ft. Kiadási maradvány összesen: e Ft. Bevételek: Támogatási kölcsönök visszatérülésének elmaradása:- 246 e Ft. Bevételi maradvány összesen: e Ft évi pénzmaradvány összege: e Ft, melyből e Ft jelenleg zárolva van, így előirányzatosítható e Ft. Ezt az összeget befizetési kötelezettség nem terheli. A teljes összegből e Ft kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradvány, melynek összetevői az alábbiak: Személyi juttatások e Ft, munkaadókat terhelő járulékok e Ft, felhalmozási kiadások e Ft, kölcsönök nyújtása és törlesztések 204 e Ft, dologi kiadások kötelezettségvállalása e Ft. Szabad 5 % zárolása miatt pénzmaradvány: e Ft. A zárolt összeget, a visszafizetés elrendelése esetén az alábbi kiemelt előirányzati tételekből fizetjük vissza: személyi juttatások e Ft, munkaadókat terhelő járulékok e Ft, dologi és egyéb folyó kiadások e Ft. A bevételek teljesítése érdekében figyelemmel kísérjük a térítési díj befizetéseket. A hátralékkal rendelkezőket rendszeresen felszólítjuk fizetési kötelezettségük teljesítésére. A hátralékok behajtásával kapcsolatban problémát jelent a gondnok váltás, mely során több esetben hosszabb időt vesz igénybe a lakó járandóságainak az új gondnok részére történő folyósítása, ezáltal a hátralék több esetben halmozódik. Fokozott figyelmet fordítunk a dolgozók által fizetendő étkezési és közlekedési költség díjainak befizetésére is. Intézményünkben az eredeti előirányzathoz képest e Ft többletbevétel keletkezett. A fenti összegből saját hatáskörben e Ft-tal a személyi juttatások, e Ft-tal a munkaadókat terhelő járulékok, e Ft-tal a dologi kiadások, 838 e Ft-tal az intézményi beruházások előirányzatát növeltük meg. A többletbevétel, valamint az előző évi pénzmaradvány rendelkezésre állásával tudtuk megőrizni likviditásunkat. KIADÁSOK ELEMZÉSE Munkaerő- és bérgazdálkodás: Intézményünkben az engedélyezett költségvetési létszámkeret 145 fő, ebből szakdolgozó 105 fő, intézmény üzemeltető 40 fő. A személyi juttatások eredeti előirányzata e Ft, Szöveges értékelés Oldal: 5/13

6 módosított előirányzata e Ft. A módosításból e Ft felügyeleti szervi, e Ft saját hatáskörben történt. A maradvány év végén e Ft, melyből kötelezettségvállalással terhelt maradvány e Ft. Átlagkeresetek alakulása: Megnevezés Változás % Vezetők ,6 Szakmai dolgozók ,4 Intézmény ,1 üzemeltetők Intézményi átlag ,3 Az átlagkeresetek változása kisebb mértékű az intézmény üzemeltetőknél mint a vezetőknél és a szakmai dolgozóknál. A közalkalmazotti bértábla évek óta változatlan. A minimálbér Ft-ról Ft-ra emelkedett, valamint a középfokú végzettséggel rendelkezők garantált illetménye a gyakorlati időtől függetlenül január 1-től Ft-ra, július 1-től Ft-ra változott január 1-től a kötelező előrelépés miatt illetményemelésben 37 fő, a szakképzettség megszerzése miatt 1 fő részesült. Éves szinten ezek a kiadások e Ft többletkiadást jelentettek. Jubileumi jutalom jogcímen 1 fő részére 25 éves, 2 fő részére 30 éves közalkalmazotti jogviszonyban eltöltött idő után, összesen e Ft-ot fizettünk ki. Béren kívüli juttatásban, csekély értékű ajándék jogcímén, Ft/fő összegben egy alkalommal részesültek dolgozóink. Ezen felül nem volt lehetőségünk egyéb juttatások fizetésérre. Éves szinten átlagosan 9 az üres álláshelyek száma. Ennek köszönhető a személyi juttatásokon mutatkozó megtakarítás. Az engedélyezett létszám teljes feltöltése esetén a személyi juttatások előirányzata nem biztosítana fedezetet a bérek kifizetésére. Munkaerőmozgás : - kilépők száma: 12 fő ebből nyugdíjazás: 3 fő - belépők száma: 16 fő szakdolgozók: 11 fő intézmény üzemeltető 5 fő Üres álláshelyek száma: 9 fő - szakdolgozó 4 fő - intézmény üzemeltető 5 fő Szakképzettségi szint változása: Január 1-jén: 92 % December 31-én: 92 % A szakképzettségi szint a jogszabályi előírásoknak megfelelő. Mértéke az év során nem változott. Szöveges értékelés Oldal: 6/13

