Kockázatkezelési irányelvek

Átírás

1 Kckázatkezelési irányelvek Az FHB Jelzálgbank Nyilvánsan Működő Részvénytársaság (1132 Budapest, Váci út 20.; a tvábbiakban: Jelzálgbank) a prudens működés érdekében, a kckázatk alacsny szinten tartására törekedve kialakíttta és ezútn nyilvánsságra hzza az FHB Bankcsprt (a tvábbiakban: Bankcsprt) kckázatkezelési elveit és módszereit. A Bankcsprt által alkalmaztt kckázatkezelési elvek a Bankcsprtban egységesek, tartalmazzák az anyabank, a leánybank és a leányvállalatk kckázatkezelési kncepcióit. A Bankcsprt kckázati plitikáját és stratégiáját a Jelzálgbank Igazgatósága megtárgyalta és határzatával jóváhagyta a kckázatkezelés módját meghatárzó alapvető keretszabálykat, valamint a módszertank irányelveit. Az Igazgatóság a bankcsprt prudens működéséért felelős igazgatósági tag beszámlói, valamint a rendszeres kckázati jelentések alapján értékeli a Bankcsprt működését, azn belül a kckázatkezelési tevékenységét és a kckázatk mértékét. Amennyiben a Bankcsprt által vállalat kckázatk mértéke nincs összhangban a kckázati stratégiában fglaltakkal, az Igazgatóság intézkedéseket hz a kckázatk mérséklése céljából. A Bankcsprt alapvető értékének tekinti a prudens kckázatvállalást. A kckázatkezelés elsődleges célja a Bankcsprt pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, és a hzzájárulás a tőkének lyan versenyképes üzleti tevékenységekre való felhasználásáhz, amellyel a részvényesi érték növekszik. A pénzügyi erő védelme azt jelenti, hgy a kckázatk kezelése krlátzza a kedvezőtlen események hatását a Bankcsprt tőkéjére és eredményére. A Bankcsprt értéke függ jó hírnevétől is, ezért kiemelkedő a jó hírnév védelme. A kckázatkezelés céljai elérése érdekében méri és elemzi a Bankcsprt és tagjainak kckázati kitettségeit, az így nyert infrmációkat feldlgzza, kckázatvállalási szabálykat alkt, kckázatkezelési rendszereket működtet és kimutatja a kckázatvállalás által indklt gazdasági tőke mennyiségét. A gazdasági tőke vagy más néven belső tőkeigény a kckázati prfilhz szükséges, a bank által elvégzett belső tőkemegfelelés értékelési flyamat eredményeként adódó tőke összege. A Bankcsprt kckázatkezelési plitikája az alábbi fő pilléreken nyugszik: a kckázatkezelés srán a piaci gyakrlatban elfgadtt legjbb megközelítések, módszerek alkalmazása a kckázatkezelési flyamat a bankcsprt átfgó irányítási rendszerének része, szempntjai beépülnek a stratégiai- és éves tervezésbe üzletágak, termékek, kckázati pzíciók kckázat- és hzam prfiljának feltárása és flyamats mnitringja a kckázatk figyelembe vétele az üzleti döntéseknél a kckázatkezelési szervezet elkülönül az üzleti területtől a kckázatkezelési flyamat minden fázisa egyaránt fnts