7 Munkaadókat terhelő járulékok: Eredeti előirányzatunk e Ft, mely év közben e Ft-tal emelkedett, így a módosított előirányzat e Ft. A módosításból e Ft felügyeleti szervi, e Ft saját hatáskörben történt. A maradvány év végén e Ft, ebből kötelezettségvállalással terhelt e Ft. A felügyeleti szervi negatív előirányzat módosítás a július 1-től életbe lépett jogszabály változásból adódik, mely szerint a minimálbér kétszeresét meg nem haladó illetmények után fizetendő járulék mértéke 32 %- ról 27 %-ra csökkent. Dologi kiadások alakulása: Eredeti előirányzatunk e Ft, az év során e Ft-tal került emelésre, melyből felügyeleti szervi e Ft, saját hatáskörben történt módosítás e Ft. Készletbeszerzések alakulása: Megnevezés Kiadás e Ft évben Kiadás e Ft évben Élelmiszer beszerzés Gyógyszer, vegyszer beszerzés Irodaszer, nyomtatvány Könyv, folyóirat Egyéb információ hordozó Hajtó-és kenőanyagok Szakmai anyagok beszerzése Kisértékű tárgyi eszköz Munkaruha, védőruha Egyéb anyagbeszerzés Élelmiszer beszerzésünk az előző évinél e Ft-tal magasabb. A közbeszerzési eljárás keretében a szállítók az élelmiszerárak emelkedése miatt magasabb árajánlatokat adtak, melyek az átlagos élelmiszer áremelkedésekhez viszonyítva még ennek ellenére kedvezőnek mondhatók. Az élelmezési normát óta nem emeltük, 410,- Ft/élelmezési nap. A közbeszerzési eljárás keretében több éves tapasztalatunk az, hogy a legkedvezőbb árfekvésű ajánlatokat kell elfogadnunk, azonban előfordulnak minőségi problémák a kiszállított termékekkel kapcsolatban. Emiatt a termékeket visszaküldtük, valamint egyre több egyeztetésre, adminisztrációra kényszerültünk. Több esetben jelent problémát az is, hogy a kiszállított termékek árát a szerződésben rögzített ártól eltérően, magasabb összegben számlázzák. E tekintetben is folyamatos a számlák ellenőrzése, és az árakkal kapcsolatos reklamációk intézése. Gyógyszer, vegyszer kiadásaink az elmúlt évhez viszonyítva kismértékben csökkentek. Orvosaink a hatékony, de olcsóbb gyógyszerek felírására törekednek, valamint 198 fő ellátott közgyógyellátási igazolvánnyal rendelkezik. Központosított közbeszerzési eljárás keretében kerül sor az üzemanyag beszerzésére, mivel így kedvezőbb áron tudjuk azt megvásárolni. Az év során azonban az üzemanyagok ára több esetben jelentősen emelkedett. Üzemanyag költségekre és autópálya matricákra e Ft-ot fizettünk ki. A gépkocsik szervizköltsége az előző évhez viszonyítva csökkent, míg a biztosítási díjak emelkedtek. A biztosítási díjak csökkentése érdekében új, kedvezőbb flottabiztosítást kötöttünk. A gépkocsik kötelező és casco biztosítására 948 e Ft-ot költöttünk A munkaruha, védőruha beszerzése a múlt évhez viszonyítva csökkent. Beszerzés elsősorban az új dolgozók részére, valamint az elhasználódás miatt történt. Jelentős Szöveges értékelés Oldal: 7/13