2 A kckázatkezelési flyamatt négy lényeges fázisra bntja a Bankcsprt: Kckázatk aznsítása Kckázatk mérése Kckázatk kezelése Ellenőrzés, visszacsatlás Az aznsítás az üzleti flyamatt, ügyleteket és a mindennapi működést érintő lényeges kckázatk lehetőség szerint teljes körű feltárását jelenti. A feltárt kckázatk mérésére különböző mutatószámkat, statisztikákat, elemzéseket és teszteléseket alkalmaz a Bankcsprt. A módszertan kialakítása srán törekszik a kckázatk valódi mértékét legjbban megragadó eszköztár kiválasztására. A módszerek rendszeres felülvizsgálata elengedhetetlen az eredményes kckázatkezelési tevékenységhez. A hatékny kckázatkezelés biztsítja, hgy a kckázatk vállalása az üzleti siker érdekében meghztt tudats vezetői döntés legyen. A flyamat kiterjed az üzleti sikerhez szükséges elfgadható kckázatvállalási mérték meghatárzására, a kitűzött határk betartásáhz szükséges limitrendszer felállítására, valamint az aktív kckázatkezeléshez alkalmazható eszközök, kiválasztására, a kckázatcsökkentő instrumentumk, intézkedések alkalmazására. Minden kckázattípus esetében rendkívül fnts a kckázatk kezelését jelentő intézkedések, ügyletkötések hatéknyságának vizsgálata. Az elemzéshez statisztikákat, illetve megismételt kckázati kitettség méréseket alkalmaz a Jelzálgbank. A visszacsatlásk célja rövidtávn az adtt kckázati ptenciálhz a lehető legmegfelelőbb kezelési mód megtalálása, hsszú távn pedig a szervezeti tanulás révén történő kckázatkezelési eredményesség növelése. Kckázatvállalási alapelvek A Bankcsprt kckázatvállalási hajlandóságának összhangban kell lennie azkkal a pénzügyi erőfrráskkal, amelyek a lehetséges veszteségek fedezésére rendelkezésre állnak. Ennek érdekében a kckázatkezelés a számszerűsíthető kckázat típuskra vnatkzóan kalkulálja a jelenlegi és a jövőbeni gazdasági tőkeszükségletet, valamint a szabályzói tőkeszükségletet. A Bankcsprt vezető hitelintézete, a Jelzálgbank tőzsdei társaság, így az egész Bankcsprt kckázatvállalási hajlandóságát alapvetően meghatárzza a tulajdnsi érték növelése, ennek megfelelően nem vállalható lyan kckázati kitettség, mely ezt a célt veszélyeztetheti. Likviditási és piaci kckázat tekintetében alapvetően a Bankcsprtt vezető Jelzálgbank feladata a szükséges finanszírzási frrásk biztsítása (az FHB Kereskedelmi Bank Zrt. a tvábbiakban Kereskedelmi Bank ügyfélfrrásai mellett) és a kckázatk kezelése a Bankcsprt egészében és bankcsprt tagnként. Az eszközök- és frrásk, a mérlegen kívüli tételek lejárati-, kamatkckázati- és devizaárflyam kckázati kitettségét alacsny szinten tartja. Kereskedési céllal a Bankcsprt nem vállal pzíciót, származtattt ügyleteket fedezeti céllal köt. A Bankcsprt üzleti stratégiájának megfelelően alapvetően az alábbi ügyféltípuskkal szemben vállal kckázatt: Magánszemélyek

3 Hitelintézetek Ingatlanfejlesztő-, üzemeltető prjekttársaságk Üzleti tevékenységének középpntjában az ingatlannal fedezett hitelezés áll mindhárm ügyféltípus felé. Az ingatlan fedezet értékelése mellett minden esetben ügyfelei hitelvisszafizető képességét is értékeli az adós- ill. partnerminősítés elvégzésével, valamint lyan negatív infrmációk figyelembe vételével, amelyek az ügyfelek fizetési képességükről és hajlandóságukról rendelkezésre állnak. Az ingatlan fedezeteket hitelbiztsítéki értéken veszi figyelembe, a vállalható kckázat mértékét ehhez méri. Az adóskról rendelkezésre álló infrmációk nagybb és megbízhatóbb köre a fedezethez képest magasabb kitettség vállalásáhz vezethet. Amennyiben fedezetek nyújtása az adtt termék vnatkzásában nem lehetséges, úgy a Bankcsprt a nemteljesítési kckázatát csökkenti azáltal, hgy a rsszabbnak minősített adósk számára nem nyújt hitelt, illetve csak krlátztt mértékben teszi elérhetővé szlgáltatásait, illetve a biztsíték hiányából fakadó magasabb kckázatt az árazásban érvényesíti. A Bankcsprt kckázati szerkezete Makrkckázatk A Bankcsprt jelentős kckázati tényezőként aznsítja a nemzetközi és hazai makrgazdasági helyzet váltzásaiból fakadó kckázatkat, amelyek beflyáslják egyrészt a csprt által kihelyezhető hitelek vlumenét és prtfliójának minőségét, másrészt a Jelzálgbank által a Bankcsprt finanszírzásáhz a belföldi és nemzetközi tőkepiackn rendszeresen kibcsáttt, illetve kibcsátandó jelzálglevelek és más hitelezési intrumentumk iránti keresletet és azk költségét. A döntően lakásfedezet melletti hitelezésre, kckázatvállalásra specializálódtt Bankcsprtra az ingatlanpiaci tendenciákn belül a lakáspiac gyakrl hatást. A lakásárak alakulása beflyáslja a csprt hiteltermékei iránti keresletet, valamint a hitelek megfelelő biztsítékkkal való fedezettségét. Az állami lakásplitika, az állami támgatásk kmplex rendszere csökkenő mértékben, de még fnts tényező a lakáshitelezés piacának fejlődésében, a közreműködő bankknak - így a Jelzálgbanknak és együttműködő partnereinek - a lakáshiteleken elérhető jövedelmezőségének alakulásában. A szabályzási kckázatk általában is lényegesen beflyáslhatják a Bankcsprt működését és eredményességét. Ezen belül a frrásldali állami kamattámgatás jelzálglevélkibcsátáshz való kötése és a jelzálg-hitelintézetek jelzálglevél kibcsátására vnatkzó kizárólags jgsultságt érintő jgszabályk váltzása. A lakssági jövedelem, az infláció alakulása, a devizaárflyam váltzása az ügyfelek fizetőképességére ható tényezők.