8 mennyiségű és összegű beszerzésre három éve került sor, e munkaruhák kihordási ideje év végén lejár, így pótlásuk szükségessé válna. Egyéb anyagbeszerzésre e Ft-tal kevesebbet fordítottunk az előző évinél. A vegyi áruk beszerzése az idei évtől közbeszerzési eljárás keretében történik. Tapasztalatunk ezzel kapcsolatban még rosszabb, mint az élelmiszerek közbeszerzésénél leírtak. A termékek minősége sok esetben rossz, mely a mosás, takarítás minőségét negatív irányban befolyásolja. Szolgáltatási kiadások alakulása: Megnevezés Kiadás e Ft évben Kiadás e Ft évben Kommunikációs szolgáltatások Bérleti- és lízingdíjak Szállítási szolgáltatás Gázenergia-szolgáltatási díja Villamosenergia-szolgáltatás Víz-és csatornadíjak Karbantartási, kisjavítási szolg. Egyéb üzemeltetési, fennt. sz. Vásárolt közszolgáltatások évre az előre jelzett infláció mértéke 4,5 %. A gázenergia-szolgáltatás, villamosenergia-szolgáltatás, valamint a víz-és csatornadíjak áremelkedése az inflációs várakozások felett alakult. Emiatt energiaköltségeink annak ellenére növekedtek, hogy az elfogyasztott mennyiségek az előző évhez képest nem változtak. A takarékossági intézkedési tervben foglaltaknak megfelelően a felhasználásokat folyamatosan ellenőriztük. Dologi kiadásunk az előző évhez viszonyítva e Ft növekedést mutat, mely az árak emelkedésével indokolható. A takarékossági intézkedési tervben az előző évhez hasonlóan az alábbiak szerepeltek: az olcsóbb előállítási költségű ételek készítésére való törekvés betartva az ételek minőségére és tartalmára vonatkozó előírásokat, a gyógyszerek beszerzése területén a közgyógyellátási igazolványokra felírható gyógyszerek vásárlása, az egyéb anyagbeszerzéseknél az olcsóbb beszerzési források felkutatása. Gázenergia-szolgáltatások terén a hőfokot csökkentettük, ezáltal energia-költséget takarítottunk meg. A gázenergia-szolgáltatás, villamos energia szolgáltatás és a vízfogyasztás mennyisége hetente ellenőrzésre került valamennyi telephelyen. Működési célú pénzeszköz átadások államháztartáson kívülre: Eredeti előirányzatunk 35 e Ft, módosítás nem történt, a teljesítés 35 e Ft. A fenti összegből az alábbi társadalmi szervezeteket támogattuk: - Speciális Olimpia 20 e Ft. - Speciális Művészeti Műhely 15 e Ft Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre intézményünkben nem volt. Ellátottak pénzbeli juttatása: Szöveges értékelés Oldal: 8/13

9 2009. évben ezen a jogcímen Ft-ot fizettünk ki. Szorgalmi díjban 17 fő részesült, a házkörüli munkák elvégzéséért. Ingyenes ellátásban részesülő lakónk évben nem volt, így zsebpénzt az intézménynek nem kellett fizetnie. Felhalmozási kiadások: Intézményi beruházások: Eredeti előirányzatunk 649 e Ft, mely az év során e Ft-tal került módosításra, így a módosított előirányzat e Ft. A módosításból e Ft a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításból, 838 e Ft többletbevételből történt. A felhalmozási kiadások az alábbiakból tevődnek össze: - a központi telephelyen hőszigetelt nyílászárók beépítése, energia-költségek csökkentése érdekében, e Ft értékben, - vagyonvédelem érdekében kamerás megfigyelő rendszer telepítése, e Ft, mobil épület telepítése szerszámok tárolására, 658 e Ft értékben, térkő burkolat készítése, bekerülési költsége 443 e Ft, irodai széf beszerzése, 270 e Ft, számítógépek beszerzése a SZIIR 3 programnak való megfelelőség érdekében, e Ft, mosó és szárítógép beszerzése, a nulláig leírt helyett, e Ft WILO