4 A piaci versennyel összefüggő kckázati elemek: a lakssági jelzálghitelezésben flyó éleződő piaci verseny, a refinanszírztt partnerbanki kör megtartása, bővíthetősége, kncentrációja, az együttműködés aktivitásának fenntartása. A Jelzálgbank jelzálgleveleinek frrásköltségére, az elérhető befektetők körére és az általuk támaszttt kereslet nagyságára, valamint részvényei piaci értékére meghatárzó beflyással bír a társaságt és a jelzálgleveleket minősítő nemzetközi minősítő intézet, jelenleg a Mdy s minősítése. A minősítésben kiemelten fnts szempnt a Bank stabil működését alátámasztó pénzügyi ereje és tulajdnsi struktúrája. A Bankcsprt a fenti kckázati tényezőket szem előtt tartva alakítja üzleti stratégiáját és üzletplitikáját. A Bankcsprt peratív kckázatkezelésének irányelvei kckázattípuskként Hitelkckázat A Bankcsprt alapvető tevékenysége a hitelnyújtás, amelyet ingatlann alapíttt jelzálgjggal, önálló jelzálgjg vásárlásával vagy állami készfizető kezességgel biztsít. Hitelezési tevékenysége a lakásfedezet melletti hitelezésre kncentrálódik. Hitelkckázat a hitelfelvevő ügyfelekkel szemben keletkező kckázatból, illetve a fedezetek kckázatából, valamint az önálló jelzálgjg vásárlásán alapuló refinanszírztt partnerbankk partnerkckázatából származik. A termékfejlesztés srán sztenderdizált hitelknstrukciók kialakítása révén lehetőség nyílik a hitelkckázatk kezelésének egyszerűsítésére. Az így kialakíttt termékekhez kapcslódó ügyfélprtfliókat az ügyfelek magas száma, az egyedi kölcsönök alacsny összege, azaz a diverzifikáció jellemzi, amely csökkenti a prtflió méretéhez visznyíttt kckázati arányt. A Bankcsprt a hitelnyújtást megelőzően adósminősítést végez az ügyfeleinél. A hitelképesség mérésére statisztikai alapú scring rendszereket alakíttt ki és alkalmaz. A Bankcsprt kintlévőségeinek minősítésekr a belső szabályzatai és a törvényi szabályzás által előírt minősítési sztálykat, valamit értékvesztési és céltartalék-képzési határkat alkalmazza. Az elfgadható fedezetek körére, értékelésük módjára, a fedezeti arányra vnatkzóan szigrú előíráskat alkalmaz. Az ingatlank hitelbiztsítéki értékének megállapítását a Jelzálgbank végzi a refinanszírztt hitelállmány tekintetében is. A partnerbankkkal szembeni kckázatt a Jelzálgbank és a partnerek közti szerződéses kikötések, valamint a törvény által előírt refinanszírztt hitelprtflió engedményezése tartja alacsny szinten. A Jelzálgbank és a Kereskedelmi Bank a pénz- és tőkepiaci tevékenysége srán partnerkckázatt csak az általuk minősített és limittel rendelkező piaci szereplőkkel szemben vállal.