keringető szivattyú 225 e Ft, növénytermesztési szolgáltatás munkájához szükséges gépek beszerzése, 494 e Ft, varrógép beszerzése a szociális foglalkoztatási tevékenységhez, 152 e Ft, környezetünk rendbetétele érdekében kézi-és bozótvágó fűkasza vásárlása, 266 e Ft, fénymásoló vásárlása, 360 e Ft, égetőkemence vásárlása, a szociális foglalkoztatás keretében előállított termékek kiégetéséhez, 496 e Ft, mosogatógép vásárlása, 120 e Ft, Renault Trafic gépkocsi vásárlása, a nulláig leírt tehergépkocsi helyett, e Ft. A beruházási feladatok végrehajtása után, azok üzembe helyezése, illetve aktiválása megtörtént. Intézményi felújítás: Eredeti előirányzatot nem terveztünk. Kötelezettségvállalással terhelt előző évi pénzmaradványunkból 828 e Ft módosítást hajtottunk végre, saját hatáskörben. A fenti összegből az Otthonház hőszigetelt vakolását valósítottuk meg. Céljelleggel támogatott intézményi beruházásunk és felújításunk nem volt. Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása államháztartáson kívülre: Egy dolgozónk lakás korszerűsítését támogattuk 500 e Ft összegben. Áthúzódó, kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradványunk 450 e Ft, melyet lakáskorszerűsítési támogatásként juttatunk egy dolgozónk részére. Előirányzat módosítások felügyeleti szervi és saját hatáskörben: Szöveges értékelés Oldal: 9/13

10 A felügyeleti szervi előirányzat módosítás az alábbiakból tevődik össze: e Ft a szociális foglalkoztatás támogatása, e Ft kereset kiegészítés támogatása, e Ft ÁFA kompenzációja, 314 e Ft felhalmozási kiadások támogatása e Ft kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás. Saját hatáskörű előirányzat módosítás: e Ft pénzmaradványból, e Ft többletbevételből. A pénzmaradvány felhasználása: A jóváhagyott évi pénzmaradványunk összege: e Ft, melyből évben e Ft-ot működési célra, 828 e Ft-ot felhalmozási célra, 300 e Ft-ot fejlesztési célra használtuk fel. Személyi juttatásokra e Ft-ot munkaadókat terhelő járulékokra e Ft-ot, dologi és egyéb folyó kiadásokra e Ft-ot, intézményi felújításra 828 e Ft-ot, lakáskorszerűsítésre 300 e Ft-ot fordítottunk. Ágazati feladatok: Intézményünkben az engedélyezett férőhelyek száma 214 fő. Átlaglétszámunk 212 fő, a férőhely kihasználtság évben 99 %. Az év során a tervezett létszámhoz viszonyítva átlagosan 2 fő hiányzott. A férőhelyek betöltésénél problémát jelentett az alapvizsgálatok elhúzódása. Az elmúlt év folyamán 12 új lakó érkezett, ebből 10 fő új felvétellel, 2 fő áthelyezéssel került intézményünkbe. Az intézményi jogviszonya 12 főnek szűnt meg, melyből meghalt 9 fő, gondozása megszűnt 1 főnek, más intézménybe került 2 fő. Férőhelyek kihasználtságának alakulása: Megnevezés Tervezett gondozási nap Tényleges gondozási nap Magyari u. 35. Központi teleph. Hunyadi u. 61. Hunyadi u. 93. Ady E. u. 55. Összesen: Tárgyi feltételek: A tárgyi feltételeink valamennyi telephelyünkön megfelelnek a jogszabályi előírásoknak. Azok a berendezéseink, amelyeknek javítása már nem gazdaságos, folyamatosan pótlásra szorulnak, erre többletbevételünk adott lehetőséget. Az immateriális javak 60 %-a, a gépek, berendezések és felszerelések 18 %-a, a járművek 26 %-a nulláig leírt eszköz, melyek pótlása szükségessé válna. Személyi feltételek: A szakképzettségi arány megfelel a jogszabályban előírt feltételeknek. Az év során a belépő dolgozók száma 16 fő, ebből 11 fő dolgozó a szakmai létszámot növelte, melyből 10 fő Szöveges értékelés Oldal: 10/13

11 szakképzett. Öt fő dolgozó az intézmény üzemeletetői létszámot növelte. Kilépő dolgozóink száma 12 fő volt, közülük hárman a nyugdíjazásukat kérték, egy dolgozónk jogviszonya halála miatt szűnt meg, nyolcan jogviszonyuk megszüntetését kérték. Kintlévőségek alakulása: A követelések és adósok állománya a mérleg főösszegének 0,4 %-a. Térítési díj tartozás e Ft, vevők tartozása 200 e Ft. Behajthatatlan követelést nem tartunk nyilván. Határidőn túli tartozásunk az év során nem keletkezett, kötelezettségeinknek folyamatosan eleget tettünk. Folyamatba épített, előzetes működése: és utólagos vezetői ellenőrzés, belső ellenőrzés Intézményünkben a évi ellenőrzési feladatok meghatározása a stratégiai terv előírásai, a kockázati tényezők számbavételével felállított prioritások, és a belső ellenőrzésre rendelkezésre álló kapacitás együttes figyelembe vétele alapján történt. A belső ellenőrzés alapvető célja volt az intézmény működésének hatékonyságáról, eredményességéről, valamint szabályozottságáról való átfogó vélemény alkotása. A belső ellenőrzés tervezése és végrehajtása az intézmény Belső Ellenőrzési Kézikönyvében előírtak szerint történt, kockázatelemzésen és kockázat értékelésen alapult. Az ellenőrzési tevékenységet a vonatkozó jogszabályok, a nemzetközi és a magyarországi államháztartási belső ellenőrzési standardok, a pénzügyminiszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembe vételével folytattuk. Az ellenőrzési feladatokat egy fő közalkalmazott belső ellenőrzési vezető látja el. A belső ellenőrzési vezető szervezeti hierarchiában betöltött szerepe a Ber. 6. (2) bekezdésének megfelel, az intézmény Szervezeti és Működési Szabályzata tartalmazza a belső ellenőrzési vezető feladatait. Szervezeti és feladatköri függetlensége egyértelműen szabályozott, rendezett, ebből adódó konfliktus nem fordult elő, összeférhetetlenség nem áll fenn. Az intézmény egészére vonatkozó, a vezetők közreműködését igénylő kockázatelemzést végeztünk intézményünkben. A kockázatértékelés után, az intézményvezetővel közreműködve a belső ellenőrzési vezető elkészítette az ellenőrzési tervét. Arra törekedett, hogy a kockázatelemzés és értékelés alapján a gazdálkodás és működés minél nagyobb területét fedje le a belő ellenőrzési tevékenység. A belső ellenőrzési vezető a évre vonatkozó ellenőrzési tervét teljesítette. Összesen 14 ellenőrzést végzett melyből 6 több időszakot (hónapot, negyedévet, félévet) ölelt át 140 ellenőri nap alatt. A tervezett ellenőrzési programtól nem tért el, terven felüli ellenőrzést nem végzett. Elmaradt ellenőrzése nem volt. Az ellenőrzési jelentések a megállapításokon túl tartalmaztak javaslatokat is, melyekről az intézményvezető is tájékoztatást kapott. Az ellenőrzött szervezeti egységek vezetői részére megküldött jelentés-tervezetek útján ezek a megállapítások, javaslatok egyeztetésre kerültek. Az ellenőrzött szervezeti egységek vezetői elfogadták a javaslatokat. Lényeges mértékű eltérés, vagy hiányosság nem merült fel, intézkedési terv készítése nem vált szükségessé. A lefolytatott vizsgálatok során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja nem merült fel A vezetők folyamatosan végzik a folyamatba épített előzetes és utólagos ellenőrzéseket, melynek tapasztalatairól rendszeresen beszámolnak. Szöveges értékelés Oldal: 11/13