5 Piaci és likviditási kckázat A Jelzálgbank speciális jelzálgbanki tevékenységéből és törvényi szabályzásából eredően a hazai bankrendszeren belül sajáts eszköz-frrás struktúrával rendelkezik, tekintettel arra, hgy a Bankcsprt eszközei és frrásai alapvetően hsszúlejáratúak és frrásainak meghatárzó része a tőkepiacról származik. A kamatlábkckázatt Gap-elemzéssel, VaR értékek számításával és érzékenység vizsgálatk elvégzésével flyamatsan méri a Bankcsprt. A piaci kckázatk kezelését lehetőség szerint természetes fedezéssel igyekszik végezni, emellett swap ügyletek kötésével, jelzálglevél visszavásárláskkal, illetve a kibcsáttt jelzálglevelek eszközökhöz illeszkedő futamidejével és kamatzásával aktívan menedzseli a Bankcsprt eszközei és frrásai összhangját. A Jelzálgbank szaksíttt hitelintézeti jellege lényegesen leszűkíti azt a tevékenységi kört, amely deviza árflyamkckázat keletkezésével járhat, ezenfelül a Bankcsprt üzletplitikai szándéka szerint is alacsny szinten kívánja tartani az eltérő devizanemből eredő kckázatt. A banki tevékenység alapvető eleme a likviditás biztsítása. A Bankcsprt likviditását követeléseinek és kötelezettségeinek lejárati megfeleltetése révén biztsíthatja. Ugyanakkr a mindenkri fizetőképesség fenntartása mellett a banki jövedelmezőség érdekében limitekkel szabályztt mértékű lejárati transzfrmációt alkalmaz. Az ügyfelek szerződés szerinti hitellejáratt megelőzően kezdeményezett előtörlesztését a Bankcsprt flyamatsan elemzi, és hatását figyelembe veszi a piaci és likviditási kckázatk kezelésénél. Működési kckázat Működési kckázatk kezelését elsősrban a belső szabályzatk, eljárásrendek tökéletesítése, a munkaflyamatkban résztvevő alkalmazttak megfelelő képzése, illetve a beépített kntrll-mechanizmusk tvábbfejlesztése jelenti. A működési kckázatkezelés tekintetében rendkívül fnts szerepet szán a vezetőség a visszacsatlásnak, azaz a kckázatk kiküszöbölésére tett intézkedés hatéknyságának ellenőrzésére. Egyéb kckázatk A Bankcsprt felméri és rendszeresen felülvizsgálja egyéb kckázatait, s amennyiben szükséges, kezeli azkat. A megfigyelt kckázatk körébe tartznak így az rszágkckázat, az elszámlási kckázat, a stratégiai kckázat, illetve a reputációs kckázat. Kckázatkezelési szervezet A Jelzálgbank végzi a Bankcsprt kckázatkezelésének irányítását. A Bankcsprtn belül a Kereskedelmi Bank rendelkezik elkülönült kckázatkezelési szervezettel és az FHB Életáradék Zrt-ben is működik kckázatkezelési funkció. A leányvállalatk kckázatkezelése beszámlási kötelezettséggel tartznak a Jelzálgbank kckázatkezelési szervezeti egységének és a kckázatvállalást érintő lényeges váltztatáskat csak egyeztetés után léptethetnek életbe.

6 A Jelzálgbank és a Kereskedelmi Bank kckázatkezelési szervezetei elkülönülnek az üzletviteli szervezeti egységektől, felügyeletüket a vezérigazgatók látják el. Az adós-és partnerminősítési rendszerek fejlesztéséért, a minősítési rendszerek működése eredményességének méréséért, a prtflió kckázati prfiljának rendszeres értékeléséért felelős szervezeti egység, a Hitelkckázat ellenőrzés a Jelzálgbank kckázatkezelésének részeként az egész Bankcsprtra vnatkzóan végzi feladatát. A Jelzálgbank kckázatkezelése a felelős a Bankcsprt összevnt és a csprtba tartzó két hitelintézet egyedi alapn számíttt gazdasági (belső) tőkeigényének meghatárzásáért. Ellenőrzés, visszacsatlás: A Bank a kckázatk minimalizálása érdekében a belső védelmi vnal elemeit működteti, a vnatkzó jgszabályk és felügyeleti ajánlásk figyelembevételével. Ennek keretében a kckázatkezelési szervezet működtetésén túl: A Cmpliance Officer útján biztsítja, a Bankcsprtn belül a jgszabálykban, belső szabályzatkban, egyéb szakmai szkványkban és gyakrlatban, hatósági ajánláskban, irányelvekben és határzatkban lefektetett elvek és előírásk betartását, azk megsértésének, megszegésének megelőzését, megakadályzását. Működteti a belső ellenőrzési rendszert, mely elemei (flyamatba épített, vezetői ellenőrzés, vezetői infrmációs rendszer, valamint független belső ellenőrzési szervezet) a bank/bankcsprt minden szervezetére tevékenységére kiterjed, a napi tevékenységbe beépül és nymn követhető, illetve rendszeres visszacsatlást ad a megfelelő vezetési, irányítási szintre. A felelős belső irányítás keretében összehanglja a kntrllfunkciók eleminek tevékenységét, tájékzódik az alapelvek betartásáról, beszámltatja és döntéseiben visszacsatlja az egyes kntrll funkciók megállapításait, tapasztalatait. Az Igazgatóság a fenti kckázatkezelési irányelvek mellett fntsnak tartja a befektetők figyelmét felhívni a Jelzálgbank által nyilvánsan kibcsáttt értékpapírkkibcsátói tájékztatóiban ismertetett kckázati tényezőkre és azk kezelésére. FHB Bankcsprt