12 Minden vezető éves ellenőrzési tervet készít, megjelölve azokat a területeket, melyekre ellenőrzése kiterjed. Összegezve megállapítható, hogy az intézmény belső ellenőrzési feladatait szabályosan és hatékonyan látja el. Minőségirányítás: A szociális ágazatban intézményünk elsőként vezette a MSZ EN ISO 9001:2009 minőségirányítási szabványt. A Minőségirányítási Kézikönyv az MSZ EN ISO 9001:2009 szabvány előírásai szerint határozza meg az Intézmény minőségirányítási rendszerét, amely a működésének és szolgáltatásainak teljes tevékenységi területére terjed ki. A Minőségirányítási Kézikönyv és a benne foglalt eljárások érvényes dokumentumként a minőségirányítási feladatok ellátásában érintett vezetők és munkatársak rendelkezésére áll. Ezek ismerete, betartása és alkalmazása az Intézmény valamennyi dolgozójának kötelező, ha tevékenységük a rendszer területi kiterjedésének hatálya alá tartozik. Kiegészítő melléklet szöveges része: intézményünk számviteli politikáját az elmúlt évben nem módosította, a könyvviteli szolgáltatás körében tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy nyilvános adatai: Töreki Ernőné Kéthely, Balaton u. 17. regisztrációs szám: , Intézményünk vállalkozási tevékenységet nem folytat, a piaci értékelés lehetőségével nem éltünk évben elsődleges célunk volt, hogy a rendelkezésre álló összegből biztosítsuk intézményünk ellátandó feladatait. Elsődleges szempont a gazdaságosság és a hatékonyság, a likviditás megőrzése. Ez érvényesült az előirányzatok, az emberi erőforrások és a vagyonnal való gazdálkodás során is. Gazdálkodásunkat egész évben a takarékossági intézkedési tervben megfogalmazott szempontok vezérelték, melyek végrehajtását az év során folyamatosan ellenőriztük. A működőképességet évben megőriztük, melyhez a szükséges forrást az elemi költségvetés, a szociális foglalkoztatási támogatás és az előző évi pénzmaradvány biztosította. A szöveges értékelés készítésének időpontjában már ismertek a évi költségvetési keretszámok. A kiemelt kiadási előirányzatok közül a személyi juttatások e Ft, a munkaadókat terhelő járulékok e Ft, a dologi kiadások e Ft az ellátottak pénzbeli juttatásai 26 e Ft elvonást tartalmaznak az előző évi eredeti előirányzathoz képest. A bevételi előirányzatok közül a fenntartótól kapott támogatás elvonása e Ft. Átlagos elvonás 9,4 %, így évi költségvetési eredeti előirányzatunk e Ft. További elvonást jelent a szociális foglalkoztatás támogatása, mely január 1-től már nem a régi feltételek mellett kerül folyósításra. Ezt a támogatást pályázat keretében lehetett elnyerni, azonban a rendelkezésre álló erőforrások nem tudták biztosítani az elmúlt évek támogatási összegét. Emiatt e Ft szociális Szöveges értékelés Oldal: 12/13

13 foglalkoztatási támogatásra lesz jogosult intézményünk, az előző évi e Ft-tal szemben. Szabad pénzmaradványként intézményünkben e Ft került zárolásra. A évi költségvetési keretszámok ismeretében, valamint a szociális foglalkoztatási támogatás csökkentése miatt már most tapasztalható, hogy likviditásunkat nem tudjuk biztosítani, októberben a fizetésképtelenség fenyegeti intézményünket. Fentiek miatt, a működőképesség megőrzése szükségessé tenné, hogy a szabad pénzmaradvány intézményünk rendelkezése alatt maradjon. Kéthely, március 3. Töreki Ernőné mb. gazd. vezető Gilikter Gabriella intézményvezető Szöveges értékelés Oldal: 13/13